Что включает в себя соцпакет работника?

Социальный пакет и его составляющие

Социальный пакет — это совокупность услуг (или товаров), предоставляемых работодателем работнику как часть компенсации за труд помимо заработной платы. Сюда относятся также меры, принимаемые компанией для улучшения условий труда, предоставляемые льготы, компенсации и социальные гарантии.

Возникает резонный вопрос: «Почему надо оказывать какие‑то услуги работникам, если они зарабатывают достаточно, чтобы приобрести их сами, кому что нужно?» Или, что более часто, причем как у работодателей, так и у работников: «Почему просто не выдать премию деньгами?»

Многие отечественные предприниматели считают поэтому социальный пакет данью зарубежной моде. Тем не менее эта мода все усиливается, и вы вполне можете столкнуться с ситуацией, когда вас (а кого же еще?) попросят его разработать. Вот тут‑то и понимаешь взаимосвязь психологии с экономикой…

В действительности социальный пакет — столетием отработанный, прекрасно действующий инструмент в руках работодателя для манипулирования наемной рабочей силой в целях повышения рентабельности предприятия. Только надо уметь им грамотно пользоваться.

На поставленные «резонные вопросы» есть два ответа.

Первый , наиболее пропагандируемый и известный. Социальный пакет — прекрасное средство «внутреннего PR», повышающее преданность работников компании, вызывая у них ощущение заботы. Этого не стоит недооценивать. Действительно, работники склонны радоваться подобным моментам «человеческих» (не денежных) взаимоотношений, ценить их, хвастаться, «как нас ценит фирма». В современных российских условиях возникает еще один важный момент: фирма, заботящаяся о персонале, демонстрирует свою устойчивость на рынке и расчет на длительную перспективу. Это особенно важно именно сейчас, когда стабильность становится одним из самых ценимых работниками качеств рабочего места. Это же увеличивает ее привлекательность для кандидатов на работу.

Второй — всячески скрываемый, зато более правдивый, чем первый. Социальный пакет — способ обеспечения трудоспособности и отдачи персонала. Выплаченные деньги могут быть потрачены на что угодно: развлечения, выпивку, семью и т. п. Вместо этого компания вручает работнику часть заработанных средств не деньгами, а в виде целевой услуги, заведомо направленной на поддержание его ресурсов как рабочей силы.

Примеры: прививки от гриппа за счет фирмы при условии неоплаты больничных листов отказавшимся (чтобы меньше болели). Оплата путевок в лагеря для детей на каникулах мамам, работающим в фирме (чтобы думали о работе, а не о том, что там поделывают дети).

Социальный пакет приобретает смысл в средних и крупных фирмах с количеством сотрудников от 150‑200, в которых:

а) коммерческий результат зависит от работоспособности и вклада многих, сравнительно низкооплачиваемых людей (а не нескольких «звезд», которым просто можно давать большие премии);

б) иерархическая структура приводит к «отчуждению» нижних и средних слоев от интересов фирмы: сотрудники воспринимают компанию не как «семью» или «свою команду», а как всего лишь очередное место работы, которое можно сменить на лучшее;

в) текучесть кадров наносит компании урон, и есть смысл «привязывать» сотрудников за счет благ, которых они не получат в другом месте.

Важно отметить, что социальный пакет в отличие от премиальной системы не стимулирует персонал к более высоким результатам.Цель соцпакета — скорее предотвращение негативных тенденций, чем стимулирование позитивных. Работники не начинают больше стараться из‑за того, что фирма ввела талоны на питание. Зато они меньше времени тратят на перерывы; не простужаются, бегая по улицам в столовую; не травятся в сомнительных забегаловках; в конце концов, просто избегают ущерба здоровью из‑за неправильного питания.

Таким образом, социальный пакет — предмет тщательного конструирования, в основе которого должно лежать утвержденное руководством «техническое задание» в виде целевых установок и граничных условий, отражающих реалии фирмы. Многие «очевидные» нововведения могут оказаться не только не полезными, но и вредными (демотивирующими).

Вообще говоря, уравниловка или наоборот, выборочное предоставление благ сотрудникам — один из главных «подводных камней» социального пакета, всегда вызывающий в коллективе брожение, кривотолки и чьё‑то недовольство. Почему многие руководители по здравому размышлению склонны скорее отказаться от него.

Некоторые варианты социального пакета (примеры из практики разных отечественных компаний)

Компания 1: Страхование сотрудников от временной потери трудоспособности (за счет фирмы) — оплата лекарств и других расходов. Расходы списываются на себестоимость.

Компания 2: «Абонементное» техобслуживание личного автотранспорта сотрудников сервисным центром (на договорной основе) — качественное, недорогое техобслуживание с гарантией. Сокращение потерь рабочего времени; скидки за счет «абонементного» обслуживания.

Компания 3: Организация и дотирование профилактических медицинских мероприятий: профосмотров, вакцинаций и др. — обеспечение хорошего состояния здоровья. Сокращение потерь рабочего времени из‑за заболеваемости, поддержание работоспособности персонала.

Компания 4: Прикрепление к лечебным учреждениям или медицинское страхование — обеспечение хорошего состояния здоровья. Привлекательность фирмы (подробно рассматривается ниже).

Компания 5: Доставка продуктов в офис по оптовым ценам и продовольственных «заказов» и ТНП — дешевые продукты и товары. Сокращение потерь рабочего времени из‑за отлучек в магазины.

Компания 6: Дотация на приобретение одежды и обуви (или предоставление фирменной униформы) — сокращение расходов на одежду. Имеет смысл для организаций, принимающих много внешних клиентов, для поддержания имиджа.

Компания 7: Дотации на питание сотрудников или удобная организация питания — обеспечение хорошего здоровья и трудоспособности. Сокращение потерь рабочего времени на обеденные перерывы и из‑за заболеваемости.

Компания 8: Компенсация транспортных расходов при проезде на работу и домой — сокращение бытовых расходов. Предотвращение увольнений из‑за желания работать ближе к жилью.

Компания 9: Дотации на оплату жилья и коммунальных услуг — сокращение бытовых расходов. Может быть введено индивидуально для ценных иногородних сотрудников как компенсация аренды жилья.

Компания 10: Дотации на лечение и укрепление здоровья в период отпуска (или предоставление путевок в санаторно‑курортные учреждения со скидками) — обеспечение хорошего здоровья и трудоспособности. Целевое выделение средств на поддержание работоспособности (предотвращение их экономии сотрудниками на другие, «не интересные» для компании нужды).

Компания 11: Предоставление сотрудникам, имеющим детей, путевок в детские лагеря отдыха — забота о детях. Предотвращение снижения работоспособности родителей из‑за хлопот о детях.

Обычно услуги, перечисленные в этих примерах, и исчерпывают представления о структуре социального пакета. Например, руководство одной фирмы было настроено к соцпакету однозначно негативно, а сотрудники пребывали в уверенности, что его не существует (по крайней мере, так им сообщали при приеме на работу). При ближайшем рассмотрении оказалось, что в этой фирме предусмотрено:

  • Предоставление оплачиваемого отпуска новым сотрудникам, прошедшим испытательный срок, ранее чем через 9 месяцев после приема на работу.
  • Гибкое рабочее время. Ряд сотрудников работают не в «общем» режиме с 9.00 до 18.00 с обеденным перерывом, а сдвигают (по письменному заявлению и согласованию с руководством) начало и окончание рабочего дня.
  • Обучение сотрудников за счет средств предприятия и приобретение учебной литературы.
  • Для ряда должностных позиций — предоставление сотового телефона, оплата связи и свободный доступ в Интернет (и то и другое — без привязки к производственной необходимости).
  • Предоставление сотрудникам целевых беспроцентных ссуд, например, на приобретение автомобиля.
  • Поздравления сотрудников с личными праздниками и подарки от компании.
  • Бесплатные прививки от ОРВИ (а тому, кто отказывался, грозились не оплачивать больничных).
  • Организация занятий спортом для желающих, оплата спортзала.
  • Для ряда должностей — предоставление служебного автомобиля и оплата бензина.
  • Для женщин — один оплачиваемый свободный день в месяц для решения известных проблем.

Итого — 10 позиций! Теперь при собеседованиях соискателям гордо сообщают, что социальный пакет в фирме есть, и все сотрудники в курсе. На самом деле в этой фирме (как и во многих других) просто отсутствовало правильное понимание самого смысла социального пакета как инструмента управления трудовыми ресурсами. Почему‑то считалось, что «настоящий» социальный пакет — это благотворительность в адрес сотрудников за счет фирмы. А, скажем, сотовый телефон, Интернет и бензин — так это же производственная необходимость… А подарки к праздникам — простая человеческая обязанность. Между прочим, при подсчете расходов на перечисленные позиции соцпакета оказалось, что компания ежегодно тратит на них более 60 000 долларов.

Наличие соцпакета постепенно становится неотъемлемой частью имиджа процветающей компании, рассчитывающей на дальнюю перспективу, желающей создать стабильный кадровый состав и быть привлекательной на рынке труда как работодатель.

Некоторые соображения, которые могут помочь при конструировании социального пакета.

  • Услуги, составляющие социальный пакет, должны восприниматься абсолютным большинством сотрудников как действительно актуальные и нужные. Это позволит избежать упомянутого выше недовольства («вот, сунули подачку… лучше бы деньгами!»).
  • Эти услуги должны способствовать решению тех проблем сотрудников, которые оказывают негативное влияние на результативность и качество их работы. В противном случае не понятно, что дает социальный пакет самой фирме (а он требует существенных вложений).
  • Компания должна быть способна предоставлять эти услуги сотрудникам с лучшим соотношением цены и качества, чем предлагает рынок. Чаще всего это делается за счет либо собственных возможностей компании, либо «особых отношений» с фирмами — поставщиками услуг. Иначе действительно непонятно, почему работник должен выбирать то, что предлагает ему фирма, а не то, что ему, возможно, больше нравится.
  • Внедрение социального пакета не должно существенно увеличить затраты компании. В оптимальном варианте затраты должны остаться на прежнем уровне (например, компания способна предложить сотрудникам услуги по цене значительно ниже рынка, а сотрудники приобретают их за свой счет).
  • Социальный пакет должен быть сконструирован так, чтобы у сотрудников не возникало ощущения «несправедливости» распределения благ. Это не означает, однако, что услуги должны распределяться равномерно. Вполне допускается, что сотрудники высокого ранга (или, например, «ветераны» компании) получают благ больше других.

Оптимальный соцпакет

Без квалифицированного персонала ни одна компания не сможет добиться успеха. Поэтому работодатели стараются предложить сотрудникам как можно более привлекательные условия – не только высокую заработную плату, но и весомый соцпакет. Каким он должен быть, чтобы и фирма не понесла лишних расходов, и персонал ощутил заботу работодателя? Ответ на этот вопрос вы найдете в статье.

В крупных и средних компаниях социальные пакеты обычно разрабатывает кадровая служба. В небольших фирмах их содержание определяет непосредственно руководитель. Типичный соцпакет может включать оплату медицинской страховки, компенсацию мобильной связи и использования личного транспорта. Иногда организации выдают сотрудникам дотации на питание или платят за их обучение для повышения квалификации.

Понятно, что каждая составляющая соцпакета обходится фирме небесплатно. Однако компании несут и дополнительные расходы – со стоимости получаемых сотрудниками благ им приходится делать отчисления в бюджет. Выясним, какой из распространенных вариантов учета привилегий наиболее выгоден фирме.

Вариант 1 . Фирма платит за работника взносы страховой компании. Последняя в случае необходимости оплачивает сотруднику лечение.

Для того чтобы минимизировать налоги с сумм страховых взносов, желательно заключить договор страхования не менее чем на год. В этом случае взносы не будут облагаться ЕСН (подп. 7 п. 1 ст. 238 НК РФ). К расходам по налогу на прибыль организация может отнести сумму, которая не превышает 3 процентов от фонда оплаты труда в отчетном периоде (п. 16 ст. 255 НК РФ).

Пусть зарплата работника – 20 000 рублей в месяц. Допустим, компания решила оплатить сотруднику медицинскую страховку. Ее годовая стоимость – 9000 рублей. Месячный взнос составит 750 рублей (9000 : 12). А прибыль фирма сможет уменьшать только на 600 рублей (20 000 x 3%). 150 рублей (750 – 600) нужно будет ежемесячно списывать за счет собственных средств организации.

Экономия по налогу на прибыль составит 144 рубля (600 x 24%).

Вариант 2 . Организация заключает договор медицинского обслуживания непосредственно с клиникой.

Расходы на оплату лечения персонала и покупку медикаментов прибыль не уменьшают. Значит, и единый социальный налог на них начислять не нужно (п. 3 ст. 236 НК РФ).

Поскольку в данном случае все расходы фирма должна будет оплатить из чистой прибыли, ей выгоднее применять вариант 1.

Оплата расходов на мобильную связь

Суммы налогов организации будут различны в зависимости от того, какими документами оформлена «мобильная» компенсация. Здесь так же возможны два варианта.

Вариант 1 . Если в трудовом договоре с сотрудником прописано, что он использует собственный телефон в служебных целях, фирма обязана выплачивать ему компенсацию и возмещать расходы на сотовую связь. Чтобы уменьшить налогооблагаемую прибыль, необходимо подтвердить производственный характер таких расходов. Для этого руководителю надо издать распоряжение. В нем должны быть прописаны фамилии сотрудников, которым фирма возмещает стоимость переговоров с личных телефонов.

Сумма компенсации не облагается ЕСН (подп. 2 п. 1 ст. 238 НК РФ). Следует учесть, что, если оператор связи заключил договор обслуживания непосредственно с сотрудником, фирма не сможет принять входной НДС к вычету. Ведь работник компании налог на добавленную стоимость не платит (ст. 143 НК РФ).

Допустим, сотрудник представил в бухгалтерию счет телефонной компании на 2500 рублей. Стоимость переговоров производственного характера составила 2000 рублей. Руководитель фирмы установил компенсацию за использование личного телефона в размере 300 рублей в месяц. Таким образом, организация должна выплатить сотруднику 2300 рублей (2000 + 300). Экономия по налогу на прибыль составит 552 рубля (2300 x 24%).

Вариант 2 . Организация заключает договор аренды мобильного телефона с работником. Расходами фирмы в этом случае будет оплата услуг связи и арендной платы. ЕСН эта выплата не облагается – аренда телефона не имеет отношения к выполнению работ или оказанию услуг (п. 1 ст. 236 НК РФ).

Изменим условия предыдущего примера. Допустим, организация заключила договор аренды мобильного телефона с работником. Сумма ежемесячных арендных платежей составляет 300 рублей. Фирма переоформила на себя договор с оператором сотовой связи. Стоимость услуг связи составила 2000 рублей, в том числе НДС к зачету (18%) – 305 рублей. Общие расходы компании составили 1995 рублей (2000 – 305 + 300). На налоге на прибыль она сэкономила 478,8 рубля (1995 x 24%).

На первый взгляд второй вариант менее выгоден фирме, чем первый. Однако рассчитаем суммарную налоговую нагрузку по каждому из них.

Налоги варианта № 1: 0 руб. (ЕСН) – 552 руб. (экономия на налоге на прибыль) : 2300 руб. x 100% = – 24%.

То есть фирма сэкономит больше 24 процентов на платежах в бюджет.

Налоги варианта № 2: 0 руб. (ЕСН) – 478,8 руб. (экономия на налоге на прибыль) : 1995 руб. x 100% = – 24%.

Таким образом, эти варианты равнозначны.

Компенсации за использование личного автотранспорта

Их выдают работникам, которые ездят в служебные поездки на личных автомобилях. Основанием для выдачи денег служит приказ руководителя организации. В данном документе устанавливают размеры таких выплат.

Конкретную сумму компенсации определяют в зависимости от интенсивности использования личного легкового автомобиля для служебных поездок. В ней учитывают возмещение затрат по эксплуатации автомобиля (сумма износа, затраты на горюче-смазочные материалы, техническое обслуживание и текущий ремонт).

ЕСН такие выплаты не облагаются (подп. 2 п. 1 ст. 238 НК РФ).

Компенсация уменьшает расходы по налогообложению прибыли в пределах норм. Они закреплены постановлением Правительства России от 8 февраля 2002 г. № 92 и зависят от объема двигателя автомобиля. Например, если он превышает 2000 кубических сантиметров, работнику можно возмещать до 1500 рублей в месяц. Допустим, директор организации решил компенсировать сотруднику с таким автомобилем 5000 рублей в месяц. В таком случае 3500 рублей (5000 – 1500) фирме придется выплачивать за счет собственных средств.

Оплата обучения персонала

Вариант 1. Подготовка или переподготовка кадров.

Чтобы учесть такие расходы при налогообложении прибыли, фирмам необходимо выполнить условия пункта 3 статьи 264 Налогового кодекса. Перечислим их:

  • нужно заключить договор с российским образовательным учреждением, которое получило государственную аккредитацию и имеет лицензию;
  • работники, которые проходят переподготовку, должны состоять в штате предприятия;
  • программа подготовки должна способствовать повышению квалификации и более эффективной работе подготавливаемого специалиста.

Например, организация заплатила 10 000 рублей за прохождение работником курсов повышения квалификации. При расчете налога на прибыль она сможет отнести всю сумму к расходам. Единый социальный налог на такие выплаты тоже не начисляют (подп. 2 п. 1 ст. 238 НК РФ).

Вариант 2 . Работники получают дополнительное образование.

Допустим, в договоре с сотрудником прописано, что фирма обязуется оплатить его обучение в вузе. Компания перечислила 10 000 рублей образовательному учреждению за первый семестр. ЕСН на эту сумму начислять не нужно (подп. 2 п. 1 ст. 238 НК РФ). А вот уменьшить прибыль на нее нельзя (п. 3 ст. 264 НК РФ).

Таким образом, фирме выгоднее повышать квалификацию сотрудника, чем его образовательный уровень.

Вариант 1 . Коллективный договор предусматривает обязанность фирмы оплачивать обеды работников.

В этом случае расходы на питание уменьшают налогооблагаемую прибыль. А поскольку такие затраты связаны с оплатой труда, с них придется платить единый социальный налог (п. 1 ст. 236 НК РФ).

Например, компенсация на питание, которая указана в трудовом договоре, составляет 4000 рублей в месяц. Сумма ЕСН составит 1040 рублей (4000 x 26%). Итого работодателю льгота обойдется в 5040 рублей (4000 + 1040).

Экономия по налогу на прибыль составит:

5040 x 24% = 1209,60 руб.

Вариант 2 . Обязанность фирмы организовать обеды работников за свой счет коллективным договором не предусмотрена. Однако такая льгота включена в соцпакет.

В данном случае компенсации придется выплачивать за счет чистой прибыли компании. Однако единый социальный налог на них начислять не нужно (п. 3 ст. 236, подп. 2 п. 1 ст. 238 НК РФ). То есть организации придется перечислить в бюджет такую же сумму налогов, как и в первом варианте. Но прибыль уменьшить не получится. Следовательно, фирме выгоднее заранее предусмотреть обеды сотрудников в коллективном договоре.

Результаты введения социального пакета

Итак, мы рассмотрели распространенные варианты льгот, которые организации предоставляют сотрудникам. Соберем их в один социальный пакет (см. табл.). Для этого рассчитаем экономию по налогу на прибыль при оплате труда. Заработная плата сотрудника составляет 20 000 рублей. С этой суммы компания должна уплатить единый социальный налог. Сумма ЕСН:

20 000 x 26% = 5200 руб.

Следовательно, экономия составит:

(20 000 руб. + 5200 руб.) x 24% = 6048 руб.

Теперь можно проанализировать получившийся соцпакет. При этом мы будем выбирать более выгодные для компании варианты предоставления одних и тех же льгот.

Выручка организации составила 100 000 руб. (без НДС). Для упрощения примера представим, что все расходы организации в этом периоде состоят только из заработной платы (20 000 руб.) и комплексного социального пакета (22 050 руб.). Для начала рассчитаем налоговую нагрузку компании до введения соцпакета.

Налог на прибыль:

(100 000 руб. – 20 000 руб. – 5200 руб.) x 24% = 17 952 руб.

20 000 руб. x 26% = 5200 руб.

Сумма налогов без соцпакета: 17 952 + 5200 = 23 152 руб.

Налоговая нагрузка до предоставления работнику социального пакета = = 23 152 руб. : 100 000 руб. x 100% = 23,1%.

Воспользуемся данными таблицы и подсчитаем налоговую нагрузку после предложения соцпакета сотрудникам. Расходы, которые уменьшают базу по налогу на прибыль: зарплата, ЕСН и льготы по социальному пакету в пределах установленных норм.

Все другие затраты компания будет платить из чистой прибыли.

В сумме эти расходы составят:

20 000 + 5200 + 1040 + 600 + 1995 + 10 000 + 4000 + 1500 = 44 335 руб.

100 000 – 44 335 = 55 665 руб.

Налог на прибыль:

55 665 руб. x 24% = 13 360 руб.

НДС в данном примере учитываем только как сумму, которая может быть предъявлена к зачету или возврату. Суммарные платежи в бюджет (ЕСН и налог на прибыль):

6240 + 13 360 = 19 600 руб.

Итоговая налоговая нагрузка на компанию:

19 600 руб. : 100 000 руб. x 100% = 19,6%.

Из рассмотренного примера следует, что фирмам выгодно обеспечивать работников социальными пакетами. Ведь в результате их налоговая нагрузка может уменьшиться более чем на четыре процентных пункта. Разумеется, не нужно забывать и о том, что оплата льгот сотрудников обойдется компании недешево. Поэтому предварительно нужно тщательно рассчитать содержание конкретного социального пакета и убедиться, что выплаты не ухудшат финансовое положение организации.

Если большинство затрат компания сможет принять в расходы по налогу на прибыль, а те, которые придется уплачивать из чистой прибыли, невелики, фирма может предложить сотрудникам более выгодный соцпакет. А это, в свою очередь, даст ей не только снижение налоговой нагрузки, но и возможность привлечь высококвалифицированный персонал.

«Существует модель льгот и компенсаций, которая привязана к определенной шкале – «грейдам». Грейды соответствуют занимаемой должности. Их также определяют на основании таких критериев, как уровень квалификации, знаний и компетенции работника, сложность выполняемого им дела, степень ответственности и важность принимаемых решений.

Преимущество такой системы состоит в том, что сотруднику, который заработал определенную сумму «грейдов», дают возможность выбора между различными льготами. Диапазон стоимости благ может быть очень широким – от оплаты мобильной связи до стажировки или отдыха за границей. Чтобы работникам было легче выбирать привилегии, в компаниях формируют объемные «прайс-листы». Они служат и другой цели – пробуждают у персонала чувство здоровой конкуренции.

Особое внимание уделяют топ-менеджменту и ключевым сотрудникам. У них больше всего привилегий. Вполне естественно, что социальные пакеты руководителя, уникального, высокопрофессионального специалиста и рядового сотрудника отличаются».

Людмила Макарова, независимый эксперт

Анна Романовская, главный бухгалтер НОУ «Академия развлекательного и игрового бизнеса»

Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование

Соц пакет: что входит в полный социальный пакет сотрудника, кому положен соцпакет

Многие работодатели в объявлениях о писках сотрудников, пишут о социальном пакете, которые они смогут получить, если будет оформлен с ними трудовой договор. Хотя сам термин и относится к социальной сфере, но ничего общего с социальными гарантиями от государства не имеет. А на каждом рабочем месте или для определенных категорий граждан это свои, отличающиеся от других условия обеспечения либо самими работодателем бесплатной помощи, либо гарантированные государством набор определенных услуг. В статье поговорим о том, что включает социальный пакет.

Что такое социальный пакет для сотрудников организаций, что включает

И если в далекие советские времена никого не удивляла бесплатная медицина и образование, или раздача бесплатных путевок в санатории и дома отдыха, то в наши дни социальные ценности изменились. И понятие стало распространенным бонусом для обеспечения своих сотрудников своеобразными льготами или компенсациями, то есть социальной помощи либо от работодателя, либо от государственных структур.

Наше трудящееся население наивно путает термин соцпакет с социальными гарантиями, в последнем случае они квалифицируются трудовым законодательством, и гарантируют всем сотрудникам обеспечением, например, нормированного перерыва на обед или оплату листка нетрудоспособности, по уходу за малолетним членом семьи и др. Какие льготы положены пенсионерам по старости узнайте тут.

Каждый руководитель предприятия или коммерческой структуры вправе сам устанавливать перечень помощи своим сотрудникам, ведь наше законодательство никак не регулирует этот вопрос, хотя само понятие уже давно вошло в нашу жизнь.

Узнать о том, что вам будет предоставлено работодателем по социальному пакету можно из текста заключенного трудового соглашения, и это зависит только от того, сколько средств им может быть выделено для каждого сотрудника в отдельности.

Этот пункт договора существенно снижает налоговую нагрузку на предприятие, поэтому контролирующие структуры могут обязать руководство перечислять полные сведения о возможной помощи в каждом отдельно взятом трудовом договоре. Про льготы для работающих пенсионеров расскажет этот материал.

На видео – что включает в себя социальный пакет:

Что входит в соцпакет работника

Социальный пакет – это эффективная стимуляция работника к улучшению своей деятельности, ведь если, например, он внедрил инновационное решение, значительно повышающее производительность выпускаемой продукции, то такому сотруднику не только предоставят типичные льготы и оплату различных услуг за счет работодателя, но могут выделить престижную путевку на курорт, или отправить в заграничную поездку. Про страховые взносы на ОМС расскажет эта ссылка.

Или если руководству важен фактор, касающийся здоровья сотрудников, то он может оплатить абонементы, например, в бассейн, или тренажерный зал. Хотя все здесь строго индивидуально, и абсолютно всем одинаковые бесплатные услуги могут не понадобиться. За что можно получить налоговый вычет расскажет эта статья.

В полный социальный пакет могут быть включены, хотя это не является прямой обязанностью работодателя:

  • Оплата сотрудникам обедов.
  • Оформление медицинского страхования.
  • Пенсионные отчисления по страхованию за счет работодателя.
  • Отдельные выплаты при потере трудоспособности на предприятии или доплата женщинам, уходящим в декретный отпуск.
  • Бесплатное предоставление автотранспорта для поездок на работу, например, от ближайшего метро, или частичное возмещение стоимости проездных билетов.
  • Бесплатное предоставление детских новогодних подарков или билетов на новогодние елки.
  • Выделение средств на оплату санаторных путевок, в детские оздоровительные лагеря или пансионаты.
  • Частичная или полная оплата за содержание детей в дошкольных учреждениях, в том числе бесплатное питание в школе.
  • Бесплатный наем жилого помещения для части своих сотрудников.
  • Предоставление беспроцентных займов, например, на покупку жилой недвижимости.
  • Приобретение за счет предприятия абонементов с спортивные секции, тренажерные залы, бассейны и т. п.
  • Организация бесплатных курсов повышения квалификации, семинаров, тренингов.

Работодатель вправе предоставить своим сотрудника любые льготы, если у него на эти цели есть свободные средства.

В перечень льгот для неполного пакета, которым обычно наделяются временные сотрудники, могут входить:

  • Бесплатное предоставление обедов.
  • Частична компенсация стоимости проездных билетов.
  • Получение спецодежды.
  • В случае крайней необходимости получение средств из фонда работодателя, например, на похороны близкого человека.

И опять же, все они могут быть установлены только руководством компании, никаких законных требований по обязательному обеспечению теми или иными гарантиями просто нет. Про статью 219 НК РФ про социальные налоговые вычеты читайте здесь.

Социальный пакет пенсионерам по старости

Поскольку люди пенсионного возраста обычно уже не работают, то социальный пакет предоставляется им за счет государства, обычно он в себя включает:

  • Реализация возможности получения бесплатных лекарственных средств, выписанных врачом по рецепту.
  • Предоставление санаторно-курортной путевки 1 раз в 2-3 года.
  • Оплата проезда до места лечения и обратно домой.
  • Оплата проездов в наземном и подземном городском транспорте.

Это основной список получаемых льгот, но некоторые региональные власти делают доплату своим пожилым гражданам, например, за звание герой или ветеран труда, за выдающиеся заслуги перед своей малой родиной, например, если у пенсионера запатентованы такие изобретения, в которых нуждается его край или область.

Все это прерогатива местных органов власти, и только она может решать, какие услуги по социальному обеспечению ей доступны для реализации в отношении каждого человека пенсионного возраста.

Состав полного социального пакета инвалидам

Инвалиды это наиболее незащищенная группа населения, поэтому государством предусмотрен свой соцпакет для них, в состав которого входят услуги:

  • Приобретение бесплатных лекарственных средств.
  • Предоставление ежегодно санаторно-курортных путевок в реабилитационные центры.
  • Бесплатными проездным билетами, в отличии от льготного проезда для пенсионеров, на все виды городского транспорта, железнодорожного пригородного сообщения, или оплата проезда до места лечения и обратно домой.

На видео – общая информация о льготах инвалидам:

Некоторые категории лиц, такие как герой России, ветераны боевых действий, могут иметь льготы по оплате коммунальных услуг и городского телефона, бесплатный вызов врача на дом по узкой специальности, или бесплатный прием специалиста в медицинском центре. Но все это может предоставить только местная администрация, и в качестве услуг из основного пакета в других регионах может быть недоступно.

Предоставляет ли вам работодатель или государство услуги по социальному пакету совсем неважно, главное знать, на что вы сможете рассчитывать в той или иной ситуации.

Что входит в соцпакет в 2021 году

Сейчас для каждого официально трудоустроенного гражданина Российской Федерации, кроме заработной платы предусмотрен специальный социальный пакет.

В этот соцпакет входят обязательные гарантии, предоставляемые человеку от государства. Помимо этого, работник вправе пользоваться несколькими гарантиями, ответственность, за предоставление которых возложена на его непосредственного работодателя.

Состав такого дополнительного пакета определяется каждым работодателем по своему усмотрению.

Общая характеристика

Понятие

Социальный пакет — это совокупность социальных гарантий для отдельных граждан. В стандартный соцпакет входят:

  1. Предоставление лекарств.
  2. Направление на лечение в санаторий.
  3. Оплата билета к месту лечения или реабилитации.

Стоимость пакета

Стоимость соцпакета — 1075,19 рублей, из которых:

  1. Обеспечение льготника всеми медикаментами, изделиями и специализированными продуктами — 828,14 рублей.
  2. Направление на санаторно-курортное лечение — 128,11 рублей.
  3. Билет к месту лечения — в размере 118,94 рублей.

Виды

Можно выделить несколько видов социальных пакетов:

  1. Страховой, при котором работник уплачивает страховые взносы из своей заработной платы. Все выплаты производятся через работодателя.
    При наступлении страховых случаев, данные денежные средства в полной мере или частично выплачиваются застрахованному гражданину. Среди таких случаев: получение человеком травм, инвалидности, беременность или заболевания.
  2. Не страховой соцпакет, включающий в себя выплаты, которые совершает работодатель в ситуациях, оговоренных в законодательстве. К таким ситуациям можно отнести: выплата пособия по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет, пособие при увольнении, оплата первых трех дней больничного, выплата компенсации за ежегодный отпуск.
  3. Компенсационный пакет предоставляется работнику только в тех случаях, когда человек несет определенные расходы при выполнении возложенных на него должностных обязанностей.
    При этом размер такой компенсации обговаривается сторонами в частном порядке и фиксируется в дополнительном соглашении к трудовому договору.

Примеры конкурентных соцпакетов

В конкурентный социальный включаются дополнительные льготы, размер которых варьируется в зависимости от занимаемой гражданином должности и его степени ответственности перед работодателем.

На заметку! В отличие от гарантий, предоставляемых государством, данный соцпакет включает в себя льготы и различного рода услуги, которые являются поощрением сотрудников и стимулированием их к работе.

В качестве примеров таких гарантий можно привести следующие:

Что входит в социальный пакет

По инвалидности

В Российской Федерации к категории инвалидов относятся граждане, которые имеют на руках документ, выданный социальной комиссией о состоянии здоровья и возможности человека обеспечивать и удовлетворять свои минимальные потребности самостоятельно.

В зависимости от группы инвалидности, человек получает определенный размер пенсионного обеспечения. Кроме того, государство поддерживает такую категорию граждан и предоставлением соцпакета, в который входят привилегии в различных сферах жизнедеятельности:

  1. Общественный транспорт.
  2. Медицинское обеспечение.
  3. Программы реабилитации.
  4. Направления на санаторно-курортное лечение.

Это — основной пакет социальных привилегий гражданина с инвалидностью. К дополнительным льготам относятся:

  1. Протезирование. Протезирование или предоставление технических вспомогательных средств осуществляется на бесплатной основе во всех случаях, независимо от того, были ли аналогичные средства предоставлены человеку ранее (если он их сломал или потерял).
    Если речь идет о работающем пенсионере, который вынужден некоторое время находиться без протеза (к примеру, в течение срока для изготовления нового вспомогательного средства), на этот период времени ему оформляется больничный лист.
    Зубное протезирование на бесплатной основе доступно только гражданам, имеющим 1 или 2 группу инвалидности.
  2. Получение образования. Лица, имеющие 1 или 2 группу инвалидности вправе поступать в учебные заведения вне конкурса. Для данной категории студентов также предусматривается повышенный размер стипендии — на 50 процентов превышающая стандартную.

Для иных категорий граждан

Пенсионеры и иные категории граждан получают социальный пакет сразу после сдачи документов на присвоение такого статуса. В соцпакет входят три стандартных привилегии:

  1. Получение лекарственных препаратов. Обеспечение медикаментами осуществляется в пределах установленного списка рецептурных препаратов, выдаваемых бесплатно.
  2. Направление на санаторно-курортное лечение. Обеспечение путевками осуществляется через работодателя. При отсутствии у льготника официального места работы, получить направление можно через местные органы соцзащиты.
  3. Проезд в общественном транспорте по льготному билету. Предоставляется только в границах населенного пункта, где проживает льготник.

Выплата денежной компенсации

Законодательством допускается получение денежной компенсации вместо части или всего социального пакета.

Стоимость услуг оценивается на 1075 рубля 19 копеек. При отказе льготника от получения социальных услуг, он вправе рассчитывать на ежемесячную выплату этой денежной суммы.

На заметку! Для оформления возмещения, гражданин должен обратиться в социальные органы своего населенного пункта и написать заявление.

Трудовой пакет

Помимо государственного соцпакета, существует еще и пакет гарантий от работодателя. Такой способ мотивации часто используется для привлечения в компанию ценных кадров, мотивации работников.

В трудовой соцпакет входят:

  1. Получение сотрудником дополнительных выплат.
  2. Предоставление льготных услуг.

Способы оформления социального пакета

Инструкция по оформлению

Порядок получения социального пакета, гарантированного государством, оговорен в законодательстве.

Все, что требуется сделать человеку для оформления гарантий: встать на учет в Пенсионный Фонд. Для этого льготник должен предоставить в это госучреждение определенный пакет документов.

Документы

Предоставление социального пакета производится на основании заявления, в котором следует указать:

В заявлении дополнительно указывается, в каком именно объеме человеку будет предоставлен социальный пакет: частично или в полностью.

Дополнительно представляются документы, подтверждающие наличие у заявителя права на получение социального пакета.

Сроки для оформления соцпакета

Заявление должно быть подано в госучреждение до 1 октября текущего года, для получения соцпакета с 1 января.

Если человек ранее не пользовался социальными услугами, включенными в пакет, он имеет право подать документы в любое время в течение года, чтобы сразу начать пользоваться ими.

Отказ от соцпакета

В отдельных случаях перечень услуг, предоставляемых в рамках соцпакета, оказывается невостребованным для гражданина. Поэтому у человека возникает необходимость отказаться от этой социальной гарантии, так как его можно заменить на денежную выплату.

Для получения денежных средств льготник должен сначала решить, от каких именно социальных гарантий он хочет отказаться. После этого следует обратиться в подразделение ПФР, расположенное по месту прописки гражданина и предоставить несколько документов:

Дополнительно может потребоваться справка о назначении инвалидности.

Виды соцподдержки в РФ

Социальный пакет для пенсионера

В социальный пакет, предназначенный для граждан, достигших пенсионного возраста, входят:

  1. Обеспечение такого человека лекарствами, в которых у него есть потребность.
  2. Предоставление возможности посещать санатории и курорты для своего оздоровления или в качестве реабилитации.
  3. Выделение денежных средств на проезд к санаторию.

Кто может получить комплексный соцпакет

На законодательном уровне выделен перечень граждан, которые вправе обратиться за получением комплексного социального пакета:

  1. Ветераны ВОВ.
  2. Ветераны боевых действий и инвалидов.
  3. Военнослужащие.
  4. Лица, имеющие статус блокадников.
  5. Участники ВОВ из тыла.
  6. Члены семей умерших инвалидов и ветеранов ВОВ.
  7. Граждане, имеющие инвалидность.

Представленный перечень граждан является исчерпывающим

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Что входит в социальный пакет работника?

Зачастую при опубликовании предложения о работе работодатель гарантирует сотрудникам не только установленный размер оклада, но и социальные гарантии. Но не всегда понятно, что входит в соцпакет работника. Поэтому необходимо разобраться, какие компенсации и гарантии вправе требовать сотрудники от работодателя.

Сущность социальных гарантий

При трудоустройстве каждый работник должен знать, какие поощрения и выплаты гарантированы ему нормами законодательства, а какие являются бонусами к зарплате сотрудника по ТК РФ.

Каждому работнику необходимо понимать, какие элементы социального пакета являются гарантии, а какие – бонусами.

Гарантии социального типа это выплаты обязательного типа, начисление которых закреплено трудовым законодательством России. В их перечень входят следующие пункты:

  • оплачиваемый отпуск, больничный;
  • период отдыха;
  • отчисление в различны фонды, включая ПФ РФ;
  • получение заработной платы за труд, согласно количеству и качеству;
  • предоставление рабочего места для осуществления трудовой функции и т.д.

В отличие от социальных гарантий, компенсационными выплатами считаются следующие виды начислений:

  1. Выплата за использование личной машины.
  2. Возмещение расходов по прибытии на место командировки.
  3. Компенсация расходов на мобильный телефон.
  4. Иные выплаты, начисляемые работнику в рамках выполнения трудовых обязанностей.

Нормами законодательства России предусмотрено, что в социальный пакет каждый руководитель самостоятельно включает те или иные виды гарантий. Согласно положениям правовых норм, соцпакетом является личное волеизъявление работодателя, цель которого – привлечение высококвалифицированных специалистов.

Начисление бонусов преследует четыре цели:

  • увеличение преданности и лояльности работников компании. Эти бонусы относятся к мотивирующим средствам воздействия на сотрудников работодателем. Они увеличивают репутацию руководителя фирмы и создает ощущение, что руководитель заботится о своих работниках;
  • доказательства того, что предприятие надежно и устойчиво. При современной ситуации в экономике страны только стабильные компании могут предоставить сотрудникам полный пакет бонусов при долгосрочном сотрудничестве с работниками. Это показывает стабильность труда и позволяет привлечь к работе достойных граждан;
  • повышение работоспособности персонала. Если выплата вознаграждения за работу не имеет конкретной цели, а просто закреплено нормами трудового права, социальные бонусные гарантии способствуют повышению работоспособности (например, предоставление путевок в санатории и лагеря для детей сотрудников на безвозмездной основе, организация бесплатных обедов работников, организация детского сада для детей работников);
  • уменьшение степени смены кадров. Например, предоставление бесплатного жилья по истечении определенного срока работы в компании, гарантирует, что работник не покинет место трудоустройства, даже при небольшой заработной плате.

Основная цель предоставление социального пакета – не повышение результативности работы, а улучшение атмосферы в коллективе. Базовое требование к таким гарантиям – предоставление бонусам всем сотрудникам без исключения. Если какие-то бонусы будут назначены отдельных работникам, это может вызвать недовольства остальных членов трудового коллектива.

Читайте также:

Соцпакет, предоставляемый работодателем

Соцпакет формирует работодатель. В него включены дополнительные виды привилегий тех качеств и видов, которые он считает нужным. Для разных должностей предусматриваются разные виды льгот (например, для сотрудников Сбербанка предусмотрено снижение процентной ставки по кредитам, а для работников Ленты – скидки на товары, которые продаются в отделениях сети).

Необходимо, чтобы социальный пакет, предлагаемый работодателем, отвечал всем требованиям сотрудников. Специалисты по кадровым вопросам провели несколько опросов социального типа среди наемных работников.

В ходе опросов задавали вопросы, что бы предпочли сотрудники: расширенный соцпакет или денежное вознаграждение. Большая часть опрошенных выбрала финансовое поощрение.

Каждое предприятие разрабатывает отдельный перечень льгот, прописываемых в трудовом договоре. Обычно набор социальных бонусов делится на три группы:

  1. Начальники высших звеньев. Таким сотрудникам может предоставляться квартира корпоративного типа и автомобиль с личным водителем. Также таким сотрудникам могут оформляться страховые индивидуальные полисы на работников и их семьи, а также выдаваться путевки в оздоровительные центры.
  2. Начальники средних звеньев. Зачастую таким группам сотрудников оформляют медицинские страховки, предоставляют бесплатные обеды, оплачивают звонки с личного мобильного телефона, подписывают путевки в санатории.
  3. Работники предприятия. Таким категориям сотрудников чаще всего предоставляется бесплатная доставка до места работы, бесплатное питание один раз за смену.

Дополнения к социальному пакету

Перечень льгот и компенсаций в социальном пакете зависит от возможностей бюджета организации. К основному перечню льгот могут добавляться следующие опции:

  • оплата занятий в бассейне и спортзале;
  • предоставление ссуд на льготных условиях;
  • компенсация расходов на передвижение в транспорте или бензин к месту работы;
  • оплата парковочного места для личного транспорта;
  • компенсация расходов на оплату дошкольного образовательного учреждения;
  • частичная или полная оплата образования членов семей сотрудников;
  • перевод жилого помещения в собственность;
  • частичная или полная оплата услуг коммунального характера;
  • тренинги корпоративного типа;
  • проведение бесплатной вакцинации от заболеваний;
  • выдача подарков на дни рождения, Новый год и т.д.

Большая часть льготных позиций предоставляется сотрудникам по истечении определенного периода работы на предприятии. Многие гарантии носят мотивационный характер. Например, оплата какой-либо поездки сотруднику, который принес больше всего дохода организации, и.т.д.

Льготные наборы позиций социального пакета

Существует две категории граждан, которым соцпакет положен по закону. В эту группу входят пенсионеры и граждане, получающие пенсионные выплаты в связи с инвалидностью.

Льготы, входящие в социальный пакет, могут быть получены в виде предоставления услуг или выплаты финансовой компенсации. Если гражданин выбирает второй вариант, указанные суммы приплюсовываются к пенсии.

В перечень льгот в настоящее время входят следующие социальные компенсационные выплаты:

  • на приобретение медикаментов в сумме;
  • санаторно-курортное лечение по медицинским показаниям;
  • проезд к месту проведения лечения.

Чтобы получить денежную компенсацию, необходимо составить письменное ходатайство в следующих формах:

  1. Путем личного обращения в пенсионные органы по месту регистрации.
  2. Написать заявление посредством многофункционального центра.
  3. Отправить заявление посредством почтового отправления.
  4. Подать заявку через сайт Госуслуг.

Если заявитель после подачи обращения решит получить социальную льготу в натуральном виде, он должен будет подать повторное заявление. Если он изначально не подавал заявление на получение денежной компенсации, считается, что он согласен на предоставление услуги в натуре.

Если сотруднику не нужны дополнительные льготы и компенсации, он вправе их не брать. При этом размер заработной платы не будет ему увеличен.