Можно ли оплатить счет за другую организацию

Можно ли оплатить счет за другую организацию

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Организация через свое интернет-приложение принимает от физических лиц деньги за услуги другого юридического лица. Договор на оказание услуг между физическим лицом и юридическим лицом заключается в момент внесения таким физическим лицом оплаты через интернет-приложение (с помощью банковской карты). В конце месяца (недели) перечисляет данные деньги этому юридическому лицу. Никаких услуг физическим лицам не оказывается. ИП не заключает договор от имени юридического лица, но планируется, что внесенные физическим лицом в счет оплаты денежные средства будут зачисляться на счет ИП с последующим переводом их на счет юридического лица, которое оказывает услуги.
Какой договор должен быть оформлен между этими юридическими лицами? Надо ли открывать для данных денег отдельный расчетный счет?

Прежде всего отметим, что отдельные аспекты приема денежных средств от физических лиц и их последующее перечисление (передача) иным лицам регулируются, в том числе, положениями Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Закон N 161-ФЗ) и Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее — Закон N 103-ФЗ). Причем если отношения подпадают под регулирование Закона N 103-ФЗ, применение к ним норм Закона N 161-ФЗ исключается, кроме положений, касающихся осуществления Банком России мониторинга в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 35 этого Закона (ч. 3 ст. 1 Закона N 103-ФЗ).
В свою очередь, необходимо учитывать, что согласно п. 4 ч. 2 ст. 1 Закона N 103-ФЗ данный Закон не распространяется на отношения, связанные с деятельностью по проведению расчетов, осуществляемых в безналичном порядке.
По смыслу же положений п. 19 ст. 3 Закона N 161-ФЗ, п. 1.9 и п. 1.26 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» (далее — Положение N 266-П) расчеты с помощью платежных карт относятся к расчетам, осуществляемым в безналичном порядке.
Следовательно, к отношениям лиц, указанных в вопросе, нормы Закона N 103-ФЗ применению не подлежат.
Анализ же норм Закона N 161-ФЗ не дает однозначного ответа на вопрос, может ли организация либо индивидуальный предприниматель (далее также — ИП) принимать на свой расчетный счет (иной специально открытый счет) безналичные денежные средства в счет оплаты потребителем услуг другого юридического лица с последующим переводом этих денежных средств на расчетный счет последнего.
С одной стороны, нормы ст. 312 ГК РФ позволяют юридическому лицу, в пользу которого производится платеж, уполномочить другое лицо (в том числе ИП) на принятие такого платежа от имени указанного юридического лица, не ограничивая форму платежа только наличным расчетом.
Косвенное подтверждение изложенному содержится в письме ЦБР от 21.11.2011 N 166-Т «По вопросам применения законодательства о национальной платежной системе» (далее — Письмо N 166-Т), согласно которому кредитные организации вправе осуществлять банковскую операцию по переводу денежных средств, получателем по которому может являться как поставщик (товара, работы, услуги), так и управомоченное таким поставщиком лицо, в том числе платежный агент, при условии указания физическим лицом в распоряжении о переводе денежных средств поставщика или управомоченного им лица в качестве получателя средств.
С другой стороны, необходимо учитывать, что приведенное выше письмо не является нормативным правовым актом, на что прямо указывается в письме Банка России от 18.05.2012 N 08-14-2/2190. Причем последнее письмо также подчеркивает, что разъяснения, содержащиеся в Письме N 166-Т, касаются исключительно взаимоотношений банка с лицом, переводящим денежные средства, и не затрагивает правомерности отношений между уполномоченным лицом, принимающим такие средства, и поставщиком товаров, работ, услуг, которому они будут впоследствии перечислены.
Помимо этого, следует принимать во внимание норму п. 1.9 Положения N 266-П, согласно которому на территории Российской Федерации расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, могут осуществлять только кредитные организации (кредитные организации — эквайреры). Иными словами, буквальное толкование данной нормы свидетельствует о том, что если при оплате услуг была задействована платежная карта, то организация, оказывающая соответствующие услуги, может получить оплату за такие услуги лишь непосредственно от банка-эквайрера. А это, в свою очередь, исключает возможность получения этих средств ИП для последующего перечисления в адрес юридического лица, оказывающего услуги.
Данное толкование поддерживается разъяснениями, содержащимися в Информации Банка России от 13.03.2013, из которых следует, что организации, не являющиеся кредитными, не вправе осуществлять деятельность, связанную с расчетами с организациями торговли (услуг) по операциям с использованием платежных карт, а также судебной практикой, которая указывает на то, что ныне действующее законодательство позволяет организациям и ИП принимать оплату с использованием платежных карт только за собственные товары и услуги таких организаций и ИП, но не за товары (услуги) других лиц (смотрите, например, апелляционное определение Московского городского суда от 26.02.2016 N 33-6002/16).
Таким образом, по нашему мнению, вышеизложенное показывает, что в рассматриваемом случае ИП не вправе принимать через интернет-приложение от физических лиц, использующих для расчетов банковские карты, платежи, предназначенные для оплаты за услуги, оказываемые таким физическим лицам сторонними организациями.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
кандидат юридических наук Широков Сергей

Ответ прошел контроль качества

4 октября 2018 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Как заплатить через другую фирму

Часто фирмы рассчитываются с поставщиками, поручая оплату своей задолженности другим фирмам. При этом у бухгалтеров возникает много вопросов: «Какие документы нужно оформить? Как принять к вычету НДС? Когда начислить налог на прибыль?» Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей статье.

Материал предоставлен журналом
”Практическая бухгалтерия” (№3, 2003)

Фирмы платят друг за друга либо из-за временного отсутствия денег, либо для того, чтобы ускорить взаиморасчеты. Как правило, с просьбой об оплате они обращаются к своим же должникам или к партнерам, которые готовы дать денег взаймы.

Как рассчитаться через своего должника
Поручить оплату вашей задолженности вы можете, например, своему покупателю, вовремя не расплатившемуся за полученные товары.

Пример 1. 28 октября 2002 года ООО «Актив» отгрузило ЗАО «Пассив» партию канцтоваров по договору от 28 октября 2002 г. № 128. Стоимость товаров – 90 000 руб. (в том числе НДС – 15 000 руб.). «Актив» выписал «Пассиву» счет-фактуру от 28 октября 2002 г. № 176.
10 декабря 2002 года «Актив» заключил с ОАО «Автолайн» договор № 326 на оказание транспортных услуг. Услуги были выполнены 20 декабря 2002 года. Их стоимость составила 60 000 руб. (в том числе НДС – 10 000 руб.). «Автолайн» выписал «Активу» счет-фактуру от 20 декабря 2002 г. № 274.
Однако «Актив» не смог расплатиться с «Автолайном» 20 декабря. Поэтому 8 января 2003 года фирма решила поручить оплату своей задолженности ЗАО «Пассив», которое к этому моменту все еще не расплатилось за полученные от «Актива» канцтовары.

Читайте также  На какой счет отнести депозит в банке

Какие документы нужно оформить

Фирма, которая хочет, чтобы другая фирма оплатила ее задолженность, должна направить ей письмо.
В письме нужно четко указать:
– наименование документа, который служит основанием для перечисления денег (счет, счет-фактура и т. п.);
– реквизиты фирмы, на расчетный счет которой нужно перечислить деньги;
– общую сумму, которую нужно заплатить;
– сумму НДС.
Письмо должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером, а также заверено печатью.

Пример 2. 8 января 2003 года бухгалтер фирмы «Актив» составил такое письмо «Пассиву»:

Генеральному директору
ЗАО «Пассив»
В.В. Смирнову

По договору от 28 октября 2002 г. № 128, счету-фактуре от 28 октября 2002 г. № 176 наша фирма отгрузила вашей партию канцелярских товаров на сумму 90 000 руб. (в том числе НДС – 15 000 руб.). Учитывая, что оплата за поставленные товары на наш расчетный счет не поступила, просим в счет погашения части вашей задолженности перечислить 60 000 руб. (в том числе НДС – 10 000 руб.) на расчетный счет ОАО «Автолайн».

Реквизиты получателя:
ИНН 7730221040
р/с 40702810138260101812
Банк получателя: КБ «Инвестиционный», БИК 044525342, к/с 30101810600000000342

В графе «Назначение платежа» платежного поручения прошу указать:
«Оплата по договору от 10 декабря 2002 г. № 326, счету-фактуре от 10 декабря 2002 г. № 274 за ООО “Актив” – 60 000 руб., в том числе НДС – 10 000 руб. (в счет взаиморасчетов по договору от 28 октября 2002 г. № 128, счету-фактуре от 28 октября 2002 г. № 176, в том числе НДС – 10 000 руб.)».

Генеральный директор ООО «Актив» Иванов Иванов А.В.
Главный бухгалтер Краснова Краснова Ю.М.

Получив письмо, бухгалтер фирмы-покупателя оформит платежное поручение и перечислит деньги вашему поставщику. При этом в графе «Назначение платежа» он обязательно должен указать, по какому документу и за какую фирму производится оплата. Отдельной строкой нужно выделить НДС, предъявленный поставщиком. После перечисления денег бухгалтер фирмы-покупателя должен передать вам копию платежного поручения с отметкой банка об исполнении.
Чтобы платеж не попал в категорию «невыясненных», можно послать поставщику уведомительное письмо с реквизитами фирмы, которая перечисляет деньги за вас. Однако это не обязательно. Если платежное поручение будет заполнено правильно, поставщик обязан погасить вашу задолженность на его основании.

Как зачесть задолженность покупателя

Поступление денег от вашего покупателя на расчетный счет вашего поставщика приравнивается к погашению задолженности покупателя перед вами. Поэтому на основании полученной копии платежки вы можете списать дебиторскую задолженность покупателя.

Пример 3. 8 января 2003 года «Пассив» получил от «Актива» письмо с просьбой перечислить деньги в счет погашения задолженности по договору от 28 октября 2002 г. № 128 фирме «Автолайн». Бухгалтер «Пассива» оформил платежное поручение и передал его в банк 9 января 2003 года. В этот же день оплата поступила на расчетный счет «Автолайна». Копию платежки с отметкой об исполнении бухгалтер сразу же отправил фирме «Актив».
9 января 2003 года бухгалтер «Актива» на основании полученной копии платежки сделал проводку:
Дебет 60 субсчет «Расчеты с ОАО “Автолайн”»
Кредит 62 субсчет «Расчеты с ЗАО “Пассив”»
– 60 000 руб. – оплата транспортных услуг зачтена в счет погашения задолженности ЗАО «Пассив».

Когда начислить налоги

Фирме, поручившей перечисление денег своему покупателю, очень важно вовремя получить от него копию платежки. Решающее значение это имеет в следующих случаях:
– если фирма начисляет налог на прибыль кассовым методом;
– если фирма начисляет НДС «по оплате».
Кассовый метод означает, что фирма должна признать выручку в налоговом учете, как только поступит оплата. В нашем случае выручку от продажи товаров покупателю нужно отразить в день поступления денег на расчетный счет поставщика.
Если покупатель вовремя не сообщит о перечислении денег, то выручка будет отражена несвоевременно. В результате вы можете занизить налоговую базу по налогу на прибыль. При кассовом методе такое может случиться, если оплата поступит в одном отчетном периоде (месяце или квартале), а выручка будет признана в другом.
Способ начисления НДС «по оплате» предполагает, что фирма должна отразить выручку для целей исчисления НДС в день оплаты покупателем товаров (работ, услуг). Поэтому, если ваш партнер вовремя не сообщит о том, что он перечислил деньги вашему поставщику, вы можете не успеть начислить налог в том же отчетном периоде (месяце или квартале), в котором произошла оплата. В этом случае вы занизите налоговую базу по НДС.

Как принять к вычету входной НДС

Копия платежки с отметкой об исполнении нужна фирме, за которую платит ее партнер, также для того, чтобы принять к вычету уплаченный поставщику входной НДС. Естественно, кроме платежки для зачета НДС нужно иметь счет-фактуру, выставленный поставщиком, а также копию письма, которым фирма поручает своему покупателю перечислить деньги на расчетный счет своего поставщика.

Как рассчитаться за счет займа
Перечислить за вас деньги поставщику могут не только ваши должники. Вы можете попросить об этом любого вашего партнера.
Для этого можно заключить с ним договор займа.

Как оформить договор займа

В договоре нужно указать, что заем предоставляется путем перечисления денег на расчетный счет вашего поставщика.
Эта часть договора может выглядеть так:

. Заем предоставляется путем перечисления 60 000 руб., в том числе НДС – 10 000 руб., ОАО «Автолайн». Реквизиты получателя:
ИНН 7730221040
р/с 40702810138260101812
Банк получателя: КБ «Инвестиционный», БИК 044525342, к/с 30101810600000000342
В графе «Назначение платежа» платежного поручения прошу указать:
«Оплата по договору от 10 декабря 2002 г. № 326, счету-фактуре от 10 декабря 2002 г. № 274 за ООО “Актив” – 60 000 руб., в том числе НДС – 10 000 руб.».

Проценты по займу: начислять или нет

Чаще всего партнеры не требуют уплаты процентов за такие займы. Гражданским кодексом это не запрещено. Однако в этом случае очень важно прописать в договоре, что заем является беспроцентным. Иначе у фирмы-заимодавца могут быть проблемы.
Дело в том, что если в договоре нет пункта о размере процентов, то по умолчанию считается, что они рассчитываются по ставке рефинансирования Банка России (ст. 809 ГК РФ). Если при проверке выяснится, что ваш партнер не начислил проценты по такому договору, налоговая инспекция может расценить это как неучтенную выручку и потребовать уплаты налога на прибыль.

Беспроцентный заем и налог на прибыль

Получая беспроцентный заем, вы можете столкнуться с такой проблемой. Налоговики считают: если фирма получила такой заем, то она сэкономила на процентах. Такая экономия, согласно статье 41 Налогового кодекса, является ее доходом. А если есть доход, то с него нужно платить налог на прибыль.
Однако заплатить налог можно только в том случае, если доход можно оценить. А для этого нужно определить сумму процентов, которые берут фирмы по аналогичным займам (п. 8 ст. 250 НК РФ). Сведения о процентах фирма должна подтвердить документами.
Остается только непонятным, где взять такие данные. Провести опрос в других фирмах? Обратиться в Госкомстат? Скорее всего такую информацию вы не получите нигде.
Получается, что доход вроде бы и есть, но как его оценить, никто не знает. Поэтому и учесть его нельзя. Но если вы не заплатите налог, то у вас могут возникнуть разногласия с налоговой инспекцией.
Если вы не хотите спорить с налоговиками, то установите в договоре займа минимальный процент, например 1 процент в год. В этом случае доказывать, что это не рыночная цена займа, придется уже налоговому инспектору. Сделать это ему скорее всего не удастся.

Как сделать оплату за другую организацию 1С:Бухгалтерия предприятия 8.3?

Отправить эту статью на мою почту

Любая организация может осуществить оплату обязательств за другую организацию путем передачи денежных средств третьему лицу. Под третьим лицом подразумевается юридическое или физическое лицо, которое не состоит с компанией в договорных отношениях применительно к конкретному обязательству. Действующим законодательством Российской Федерации такая возможность предусмотрена.

Читайте также  Как закрыть 90 счет в конце месяца

И в этой статье мы подробно разберем, как отразить оплату за другую организацию в 1С 8.3.

Настрою вашу 1С. Опыт с 2004 года. Подробнее →

Для наглядности рассмотрим последовательность действия на примере. Возьмем три организации.

• Фишка — от нее будем оформлять операции;

• Стрелка — поставщик. Перед ним у нас есть задолженность за поставленные ранее ТМЦ в размере 9500 рублей.

• Вектор — сторонняя компания. Ей, согласно письменному распоряжению от Стрелки, необходимо перевести деньги в качестве погашения имеющихся обязательств. Предварительно надо добавить нового контрагента в программу

Сначала мы зарегистрируем оплату за другую организацию в 1С путем перевода безналичных ДС. Для этого будут использоваться «Платежное поручение» и «Списание с расчетного счета». Вид операции в этом случае надо установить «Оплата поставщику». Образец заполнение реквизитов приведен ниже на рисунке.

Обратите внимание, первый документ не является обязательным к созданию, т.к. он предназначено только для подготовки печатной формы платежки, все движения в программе формирует второй документ. Просмотреть полученные после проведения проводки бухгалтерского учета можно используя кнопку «ДтКт».

Таким образом деньги перечислены и партнеру мы ничего не должны, но в программе пока другая картина. Если сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60», то мы увидим, что для Стрелки мы так и остались должниками, есть сальдо по кредиту за текущий период, а по Вектору обороты и конечный остаток по дебету.

Теперь необходимо привести взаиморасчеты между всеми участниками процесса в порядок. Для этих целей в автоматизированной системе есть документ «Корректировка долга».

Заполнение шапки смотрите ниже на рисунке.

Ниже представлены две вкладки, их заполнение выполняется с помощью команд «Заполнить» — «Заполнить по остаткам взаиморасчетов», которые расположены в командной панели каждой закладки. Заполнение строк выполняется согласно параметрам, указанным в шапке. В итоге на первой вкладке «Авансы поставщику . » отразится объект системы, которым было выполнено перечисление денежных средств контрагенту Стрелка. А на второй будет внесен документ, в результате оформления которого, образовалась задолженность перед контрагентом Вектор, например «Поступление товаров». Если в базе их зарегистрировано несколько и денежные обязательства не погашены, то в ходе автоматического заполнения они все попадут в список. В таком случае надо проверить данные и при необходимости внести ручные правки – удалить строки или если, погашается часть суммы по какому-либо объекту расчетов то скорректировать сумму.

После выполнения корректировки конечного сальдо в отчете мы уже не увидим.

Смотрите видео-инструкции на канале 1С ПРОГРАММИСТ ЭКСПЕРТ

Оплата за другую организацию в 1С 8.3 Бухгалтерия

Иногда организации оплачивают за своих контрагентов (или связанные организации) их долги. В этой статье разберем, как отразить операции по уплате налогов и оплате услуг сторонних организаций за контрагента в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Оплата за другую организацию — проводки 1С 8.3 Бухгалтерия

У Организации есть кредиторская задолженность перед поставщиком ООО «МИКРОН» в размере 60 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

Поставщик попросил перевести всю сумму задолженности ООО «ЛИНАСИ».

01 марта Организация перечислила по поручению своего кредитора третьему лицу сумму 60 000 руб.

Дата Дебет Кредит Сумма БУ Сумма НУ Наименование операции Документы (отчеты) в 1С
Дт Кт
Перечисление оплаты третьему лицу
01 марта 76.09 51 60 000 60 000 Перечисление оплаты за поставщика третьему лицу Списание с расчетного счета —
Оплата поставщику
Зачет оплаты в счет задолженности перед поставщиком
01 марта 60.01 76.09 60 000 60 000 60 000 Зачет оплаты в счет задолженности перед поставщиком Корректировка долга —
Зачет авансов

Перечисление оплаты третьему лицу

В день перечисления оформите Списание с расчетного счета ( Банк и касса — Списание с расчетного счета ).

Заполните документ так же, как при обычной оплате поставщику, указав:

  • Получатель — третье лицо, которому фактически перечисляете деньги;
  • Счет расчетов/авансов — 76.09.

Платежка заполняется аналогично обычной оплате поставщику с той разницей, что в Назначении платежа следует указать информацию, по которой третье лицо (получатель платежа) мог бы идентифицировать оплату.

Проводки

Зачет оплаты в счет задолженности перед поставщиком

После оплаты закройте задолженность перед поставщиком с помощью Корректировки долга ( Покупки — Корректировка долга ).

В качестве Поставщика (кредитора) укажите поставщика, которому вы должны. А в поле Новый поставщик — того, кому вы перевели платеж по письму поставщика.

Заполните автоматически табличную часть существующими остатками по договорам с поставщиком и удалите при необходимости лишние строки.

В поле Новый договор выберите основание, по которому перечислили третьему лицу деньги.

Проводки

Контроль

В результате проведения документа закрываются обе задолженности — убедитесь в этом с помощью Оборотно-сальдовой ведомости по счету 60 и 76 ( Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету ).

В ОСВ по обоим счетам должно быть нулевое сальдо по этим контрагентам (и договорам с ними).

Оплата налога за 3 лицо — проводки в 1С 8.3 Бухгалтерия

У Организации есть кредиторская задолженность по займу перед контрагентом в размере 50 000 руб.

На момент возврата займа Организация получила от контрагента письмо с просьбой перечислить всю сумму задолженности в счет уплаты за него НДС за 1 квартал.

20 апреля Организация перечислила сумму долга 50 000 руб. в бюджет.

Дата Дебет Кредит Сумма БУ Сумма НУ Наименование операции Документы (отчеты) в 1С
Дт Кт
Формирование платежного поручения на уплату налога
20 апреля 50 000 Формирование платежного поручения Платежное поручение —
Уплата налога за третьих лиц
Уплата налога в бюджет за третье лицо
20 апреля 66.03 51 50 000 50 000 Уплата налога за третье лицо в счет задолженности по займу Списание с расчетного счета —
Уплата налога за третьих лиц

Формирование платежного поручения на уплату налога

Для перечисления налога создайте Платежное поручение — для такого случая в программе реализован специальный Вид операции Уплата налога за третьих лиц ( Банк — Платежные поручения ).

  • Организация — ваша организация;
  • Налогоплательщик — контрагент, за которого платите налог;
  • Получатель — налоговая инспекция контрагента;
  • по ссылке Реквизиты платежа в бюджет укажите КБК и все данные платежа, соответствующие уплачиваемому налогу;
  • Статья расходовПогашение кредитов и займов, так как для нашей организации происходит погашение займа по договору;
  • Назначение платежа — оформляется автоматически по заполненным данным, вручную укажите период уплаты налога.

Проверьте заполнение печатной формы. На рисунках синим отмечены реквизиты контрагента, красным — реквизиты нашей организации.

Уплата налога в бюджет за третье лицо

На основании Платежного поручения оформите Списание с расчетного счета ( Банк — Платежные поручения ).

Документ заполняется автоматически по данным Платежного поручения .

  • Счет расчетов — счет, на котором отражена задолженность перед контрагентом, в счет которой уплачен налог (в нашем примере — 66.03).

Проводки

Контроль

Результат операции проверьте по Оборотно-сальдовой ведомости по счету , на котором числилась кредиторская задолженность: в нашем примере — 66.03 ( Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету ).

В ОСВ видим, что задолженность по этому договору займа погашена.

См. также:

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

  1. Оплата за другую организациюДобрый день. Вопрос по оплате услуги за другую организацию .
  2. Выплата зарплаты после перевода в другую организациюДобрый день! Выплата зарплаты работникам производится в рамках зарплатного проекта.
  3. Перевод в другую организациюДобрый день. У нас в программе обособленные подразделения заведены как.
  4. Перевод долг организации на ОСНО по договору займа на другую организациюДобрый день. Вопрос во вложенном файле.
Читайте также  Входящий остаток на расчетном счете это

Карточка публикации

Разделы: Законодательство (ЗУП), Зарплата (ЗУП), Кадры (ЗУП), Настройки (ЗУП)
Рубрика: 1С Бухгалтерия 8.3 / Взаимозачеты / Прочие расчеты / Уплата
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 22.12.2020

ID задана и содержит ID поста $termini = get_the_terms( $post->ID, ‘post_tag’ ); // так как функция вернула массив, то логично будет прокрутить его через foreach() foreach( $termini as $termin )< echo '' . $termin->name . »; > /* * Также вы можете использовать: * $termin->ID — понятное дело, ID элемента * $termin->slug — ярлык элемента * $termin->term_group — значение term group * $termin->term_taxonomy_id — ID самой таксономии * $termin->taxonomy — название таксономии * $termin->description — описание элемента * $termin->parent — ID родительского элемента * $termin->count — количество содержащихся в нем постов */ —>

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Все комментарии (2)

Не нашла как правильно отразить уплату налога третьим лицом у организации, за которую перечисляли налог.

Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Счет-фактура и УПД с 01.07.2021 — образец

Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

Отчет о вакцинированных сотрудниках в 1С 8.3 Бухгалтерия

[02.07.2021 запись] Поддерживающий семинар по 1С:Бухгалтерии 3.0

Вебинар интересный, масса полезной информации. С нетерпением ожидаем следующий эфир.

Как произвести оплату за другое юридическое лицо

Когда поставщик какой-либо организации обращается к ней с просьбой оплаты поставленного товара не на его счет, а на счет своего арендодателя. При этом он объясняет, что просто на сегодняшний день не обладает достаточной суммой денег, а погасить задолженность по аренде нужно.

У многих возникает вопрос, возможно ли это сделать и ответ на него положительный. Сейчас это в порядке вещей. Прочитав эту статью, вы узнаете, как происходит оплата за другое юридическое лицо — как оформить документы при этом.

Законодательство не запрещает субъектам бизнеса производить оплату своих обязательств не напрямую. Поэтому ситуация, когда деньги переводит другая организация, вполне допустима.

  • 1 Общие сведения. Законодательство
  • 2 Как оформить оплату за другое юридическое лицо
    • 2.1 Отражение этого процесса в налоговом учете плательщика
    • 2.2 Проводки в 1с
    • 2.3 Оплата налогов за другое юридическое лицо
    • 2.4 Кто за кого имеет право платить налоги
    • 2.5 Заполнение платежного поручения
  • 3 Заключение

Общие сведения. Законодательство

В 313 статье Гражданского кодекса прописаны права должника передавать свои обязанности по уплате долга за него третьим лицам. При этом важно, чтобы любые другие законы или условия оплаты его обязательства не требуют именно самостоятельной оплаты долга должником. К примеру, такие условия могут встречаться в договоре. Хотя обычно не имеется никаких препятствий к оплате обязательств третьим лицом.

Многие организации интересуются, как это провести безопасно, чтобы у проверяющих инстанций не возникло вопросов по поводу оплаты за другое юридическое лицо.

СПРАВКА! Чтобы никаких вопросов во время проверок не возникало, нужно все грамотно оформить. А при появлении каких-то вопросов, все они быстро отпадают после просмотра подтверждающих документов.

Как оформить оплату за другое юридическое лицо

Не существует определенной законодательством специальной формы или бланка документа для подобных расчетов. Но для проведения оплаты за другое юридическое лицо понадобится договоренность между сторонами. Для этого понадобится письмо, составленное компанией, чьи обязательства будут оплачиваться. Это письмо необходимо отправить руководству той компании, которая будет производить оплату.

Данное письмо пишется в произвольной форме, но некоторые особенности написания все-таки существуют. Письмо обязательно должно включать в себя:

— название фирмы/инициалы кредитора должника;

— наименование обязательства, которое должно быть погашено;

— параметры платежа, к которым относят сумму, реквизиты перевода, назначение.

Организация, составляющая такое письмо, в идеале должна подробно расписать все параметры и обстоятельства. Адресат письма должен получить на руки оригинал такого письма.

СПРАВКА! Главным документом для проведения оплаты за другое лицо является письмо, образец которого можно найти в интернете.

Отражение этого процесса в налоговом учете плательщика

Когда фирма произвела выполнение обязательств по оплате своего контрагента, ей требуется отразить эту операцию в бухучете. Для начала нужно понять, будут ли при этом иметься какие-то последствия в налоговом смысле для плательщика.

В случае нахождения компании на ОСН, она может иногда принять к зачету НДС с переведенной суммы. Никаких других налоговых последствий эта операция не несет.

Для зачета НДС, нужно выполнить следующие условия:

— фирма перевела деньги за своего контрагента в счет аванса;

— договор, по которому фирма и поставщик работают, должен содержать условие об авансе;

— если поставщик выставил счет-фактуру и прислал письмо, о котором говорилось выше;

— есть платежный документ о перечислении денег кредитору поставщика.

Плательщик, который использует УСН, учет операции может отличаться в зависимости от характера платежа. При имеющемся за поставленные товары долге у плательщика перед лицом, за которое он платит, долг будет являться частично или полностью погашенным. При взятии плательщиком у своего контрагента займа под проценты, их можно списать в расходы.

Проводки в 1с

Оплата за другое лицо должна быть правильно отражена в бухгалтерском учете. Проводки могут быть разными, в зависимости от того, каким образом засчитывается произведенный платеж. Нередко они такие:

— Дт 60 — Кт 51 — оплата за своего контрагента;

— Дт 66 (67) — Кт51 — оплата за лицо, у которого брался кредит;

— Дт 76 — Кт 51 — оплата за фирму, не являющуюся поставщиком.

Оплата налогов за другое юридическое лицо

Сделать это возможно не только по возникшим по договору с поставщиком обязательствам. Недавно появилась возможность точно также перечислять налоговые и другие обязательные платежи. Совсем недавно налоговая служба не допускала такой вариант, поэтому все налогоплательщики были должны оплачивать свои долги самостоятельно. Исключения делались, но редко.

Это изменилось, когда были внесены поправки в Налоговый кодекс, которые отменяют это правило. Произошло это в конце 2016 года.

СПРАВКА! С этого времени оплачивать налоги за другое лицо можно совершенно спокойно.

Кто за кого имеет право платить налоги

На сегодняшний день не существует никаких ограничений по оплате налогов за другое лицо. Любая другая фирма или даже физическое лицо может оплатить налоги компании.

Согласно новым правилам, появилась возможность избежать санкций за оплату обязательных платежей не вовремя. К примеру, если сегодня крайний день, чтобы заплатить налог, а компания не имеет на счетах денег в достаточном количестве.

Совсем недавно компании бы пришлось оплачивать проценты за просрочку платежа. Сегодня же заплатить по счетам вправе любое лицо, к примеру, руководитель компании.

Заполнение платежного поручения

Этот документ при заполнении имеет некоторые особенности, к которым относят:

— поле плательщика должно быть заполнено названием компании, производящей оплату;

— поле «ИНН плательщика» и КПП заполняется внесением туда реквизитов компании, за которую происходит уплата налога;

— поле «Назначение платежа» указывается сначала ИНН и КПП плательщика, после ставится // и названии компании, за которую происходит оплата, наименование налога, тип платежа, период и другое;

— поле «101» заполняется кодом «01», что означает юридическое лицо.

Заключение

Оплата за другое лицо является сегодня вполне безопасной и обычной операцией. Никаких негативных последствий она ни для кого не несет. При таких операциях неважно, имеются ли между должником и плательщиком договорные отношения или нет. Такой процесс является довольно удобным, потому что с его помощью можно избежать различных неприятностей, связанных с просрочкой платежа. С помощью этого способа можно оплачивать не только договора с поставщиками, но и платить налоги.