Что такое транзитный счет банка получателя

Тема: Какой счет указывать в контракте?

Опции темы
  • Версия для печати
  • Подписаться на эту тему…
  • Поиск по теме

    Какой счет указывать в контракте?

    Здравствуйте. Делаю первые шаги по внешнеэкономической деятельности, поэтому извините, если вопрос глупый..
    Открывала валютный счет. Открыли в результате два: расчетный и транзитный. Если я собираюсь покупать (импортировать) товары из Германии, то какой счет указывать в платежных реквизитах в контракте с поставщиком? Расчетный или транзитный?

    Счет транзитный — Банковский счет, на
    который поступает экспортная выручка,
    которая может быть свободно использована
    только после выполнения определенных
    условий

    У вас импорт используйте расчетный.

    Любой. В банк валюта будет изначально поступать на транзитный. Если укажете валютный расчетный, то деньги тоже зачтут. После поступления валюты вы можете зачислить ее на валютный счет либо сразу с транзитного конвертировать в рубли.

    Это я в интернете уже вычитала) Если бы у меня был экспорт, то однозначно указала бы транзитный, но у меня предполагается исключительно импорт, вот я и задумалась.. Единственное, мне может возможную переплату когда-нибудь потребуется возвращать, и нужно же будет ее моему поставщику мне обратно отправлять куда-то.. Но судя по комментариям, то при указании расчетного текущего, даже в таких исключительных случаях переплата нормально зачислится. Всем спасибо)

    Ну и зря. Это не ваш счет, он открыт банком помимо Вашего желания согласно требованиям Инструкции ЦБ РФ 111-И. У Вас даже нет на этот счет подписанного Договора Банковского Счета, Банк не сообщает о его открытии налоговикам.

    Дам совет — в любых договорах указывайте только тот счет, реквизиты которого имеются в подписанном банком и Вами ДБС

    Ну и зря. Это не ваш счет, он открыт банком помимо Вашего желания согласно требованиям Инструкции ЦБ РФ 111-И. У Вас даже нет на этот счет подписанного Договора Банковского Счета, Банк не сообщает о его открытии налоговикам.

    Дам совет — в любых договорах указывайте только тот счет, реквизиты которого имеются в подписанном банком и Вами ДБС

    После того, как я задала данный вопрос на форуме, я все же позвонила на следующее утро в банк (позвонила бы туда сразу, но после 18 часов бесполезно). Специалист по ведению валютных счетов сказала мне, что могу указать расчетный, но если будет необходим возврат аванса от поставщика, то обязательно для возврата аванса указывать транзитный счет. Если бы был экспорт — действительно нужно указывать транзитный. Такие требования у банка Авангард.
    Да и когда шерстила инет прошлым вечером — натыкалась на официальные документы, в которых было что-то в том же русле, но так как их уже не помню, на истину в последней инстанции не претендую.

    Да, низковатая квалификация у валютных контролеров этого банка (или у операционистов).

    У меня просьба задать этому горе-специалисту вот такой вопрос: «Если в поступившем расчетном документе будет указан не транзитный, а текущий счет в инвалюте — осмелится ли банк Авангард зачислить средства напрямую на текущий счет? Такая ситуация, например, типична, когда клиент Авангарда платит валюту, но иностранный банк ее возвращает (допустим, из-за того, что счет получателя уже закрыт). Иностранный банк при возврате завсегда укажет счетом получателя тот счет, который он видит в первичной платежке, а это — текущий счет клиента Авангарда. Так вот — если банк Авангард зачислит возвращенную валюту напрямую на текущий счет — он не опасается ли получить от ЦБ РФ «клизЬму»? Ведь это же грубейшее нарушение банком Инструкции ЦБ РФ 111-И, п.2.2:

    Попробуйте задать такой вопрос. Интересно, как будет выкручиваться банк.

    Да, низковатая квалификация у валютных контролеров этого банка (или у операционистов).

    У меня просьба задать этому горе-специалисту вот такой вопрос: «Если в поступившем расчетном документе будет указан не транзитный, а текущий счет в инвалюте — осмелится ли банк Авангард зачислить средства напрямую на текущий счет? Такая ситуация, например, типична, когда клиент Авангарда платит валюту, но иностранный банк ее возвращает (допустим, из-за того, что счет получателя уже закрыт). Иностранный банк при возврате завсегда укажет счетом получателя тот счет, который он видит в первичной платежке, а это — текущий счет клиента Авангарда. Так вот — если банк Авангард зачислит возвращенную валюту напрямую на текущий счет — он не опасается ли получить от ЦБ РФ «клизЬму»? Ведь это же грубейшее нарушение банком Инструкции ЦБ РФ 111-И, п.2.2:

    Попробуйте задать такой вопрос. Интересно, как будет выкручиваться банк.

    Так я это и спрашивала в банке. Я же написала, что они так и ответили, еще раз цитирую свой предыдущий пост, что «если будет необходим возврат аванса от поставщика, то обязательно для возврата аванса указывать транзитный счет.» Конкретно в договоре, если подробнее рассказать про наше общение, мне девушка посоветовала его указать в отдельном пункте, то есть прописать условием, что в случае возврата предоплаты, перечислять его следует на такой-то «транзитный номер» счета.

    Рекомендации по заполнению банковских реквизитов в анкете

    Внимание!

    Ответственность за правильность предоставленных банковских реквизитов несет акционер. Сотрудники Регистратора не имеют возможности проверить корректность предоставленных банковских реквизитов.

    За получением информации о банковских реквизитах акционеру необходимо обращаться в банк, в котором у него открыт счет.

    Перечисление денежных средств осуществляется только на счета с кодом валюты счета – рубли (810). Код валюты – это 6,7 и 8 цифры номера счета получателя.

    1. Акционерам, которые получают дивиденды на банковский счет, открытый в банке, находящемся на территории Российской Федерации, обязательно указать в Анкете следующие банковские реквизиты:

    БИК– уникальный идентификатор банка, используемый в платежных документах (платёжное поручение) на территории России. БИК является базовым элементом справочника банков, действующих на территории России. Справочник классификаторов БИК ведет Центральный банк Российской Федерации. Состоит из 9-ти цифр.

    Корреспондентский счет банка – обязательный реквизит банковского перевода. При этом последние три цифры корреспондентского счета банка должны быть такими же, как и последние три цифры БИК.

    Наименование банка, город — Данные реквизиты напрямую связаны с БИК. В случае их неверного указания, автоматически производится их корректировка и в дальнейшем для осуществления платежа указываются данные, соответствующие классификатору БИК.

    Счет получателя – счет, на который будут зачислены денежные средства после поступления в банк. Следует обратить внимание, что счет получателя всегда состоит из 20 цифр (без использования дополнительных символов и букв). Счет получателя платежа не должен дублировать корреспондентский счет банка.

    *Если Вы являетесь клиентом ПАО «Сбербанк», то информацию о типе вклада, указываемую после номера счета, вносить не надо (например, счет № 00000000000000000000/11 нужно указать просто как № 00000000000000000000).

    Читайте также  НДС какой счет по плану счетов

    Для физических лиц банковские счета для зачисления денежных средств разделяются на два основных вида:

    1. Счета для прямых зачислений на действующий счет (счет начинается с цифр 408 или 423);
    2. Счета для зачислений средств через транзитный или расчетный счет банка с дальнейшим зачислением на пластиковую карту или счет физического лица (счет начинается с цифр 302, 303 или 474).

    Внимание!

    Рекомендуем перед заполнением анкеты узнать в банке, к какому виду относится Ваш счет и возможность зачисления денежных средств от третьих лиц.

    Получатель платежа – в соответствии с видом банковского счета заполняется следующим образом:

    1. Получение денежных средств на Счета для прямых зачислений на действующий счет (счет начинается с цифр 408 или 423):

    Если получателем платежа являетесь Вы, в поле «счет получателя» необходимо указать номер Вашего лицевого счета, поле «получатель платежа» оставить пустым.

    Если получателем платежа является другое физическое лицо, в поле «счет получателя» необходимо указать номер лицевого счета этого физического лица, в поле «получатель платежа» указать полные фамилию, имя и отчество этого физического лица. При этом все банковские реквизиты должны соответствовать банковским реквизитам этого физического лица.

    1. Получение денежных средств на Счета для зачислений средств через транзитный или расчетный счет банка с дальнейшим зачислением на пластиковую карту или счет физического лица (счет начинается с цифр 302, 303 или 474):

    Если получателем платежа является Банк или отделение Банка, В ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПОРЯДКЕ УКАЗЫВАТЬ ИНН БАНКА, в поле «получатель платежа» анкеты указать наименование этого отделения, а в поле «Счет получателя» указать транзитный/расчетный счет отделения. При этом информацию о своем лицевом счете или номере пластиковой карты (который, как правило, состоит из 16-ти цифр и указан на лицевой стороне карты) нужно указать в поле Анкеты «Дополнительная информация».

    Внимание!

    Перед заполнением анкеты обязательно уточните в банке, кто является получателем платежа.

    1. Акционерам, которые получают дивиденды на банковский счет, открытый в банке, находящемся за пределами РФ.

    Внимание!

    Дивиденды выплачиваются только в валюте Российской Федерации – в рублях.

    Соответственно, перечисление денежных средств по системе SWIFT не осуществляется.

    Если Вы получаете дивиденды на счет в банке, находящемся за пределами РФ, то при заполнении раздела «банковские реквизиты» необходимо учесть, что перевод будет осуществляться через корреспондентский счет банка-корреспондента, находящегося на территории РФ.

    Поля Анкеты «БИК», «ИНН Банка», «Наименование банка», «Город банка», «Корр.счет» заполняется данными банка-корреспондента. В поле Анкеты «счет получателя» указывается корреспондентский счет банка-получателя. В поле «Получатель платежа» указывается наименование банка-получателя и его место нахождения. В поле «Дополнительная информация» указывается окончательный получатель и его банковские реквизиты, соответствующие международной платежной системе.

    Внимание!

    Перед заполнением анкеты обязательно обратитесь в банк для получения корректных реквизитов.

    1. Акционерам, которые получают дивиденды почтовым переводом.

    В Анкете зарегистрированного лица в разделе «Адрес фактического места жительства» (для направления почтовой корреспонденции/ адрес для выплаты доходов по ЦБ путем направления почтового перевода) необходимо указать адрес полностью, индекс является обязательным полем для заполнения!

    Если Вы проживаете за пределами России, то адрес необходимо писать так, как это принято в стране проживания (например, используя латинские буквы).

    В настоящее время Почта России осуществляет обмен международными почтовыми переводами денежных средств со странами Ближнего и Дальнего зарубежья: Азербайджан, Армения, Беларусь, Грузия, Казахстан, Китай, Кыргызстан, Латвия, Литва, Молдова, Сербия, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Украина (кроме Донецкой и Луганской областей), Франция, Эстония, Южная Осетия.

    Обязан ли банк сообщать в инспекцию об открытии транзитного валютного счета

    Налоговые органы не вправе приостанавливать операции по транзитным валютным счетам налогоплательщиков. А банки, в свою очередь, не обязаны уведомлять инспекцию об открытии, закрытии, изменении реквизитов таких счетов.

    Для осуществления внешнеэкономической деятельности организации и индивидуальные предприниматели могут открывать валютные счета. Они могут быть открыты в любом банке, имеющем лицензию Центрального банка РФ на проведение операций в иностранной валюте. Но одновременно с валютным счетом открывается так называемый транзитный валютный счет. Именно на него в первую очередь зачисляются денежные средства в иностранной валюте, полученные в пользу владельца счета. Поскольку Налоговый кодекс РФ не содержит такого понятия как транзитный валютный счет, то контролеры нередко предъявляют претензии в отношении таких счетов как к налогоплательщикам-владельцам счетов, так и к обслуживающим их банкам. Это может быть как приостановление налоговой инспекцией операций по транзитным счетам налогоплательщиков, так и требование к банкам о представлении сведений о данных счетах. По этому поводу Минфин России дал разъяснение в своем письме от 19.03.2015 № 03-02-07/1/15053.

    Обязанности банков в отношении банковских счетов

    Следует отметить, что налоговое законодательство обязывает банки сообщать в налоговую инспекцию сведения об открытии, закрытии, изменениях реквизитов счетов налогоплательщиков (п. 1 ст. 86 НК РФ). Также наряду с этим налоговые инспекции имеют право приостанавливать операции по счетам в банках для того, чтобы обеспечить исполнение решения об уплате налогов, сборов, пеней или штрафов (ст. 76 НК РФ). Однако в данном случае нужно определить, в отношении каких счетов банки должны исполнять вышеперечисленные обязанности.

    Транзитный валютный счет

    Что такое транзитный валютный счет налоговое законодательство не поясняет. В Налоговом кодексе РФ прописано лишь общее понятие банковского счета. Так, в соответствии с пунктом 2 статьи 11 Налогового кодекса РФ, счетами признаются расчетные (текущие) и другие счета в банке, открытые на основании договора банковского счета. Договор банковского счета в иностранный валюте предусматривает открытие сразу двух счетов: текущего валютного счета и транзитного валютного счета. Однако формулировка транзитного валютного счета и его назначение содержится в пункте 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 № 111-И (далее — Инструкция). Согласно Инструкции транзитный счет предназначен для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу владельца счета для учета валютных операций, в том числе при осуществлении продажи части валютной выручки.

    Как было сказано ранее, он открывается одновременно с текущим валютным счетом в рамках договора об открытии банковского сета в иностранной валюте. Открытие транзитного счета является обязательным и не зависит от волеизъявления клиента. Поэтому специальный транзитный валютный счет не обладает признаками счета, определенного в пункте 2 статьи 11 Налогового кодекса РФ. Исходя из вышеизложенного, чиновники сделали вывод, что налоговые органы не вправе приостанавливать операции по транзитным валютным счетам налогоплательщиков. А банки, в свою очередь, не обязаны уведомлять инспекцию об открытии, закрытии, изменении реквизитов таких счетов.

    Следует отметить, что ранее подобную позицию поддерживала ФНС России (письмо от 21.03.2013 № АС-4-25/4846).

    Из судебной практики

    Что касается судебной практики, то аналогичный вывод сделан в постановлении Президиума ВАС РФ от 04.07.2002 № 10335/01. Судом рассматривался вопрос о взыскании штрафа за несообщение банком об открытии транзитных валютных счетов налогоплательщикам. В данной ситуации арбитры поддержали сторону проверяемого банка.

    Читайте также  На какой счет приходовать воду для офиса

    О.А. Федун, для журнала «Нормативные акты для бухгалтера»

    Профессиональная пресса для бухгалтера

    Для тех, кто не может отказать себе в удовольствии полистать свежий журнал, почитать проверенные экспертами качественно сверстанные статьи. Выбрать журнал >>

    Здесь МФЦ наделяется функционалом, не соответствующим требованиям Федерального закона «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» от 27.07.2010 №210-ФЗ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_103023/

    Вот цитата из 299-ПП в ред. постановления Правительства Москвы от 23.04.2014 № 219-ПП:

    «3.2. Многофункциональные центры предоставления государственных услуг при осуществлении ими полномочий по предоставлению государственных услуг в сфере жилищно-коммунального хозяйства, переданных от ГКУ ИС районов в соответствии с правовыми актами Правительства Москвы, выполняют функции:

    (в ред. постановления Правительства Москвы от 23.04.2014 N 219-ПП)

    3.2.1. Начисления платежей и выполнения функций жилищных организаций по начислению платежей за жилые помещения, коммунальные и прочие услуги нанимателям по договорам найма или социального найма, арендаторам, владельцам, собственникам жилых и нежилых помещений, иным организациям, финансируемым из бюджета, включая бюджетные учреждения социальной сферы, формирования единого платежного документа, счетов и счетов-фактур с использованием Автоматизированной системы управления «Информационное обеспечение деятельности ЕИРЦ» (АСУ ЕИРЦ).

    (в ред. постановления Правительства Москвы от 23.04.2014 N 219-ПП)

    3.2.2. Организации приема и выполнения функций жилищных организаций по приему населения и предоставления жителям информации о начислениях и оплате за жилые помещения, коммунальные и прочие услуги.

    3.2.3. Информационного обмена и взаимодействия с участниками системы расчетов за жилые и нежилые помещения, коммунальные и прочие услуги.

    3.2.4. Сбора и передачи в органы регистрационного учета документов для регистрации граждан по месту пребывания и месту жительства.

    3.2.5. Ведения базы данных и предоставления жилищным и ресурсоснабжающим организациям информации, необходимой для ведения учета платежей за жилые помещения, коммунальные и прочие услуги и ресурсы».

    Затем на основании вышеупомянутого постановления в каждом московском административном округе за подписью префектов вышли распоряжения «Об утверждении регламента взаимодействия бюджетного процесса по администрированию платежей за коммерческий наем жилых помещений, находящихся в собственности города Москвы», например, распоряжение префектуры ЮАО г. Москвы от 03.03.2014 № 01-41-106 (судя по дате, даже опережающее) http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=MLAW;n=153304#0 или http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=MLAW&n=154392&rnd=263249.292319102&from=153304-0#0

    На основании 299-ПП и окружных регламентов возникли районные регламенты информационного взаимодействия, в основу которых лег типовой: «Регламент информационного взаимодействия ГУ ИС района с Управляющими организациями» (вместе с «Перечнем документов, передаваемых Управляющей организацией ГУ ИС района в соответствии с Регламентом информационного взаимодействия в течение 10 (десяти) дней после подписания договора об организации расчетов, а впоследствии — при изменении предоставленной информации», «Перечнем документов, ежемесячно передаваемых ГУ ИС района в Управляющую организацию в соответствии с Регламентом информационного взаимодействия», «Перечнем форм документов, ежемесячно передаваемых Управляющей организацией в ГУ ИС района в соответствии с Регламентом информационного взаимодействия») http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=MLAW&n=92098#0, разработанный Департаментом жилищно-коммунального хозяйства и благоустройства г. Москвы и утвержденный Первым заместителем мэра Москвы в Правительстве Москвы г-ном Бюрюковым П.П. еще 04 марта 2008 г. задолго до появления на свет МФЦ, когда начислениями платежей занимались районные ГУ ИСы, порожденные московским постановлением 299-ПП в первой редакции.

    Форма 5 Приложения 1 к данному Регламенту – это «Информация о платежах по ЕПД через ОАО «Банк Москвы» в табличной форме:

    Валютный расчетный счет для ООО и ИП: тарифы банков, виды операций + отличия от транзитного и расчетного

    Для чего нужен валютный счет

    Валютный счет открывается ИП и юридическими лицами для проведения расчетов в долларах, евро и т. д. с иностранными партнерами. Счет необходим тем бизнесменам, которые работают с экспортом и импортом. Зачислять валюту на рублевый счет невыгодно из-за разницы в курсе валюты и дополнительных комиссий банков. На валютный счет деньги поступают без конвертации, а ведение валютных счетов в большинстве банков является бесплатным (если у вас уже имеется рублевый).

    Текущий и транзитный счет: в чем разница

    Банки открывают два счета для валютных операций: текущий и транзитный. Первый оформляется для хранения средств, переводов, оплаты комиссии банку за обслуживание и т. д.

    А транзитный — это внутренний счет банка, на который изначально поступает валюта. Деньги хранятся на нем до того момента, пока вы не подготовите все бумаги, подтверждающие законность операции. Если все в порядке, то деньги переводятся на текущий долларовый счет, в евро или любой другой валюте.

    Какие операции возможны на валютном счете

    Все операции по валютным счетам делятся на две группы.

    • Переводы, связанные с импортом и экспортом.
    • Получение займа на период до 6 мес.
    • Получение дивидендов, процентов по вкладу, процентов на остаток.
    • Выплата з/п.

    Транзакции, связанные с движением капитала:

    • Вложения в уставной капитал зарубежных организаций или в ценные бумаги.
    • Покупка коммерческой недвижимости в другой стране, при условии, что это не запрещено законом.
    • Получение займов на срок более чем 6 мес.
    • Отсрочка операций по экспортно-импортным соглашениям.

    Где открыть валютный счет: ТОП-13 выгодных банков

    Мы подготовили для вас тарифы и условия ведения валютных счетов в популярных банках:

    Если у вас уже есть рублевый счет в банке, то обслуживание валютного будет бесплатным. Открытие счета также является бесплатным, исключения составляет три банка: Сбербанк (3 тыс. р.), Открытие (1,3 тыс. р.).

    Как открыть валютный счет: пошаговая инструкция для ИП и юридических лиц

    Открытие счета осуществляется в несколько шагов:

    1. Посетите сайт банка и заполните онлайн-заявку.
    2. Дождитесь звонка от оператора для выбора тарифа и уточнения деталей.
    3. Подготовьте и загрузите на сайт банка копии необходимых документов.
    4. Дождитесь получения зарезервированного номера счета на Email.
    5. Согласуйте время и место встречи с представителем банка или посетите отделение.
    6. Подпишите договор.

    Если ранее вы уже открывали рублевый счет, то для открытия валютного достаточно подать онлайн-заявку. Счет будет оформлен в течение дня, для этого не понадобится предоставлять документы и посещать отделение банка.

    Необходимые документы

    Если вы впервые открываете счет в банке, то могут понадобиться такие документы:

    • Справки о регистрации ИП или предприятия.
    • Устав организации.
    • Копия протокола собрания учредителей о назначении единого исполнительного органа.
    • Копии паспортов учредителей и руководителя.
    • Бухгалтерская документация за последний отчетный период.
    • Лицензии.

    Таким образом, для открытия счета ИП понадобится паспорт и документы, полученные при регистрации в налоговой, а для ООО список более объемный. Некоторые банки запрашивают сведения о будущих контрагентах.

    Что такое валютный контроль

    Валютный контроль — это комплекс мер банка, которые направлены на защиту интересов сторон сделки между резидентами и нерезидентами. Банки проверяют соответствие договоров законодательству и помогают подготовить документы для контрагентов.

    Изучение нормативных актов по операциям с валютой требует много времени и постоянного отслеживания нововведений. Поэтому банки берут эту сложную работу на себя, а бизнесмены — участники валютных сделок — получают гарантированную поддержку.

    Отзывы о валютных счетах в банках

    Григорий:

    «Для работы с иностранными клиентами нужно было срочно открыть долларовый счет. После анализа условий остановился на Промсвязьбанке. Номер я получил сразу после подачи заявки. Пакет бумаг для оформления стандартный. Условия меня устраивают».

    Антон:

    Читайте также  Выписывается ли счет фактура без НДС

    Никита:

    «Валютный счет нашей организации понадобился с этого года для расчета с зарубежными поставщиками. Оформили его в Альфа-Банке. Эффективно сотрудничаем уже 6 месяцев. Планируем и дальше работать с данным банком».