Возвращают ли подоходный налог при покупке автомобиля

Возврат налога при покупке машины

Многие граждане РФ хотя бы раз в жизни сталкивались с возможностью возврата НДФЛ за покупку недвижимости или приобретение различных услуг. А если и не сталкивались, то слышали о такой возможности. Речь идет о возврате подоходного налога в размере 13% от зарплаты, который уплачивает в государственную казну каждый работающий взрослый человек.

В каких случаях возможен возврат НДФЛ?

Законом четко определен список приобретений и услуг, за которые разрешено получить обратно подоходный налог в 2018 году:

  • покупка недвижимости (личного жилья) или участие в его строительстве, как с помощью собственных средств, так и виде займов (в том числе погашение процентов по ипотеке);
  • обучение по контракту в учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию (в том числе обучение несовершеннолетних детей в этих образовательных учреждениях);
  • перечисление дополнительных денег в накопительную часть пенсии;
  • внесение пенсионных взносов в частные фонды пенсионного страхования;
  • получение платных медицинских услуг или покупка дорогостоящих лекарственных препаратов;
  • участие в работе благотворительных фондов (перечисление денег на благотворительность).

Как видим, возврат подоходного налога при покупке машины в 2018 году в текущем законодательстве не предусмотрен. В части имущественного налогового вычета возврат налога на доход возможен только в отношении жилых объектов недвижимости, будь то земельный участок для строительства дома, коттедж, квартира или любое другое здание для постоянного проживания.

Какие варианты экономии существуют?

Как мы выяснили, вернуть НДФЛ в случае приобретения машины не получится. Но зато есть возможность получить налоговый вычет при продаже транспортного средства (уменьшить или полностью избежать уплаты налога на прибыль). О чем же идет речь?

  • При продаже транспортного средства, которое было в собственности у налогоплательщика более 3 лет (36 месяцев), платить налог не требуется вовсе;
  • Если продается машина, бывшая в собственности менее 3 лет, то потребуется заполнить и подать в ФНС налоговую декларацию о доходах формы 3-НДФЛ. Если авто будет продано дороже, чем куплено (потребуется документальное подтверждение), то его владелец должен будет заплатить в государственную казну налог в размере 13% от полученного дохода;
  • В случае продажи автомобиля стоимостью менее 250 тысяч рублей, даже если в результате сделки была получена прибыль, подоходный налог платить не требуется. То есть речь идет о налоговом вычете в размере 250 тысяч рублей. Однако заполнить налоговую декларацию все равно придется (если машина была в собственности менее 3 лет), иначе можно получить штраф от налоговой службы.

Иногда удобным вариантом оплаты 13% с дохода от продажи автомобиля становится использование взаимозачета. Это возможно в случае, если в налоговом периоде, когда была получена прибыль от продажи авто, была сделана и крупная покупка. Например, приобретена квартира. Если стоимость продажи транспортного средства была равна стоимости купленного жилья, то платить подоходный налог не придется. Он будет засчитан в качестве тех самых 13%, которые налогоплательщик захотел вернуть за покупку объекта недвижимости. То есть один налог просто компенсирует другой.

О важности хранения документов

Напомним, что все это пригодится только при продаже автомобиля в ближайшие 3 года, когда потребуется заплатить налог в размере 13%. Это актуально только для тех случаев, когда стоимость авто более 250 тысяч рублей и при этом продается оно дороже, чем покупалось.

Как вернуть подоходный налог?

Если же речь идет именно о возврате налога (НДФЛ) за приобретение недвижимости, приобретение дорогих лекарств и за прочие услуги из утвержденного списка, то для получения денег сначала необходимо заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и внести в нее ряд данных, включая личные сведения, а также сведения о доходах и расходах за прошедший налоговый период.

Заполненная декларация подается в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки вместе со следующими документами:

  • справка о доходах с места работы формы 2-НДФЛ;
  • копия и оригинальный ИНН;
  • паспорт гражданина РФ и копии главных страниц, включая страницу с пропиской;
  • данные о банковском счете (или копия сберегательной книжки), на который будут перечислены деньги при успешном рассмотрении документов;
  • квитанции и чеки (копии с оригиналами), подтверждающие расходы на покупку жилья, на лечение, обучение и прочее;
  • копия и оригинал свидетельства о рождении или паспорта ребенка, если деньги возвращаются за его обучение.

При возврате денег за дорогостоящее лечение понадобится справка от бухгалтера медицинской организации. В случае возврата денег за купленный или взятый в кредит объект недвижимости понадобится полный пакет документов — договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на жилье, договор ипотечного кредитования и справки об уплате процентов за пользование ипотекой (при покупке квартиры или дома в кредит).

Как получить имущественный вычет при покупке автомобиля?

Автомобиль – это, несомненно, имущество. Значит, можно воспользоваться имущественным вычетом и вернуть часть уплаченных за машину денег? Все немного сложнее. Этот вопрос регулируется 220 статьей Налогового кодекса РФ. Здесь четко определены операции, на которые распространяются налоговые льготы.

К ним относятся:

  • приобретение дома или квартиры;
  • покупка земли с размещенными на ней жилыми объектами или без таковых;
  • строительство жилплощади.


Речь ведется о недвижимом имуществе. Про машину не упоминается ни разу. В глазах автолюбителей это выглядит несправедливо, ведь цены на отдельные модели сравнимы с квартирными. Государство не считает личный транспорт необходимым для жизнеобеспечения средством, отводя ему роль предмета роскоши.

Подробнее об имущественном вычете при покупке машины

Налоговые вычеты призваны улучшить благосостояние россиян путем снижения экономического давления. Воспользоваться столь щедрым предложением государства можно при оплате медицинских услуг, повышения образования и улучшения жилищных условий. Если льгота оформляется в полном соответствии с действующим законом, гражданин получает назад часть потраченной суммы.

Право на имущественный вычет имеет регулярно оплачивающий государственные сборы гражданин, отвечающий требованиям:

  • приобретается земля под застройку или недвижимость, предназначенная для проживания;
  • стоимость купленного участка, постройка жилого помещения и овладение готовым жилищем оплачивается из ипотечного кредита, за пользование которым выплачиваются проценты.

Здесь также не говорится про автомобиль. Согласно Налоговому кодексу послабления выполняются двумя путями: уменьшением налогооблагаемой базы или возвратом уплаченных денег в размере ставки НДФЛ.

Согласно действующему законодательству доходы граждан облагаются 13% налогом. Именно эта сумма подразумевается, когда разговор заходит о предоставлении имущественного вычета.

Как все-таки вернуть налог при покупке машины?

Это может сделать лишь продавец при соблюдении установленных законом условий. Он должен платить налоги в казну Российского государства и являться непосредственным владельцем транспортного средства, о чем говорит сделанная запись в паспорте автомобиля. Сведения о полученном от продажи доходе налоговое ведомство возьмет из платежных документов, которые также нужно предоставить на рассмотрение в составе общего пакета.

Если условия выполняются, вычет назначается в случаях:

  • эксплуатации машины больше 3 лет – тогда заполнять 3-НДФЛ не нужно и сумма полностью не подлежит налогообложению;
  • когда срок владения автомобилем не превышает 3 года, и полученная от продажи сумма не выходит за рамки 250 000 рублей.

Сумма в 250 000 рублей – установленный законом максимальный размер налогового вычета при реализации личного транспорта. Если удалось выручить больше, с разницы придется оплачивать НДФЛ в полном объеме. Когда продажная стоимость меньше этой суммы налог не платится, но от подачи декларации по форме 3-НДФЛ гражданин не освобождается.

Читайте также  Сколько стоит обслуживание кассового аппарата для ИП

Оформление вычета при покупке машины: срок эксплуатации авто менее 3 лет

Эти действия выполняет исключительно продавец. Вначале он определяет размер полученного дохода, из которого удерживается государственный сбор.


Налогооблагаемая база вычисляется двумя способами:

  • путем вычитания установленного законом максимального размера вычета (250 000) из суммы, полученной в результате сделки купли-продажи;
  • разницей между стоимостью авто при покупке и вырученной от его последующей реализации суммой.

Декларация подается в Налоговую службу до 30 апреля следующего после продажи года, и необходимая сумма оплачивается в срок до 15 июля. Для оформления также затребуют ПТС проданной машины, договор проведенной сделки и платежные документы, удостоверяющие стоимость автомобиля (квитанции, чеки, выписки по банковским операциям).

Единственный способ вернуть налог покупателю

Кто предполагает ездить на автомобиле всю жизнь? Только бесконечно влюбленный в четырехколесного друга или человек, не обладающий деловой жилкой. Остальные меняют машины как перчатки. Поэтому возвращение уплаченного при покупке налога превращается в отложенное по времени, но неизбежно наступающее событие. Деньги удастся вернуть, когда наступит время сменить автомобиль на новый, то есть при его продаже.

Способ, гарантирующий возврат, выглядит так:

  • Купив машину, прилагают все возможные усилия для сохранения в целости документов, способных в будущем подтвердить уплаченную за товар цену. Если бумаги заверить у нотариуса, это прибавит им веса.
  • В этот период собираются все чеки, полученные при оплате технического обслуживания. Если впоследствии машина продастся по более низкой цене, чем приобреталась, они сослужат хорошую службу.
  • Нельзя официально продать незарегистрированное в ГИБДД транспортное средство, как и задекларировать полученный от его реализации доход. Кроме этого, необходимым условием для получения вычета является отсутствие у автолюбителя задолженности перед ФНС.
  • Если машина продается дешевле, что естественно, ввиду износа механизмов и потери привлекательности внешнего вида, продавец освобождается от уплаты НДФЛ.


Очень сложно вернуть деньги, когда не сохранились бумаги, подтверждающие цену приобретения автомобиля. Если он продался дороже, возьмут налог с суммы превышения. Гарантированный полный возврат возможен лишь при эксплуатации автомобиля более 36 месяцев. Рассмотрение вопроса о включении приобретения машины населением в список операций, претендующих на льготное налогообложение, в 2016 году не проводилось.

В ближайшем будущем ждать подобной инициативы от законодателей не стоит. Ведь покупатель не способствует пополнению государственного бюджета, так как, участвуя в сделке, не получает дохода. Налоговую нагрузку полностью несет продавец. Да и машина, по мнению чиновников, не относится к жизненно необходимым вещам.

Возврат НДФЛ при покупке машины в кредит

Число продаваемых автомобилей в кредит увеличивается с каждым годом. А возможен ли возврат НДФЛ, если машина была куплена в кредит? С этим вопросом мы обратились к экспертам службы Правового консалтинга ГАРАНТ Гильмутдинову Дамиру и Мельниковой Елене.
Детально рассмотрев вопрос, эксперты пришли к следующему выводу: НДФЛ, подлежащий возврату из бюджета, может образоваться в силу применения налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных главой 23 НК РФ.
При этом налоговые вычеты по расходам налогоплательщика на приобретение автомобиля, в том числе и в кредит, главой 23 НК РФ не предусмотрены.

Из п. 1 ст. 210 НК РФ следует, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.

При этом ст.ст. 218-220 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик в целях налогообложения может уменьшить доходы, полученные в налоговом периоде (год), на суммы налоговых вычетов: стандартных, имущественных, социальных.

Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)

К стандартным налоговым вычетам относятся, в частности: налоговый вычет в размере 400 рублей за каждый месяц налогового периода, действующий до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом, превысил 40 000 рублей (пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ), а также налоговый вычет в размере 1000 рублей за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка налогоплательщика, который действует до месяца, в котором доход превысил 280 000 рублей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Кроме того, к стандартным вычетам относятся вычеты, установленные пп.пп. 1 и 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

Как мы видим, при приобретении автомобиля, в том числе и с привлечением кредитных средств, стандартные налоговые вычеты применены быть не могут.

Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)

Имущественные налоговые вычеты можно разделить на две группы.

Во-первых, вычеты в сумме полученного дохода, не подлежащего налогообложению.

К таким вычетам относится, в частности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. А именно не подлежат обложению НДФЛ доходы, полученные налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей (в редакции пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ с 1 января 2010 года). То есть общая сумма дохода физического лица уменьшается на суммы доходов от продажи имущества. Отметим, они не исключаются из понятия «доход налогоплательщика».

Если же налогоплательщик продает имущество, находившееся в его собственности три года и более, то с 1 января 2009 года действует норма п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Согласно ей доходы, получаемые физическими лицами резидентами РФ за налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в их собственности три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, не подлежат налогообложению.

Таким образом, имущественный налоговый вычет может быть применен физическим лицом в связи с продажей (но не в связи с покупкой) автомобиля, принадлежащего ему на праве собственности (смотрите, например, письма Минфина России от 07.12.2009 N 03-04-05-01/864, УФНС России по г. Москве от 01.09.2009 N 20-14/4/091201@, от 18.09.2009 N 20-14/4/099503@ и другие).

Ко второй группе можно отнести имущественные налоговые вычеты в сумме расходов, понесенных налогоплательщиком.

Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ предусматривает уменьшение дохода на произведенные налогоплательщиком расходы:

  • на новое строительство и приобретение жилья;
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилья;
  • на погашение процентов по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение жилья.
Читайте также  Когда оплачивается минимальный налог при УСН

Как мы видим, в этой группе имущественных вычетов также не поименованы вычеты в виде расходов на приобретение налогоплательщиком автомобиля, в том числе и с привлечением кредитных средств.

Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода (п. 2 ст. 220 Налогового кодекса) либо при обращении к работодателю в отношении имущественного вычета предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ (п. 3 ст. 220 НК РФ).

Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ)

Статьей 219 НК РФ «Социальные налоговые вычеты» установлено уменьшение полученных налогоплательщиком доходов на расходы в связи с:

  • перечислениями на благотворительные цели в виде денежной помощи организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, а также физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и содержание спортивных команд, а также в сумме пожертвований, перечисляемых (уплачиваемых) религиозным организациям на осуществление уставной деятельности, — в размере фактически произведенных расходов, но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • оплатой налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • оплатой налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ, а также уплаченной за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ (в соответствии с перечнем услуг, утверждаемым Правительством РФ), а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • осуществлением расходов налогоплательщиков по добровольному пенсионному страхованию и (или) негосударственному пенсионному обеспечению (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • уплатой в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ (пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Социальные налоговые вычеты, указанные в пп.пп. 2-5 п. 1 ст. 219 НК РФ (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение), предоставляются в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде. При этом налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета. Социальные налоговые вычеты предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Как мы видим, и среди социальных налоговых вычетов вычет в связи с приобретением автомобиля, в том числе с привлечением кредитных средств, не поименован.

Таким образом, главой 23 НК РФ не предусмотрено налоговых вычетов, в результате применения которых НДФЛ подлежит возврату из бюджета в связи с приобретением транспортных средств. Следовательно, возврат суммы НДФЛ из бюджета по такой операции невозможен.

Эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Гильмутдинов Дамир и Мельникова Елена.

Налоговый вычет при покупке машины

Содержание статьи

    1. Что такое вычет
    2. Возможен ли вычет при покупке авто
    3. Можно ли вернуть налог
    4. Общий порядок получения вычета на работе

Налоговое законодательство предоставляет имущественные вычеты при купле-продаже отдельных видов имущества, в том числе недвижимости и прав на нее. Налоговый вычет при покупке машины в их число не входит – автомобиль не является имуществом, за покупку которого предоставляется налоговая льгота. Но если покупатель сохранит документы, подтверждающие его расходы, в будущем он сможет получить вычет при его продаже. Как получить налоговый вычет при покупке машины?

Что такое вычет

Налоговый вычет – это форма налоговой льготы, предоставляемой отдельным категориям граждан по различным основаниям, указанным в НК. Одним из таких оснований являются операции с имуществом – на их основании начисляется имущественный вычет по ст. 220 НК РФ.

Обратите внимание!

Вычет как льгота представляет собой сумму, на которую налогоплательщик может уменьшить размер налогооблагаемой базы по НДФЛ. Лицо уменьшает сумму дохода, на который насчитывается 13% подоходного налога, а соответственно уменьшает и сумму налога, уплачиваемого в бюджет.

Для отдельного вида вычета НК вводит свой размер и принципы его начисления. Имущественный вычет дается в виде оговоренной в законе суммы, использование которой будет определяться в зависимости от порядка оформления вычета:

  • при оформлении через ФНС в конце налогового периода налоговики могут вернуть получателю льготы излишне уплаченный налог, пересчитав сумму уплаченных налогов с учетом вычета;
  • при оформлении льготы через работодателя налогоплательщик будет получать ее в виде неудержания с него подоходного налога. Это будет происходить до тех пор, пока сумма выплачиваемой зарплаты не превысит размер предоставленного вычета. При необходимости неспользованная сумма переводится на следующий год до полного исчерпания.

Возможен ли вычет при покупке авто

Вычеты, связанные с приобретением имущества, предусмотрены пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК. Они предоставляются в виде:

  • затрат, понесенных на покупку на территории РФ жилых помещений, земельных участков для жилищного строительства или их частей, или земельных участков с объектами жилищного строительства и их частей;
  • расходов, понесенных на погашение процентов по займам, взятым для покупки жилых помещений, земельных участков для жилищного строительства или их частей, или земельных участков с объектами жилищного строительства и их частей либо процентов по займам, взятым для рефинансирования этих займов.

Обратите внимание!

Перечень указанных видов имущества является исчерпывающим и расширен быть не может. Автомобилей в нем нет, а потому получить вычет на основании их покупки не удастся.

Можно ли вернуть налог

При покупке авто у покупателя не возникает налоговой обязанности так как он не получает дохода, а следовательно и возвращать ему нечего. Но такая необходимость может возникнуть при последующей продаже автомобиля. Если владелец намерен продать ТС до истечения трех лет владения им, он может получить вычет в размере:

  • полученных от продажи сумм, но не больше, чем 250 тыс. руб.;
  • затрат на приобретение ТС, которые владелец может подтвердить документально, например, договором купли-продажи.

Обратите внимание!

Если владелец будет продавать авто по истечении 3-летнего срока владения им, полученный им доход налогом не облагается, а потому права на вычет нет.

Общий порядок получения вычета на работе

Лицу, намеренному получить вычет после продажи авто, необходимо:

  1. Обратиться в подразделение ФНС по месту жительства с заявлением по форме утв. Письмом ФНС № С-4-11/[email protected] Вместе с ним представить пакет документов, подтверждающих право на льготу. Обратиться можно лично либо удаленно через интернет-представительство ФНС.
  2. Получить в 30-дневный срок уведомление с подтверждением о праве на льготу.
  3. Обратиться к работодателю с заявлением в свободной форме и уведомлением из ФНС.
  4. Получить зарплату с учетом суммы вычета.
Читайте также  Сколько стоит эцп для ИП

Налоговый вычет при покупке машины — как рассчитать сумму и правильно оформить?

Вокруг налогового вычета, связанного с покупкой автомобиля, ходит немало слухов. Одни утверждают, что государство возвращает чуть ли не 250 тысяч рублей, другие говорят, что такой вычет просто не предусмотрен законом. Попробуем разобраться в этом вопросе – и определим, что же конкретно и кому полагается по налогам.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-37-25 . Это быстро и бесплатно !

Понятие налогового вычета при покупке машины

Прежде всего, нужно понять, что именно представляет собой вычет по налогам. Для этого необходимо обратиться к Налоговому кодексу (НК) РФ, а конкретно – к ст. 220, касающейся имущественных вычетов по НДФЛ.

Согласно нормам этой статьи, при определении той суммы, с которой гражданин будет платить этот налог (налоговой базы), могут происходить вычеты. В этом случае НДФЛ, соответственно, платится в меньшем размере.

Главное, что нужно помнить про вычеты – это то, что получать их могут только те люди, кто платит в России налог по ставке, которая равна 13%.

Виды налогового вычета

Действующий НК предусматривает следующие виды вычетов по налогам:

  1. Стандартные. Они предоставляются инвалидам, пострадавшим при радиационных авариях, ветеранам и инвалидам ВОВ, блокадникам, Героям России, донорам костного мозга и ряду других категорий. В несколько других размерах он даётся родителям, усыновителям и иным лицам, заботящимся о детях.
  2. Социальные. Здесь вычитаются расходы на благотворительность, своё обучение и т. д.
  3. Инвестиционные. Здесь поощряются те, кто вкладывал средства в особые виды ценных бумаг.
  4. Профессиональные, то есть связанные с исполнением своих обязанностей по профессии и понесёнными из-за этого расходами.
  5. Имущественные.

Кому положены льготы?

Кроме вычетов, существуют и ситуации, в которых гражданин вообще будет освобождён от необходимости платить НДФЛ по отдельным видам дохода. Эти случаи регулируются уже ст. 217 того же нормативного акта. Их перечень довольно обширен.

В частности, сюда входят:

  • пособия от государства (за исключением выплат по больничному и по уходу за заболевшим ребёнком);
  • пенсии;
  • компенсации, которые выплачивались в установленных законом случаях;
  • выплаты волонтёрам, занятым благотворительной деятельностью;
  • алиментные платежи;
  • стипендии;
  • прибыль КФХ в первые пять лет работы;
  • доходы резидентов от продажи недвижимости и долей в нём, а также имущества, которыми люди владели больше 3 лет (за исключением ценных бумаг и доходов ИП от продажи того, что они использовали в предпринимательстве).

Положен ли вычет при продаже авто?

Итак, полагается ли гражданину снижение налоговой базы по НДФЛ, если он покупает автомобиль? Увы, нет. Ни в одном из случаев, предусмотренных законодательством, такой скидки нет.

Она касается лишь недвижимости – а автомашина, даже самая дорогая, относится уже к движимому имуществу. Следовательно, покупатель рассчитывать в этом случае ни на что не может.

А вот как раз продавца уже впрямую касаются льготы, о которых шла речь чуть выше. В тех случаях, если его машина старше трёх лет, и всё эти годы находилась в его собственности, он вправе НДФЛ не платить.

Как рассчитать сумму налогового вычета?

Продав машину, которая провела меньше 3 лет у прежнего владельца, человек обязан платить налог. Это связано с тем, что он получил доход – а государство в этом случае не считает нужным как-то ограничивать налогообложение. Однако здесь есть определённые нюансы:

  1. Когда сумма сделки меньше либо равна четверти миллиона рублей – НДФЛ не платится. Однако от подачи формы 3-НДФЛ гражданин не освобождается.
  2. Если стоимость больше 250 тысяч, но не сохранились чек или расписка от предыдущего продавца, у которого гражданин купил эту машину, то налоговая база уменьшается на эту сумму, а НДФЛ платится в размере 13% от разницы.
  3. Если же документы, подтверждающие цену при покупке, сохранились, налог платится на разницу между ценой покупки и продажи. К примеру, если человек купил машину за 300 тысяч, а продал её на 310 – то платить налог он будет не с 60, а лишь с 10 тысяч рублей.

Как правильно оформить вычет?

Для того, чтобы произвести оформление вычета, гражданин должен совершить следующие действия:

  • собрать документы, касающиеся сделки;
  • произвести расчёт, используя наиболее выгодную для себя схему;
  • подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ. Образцы и примеры заполнения можно найти на официальном сайте ФНС РФ;
  • подать документы вместе с декларацией до 30 апреля следующего года. В 2017 году разрешено подавать до 2 мая, поскольку последний день срока выпал на выходные. Подать можно при личном визите в ИФНС по месту регистрации, либо через портал «Госуслуги», если есть там регистрация.

Необходимые документы

Какие документы потребуются для того, чтобы уплатить налог, связанный с продажей автомобиля? Вот их перечень:

  1. Договора продажи либо справка-счёт, по которым продавалась автомашина.
  2. Копия ПТС на тот автомобиль, который был продан.
  3. Квитанция о выплате суммы при покупке машины.
  4. Договор о покупке автомобиля.

Это всё, что потребуется налогоплательщику. Именно поэтому эти документы нужно обязательно сохранять: не факт, что ИФНС обратит на вас внимание и станет проверять, но при неуплате будет назначено наказание.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке машины в кредит?

Отдельно надо сказать о ситуации, когда машина приобретается в кредит либо на заёмные средства. Многие автовладельцы убеждены, что в этом случае они должны непременно получить какие-то льготы от государства.

И действительно, ещё в 2015 году некоторые российские политики предлагали стимулировать отечественный автопром ещё и таким способом – то есть предоставляя льготы тем, кто берет кредит на покупку российских автомобилей.

Однако по состоянию на июнь 2017 года подобный законопроект даже не был рассмотрен. Вплоть до того, когда налоговое законодательство будет изменено, никаких вычетов по автокредитам покупатели иметь не будут.

Однако для продавцов ситуация куда лучше: они-то вправе рассчитывать на определённые льготы. Но при этом им необходимо соблюдать установленный порядок уплаты налогов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Бесплатная онлайн-консультация автоюриста

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)