Плачу ипотеку как вернуть налог

Можно ли вернуть проценты по ипотеке

Известно, что граждане, приобретающие недвижимость, имеют право получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья. Вычет на квартиру, приобретенную с помощью ипотечных средств, состоит из двух неразделимых частей: на квартиру и на ипотечные проценты. Это значительно облегчает жизнь клиентам банков.

Сколько можно вернуть процентов с ипотеки: особенности вычета

Всем работающим гражданам РФ полагается выплата в размере 13% от общей процентов по кредиту. С недавнего времени введены ограничения по сумме: максимум 3 млн рублей. Другими словами, сумма вычета не может превышать 390 тысяч рублей. Если квартира приобретена до 2014 года, действуют старые правила, согласно которым покупатель имеет право получить выплату на всю сумму процентов полностью.

На вычеты по самой квартире действуют иные правила. Размер вычета не может превышать 13% от 2 млн рублей. Если квартира стоит меньше, при покупке следующего жилья можно использовать остаток. Это касается только жилья. Вычет на проценты не имеет остатка носит одноразовый характер до получения следующей ипотеки.

Следует уточнить в отделении УФМС, когда можно вернуть проценты по ипотеке. По правилам, сначала оформляется вычет на квартиру, затем уже на проценты. Оформлять его рекомендуется по истечении года покупки квартиры. Приведем пример. Квартира куплена в 2014, подавать документы нужно в 2015 году, когда появится возможность собрать все документы за прошлый год в полном размере.

Необходимо знать, что налоговый вычет – это не субсидия и не помощь, а возможность вернуть уплаченный подоходный налог при покупке жилье. Получить выплату может человек, который имеет официальный доход, поскольку с его зарплаты удерживается подоходный налог. Безработные и работающие неофициально вернуть налог не смогут.

Положенная сумма поступает ежегодно в размере уплаченного за прошедший год подоходного налога. Если вычет больше этой суммы, остаток начисляется на следующий год. Когда речь идет о процентах, то выплаты поступают ежегодно до тех пор, пока они выплачиваются.

В налоговом вычете могут отказать, если появятся подозрения на незаконность сделки, когда сделка совершается между близкими родственниками или работником и его работодателем (организацией).

Ипотека: как вернуть 13 процентов

Существует определенный алгоритм действий, которого следует придерживаться всем желающим вернуть положенную сумму и не запутаться в процессе.

  • Необходимо взять ипотеку, купить квартиру, оформить ее в собственность.
  • Оформить вычет на квартиру.
  • Взять в банке справку о сумме процентов за все время кредитования, за последний год и справку о доходах с работы.
  • Заполнить декларацию самостоятельно или прибегнуть к помощи специалиста.
  • С пакетом документов нужно идти в отделение налоговой службы по месту жительства, заполнить заявление.
  • Получить деньги в течение 2-4 месяцев.

Существует два способа вернуть положенные деньги. Первый – через работодателя. В налоговой нужно взять разрешение, отнести его в бухгалтерию. Ежемесячный подоходный налог не будет взиматься до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью. Второй способ – через налоговую. Все документы и заявление нужно отнести в отделение налоговой и ждать поступления денег на карточку в виде единовременной выплаты за год.

Как вернуть налог с ипотеки на проценты: необходимые документы

Список бумаг, которые потребуются для возврата налога, не меняется. Можно значительно сэкономить время, если принести в налоговую уже полный пакет документов.

  • Паспорт с копиями всех страниц.
  • Свидетельства о рождении детей — собственников жилья.
  • Справка о доходах с места работы за тот год, когда была приобретена квартира. В справке обязательно указывается сумма выплаченного за год налога.
  • Свидетельство о праве собственности на квартиру.
  • Договор купли-продажи.
  • Заполненная декларация без дат и подписей.
  • Заявление с просьбой о возврате налога (его можно написать на месте).
  • Ипотечный договор на данную квартиру и его копия.
  • Справка о процентах за прошедший год, график процентов.
  • Чеки, квитанции, подтверждающие, что проценты были уплачены.
  • Банковская выписка со счета, на который поступали проценты.
  • Выписка с лицевого счета зарплатной карты, на которую будут поступать деньги.

Подавать документы можно в любое время после покупки квартиры. Нет определенного срока, до которого нужно успеть оформить возврат.

Как вернуть проценты по ипотеке с банка: декларация и заявление

Декларацию можно скачать через интернет и заполнить самостоятельно, но чаще граждане обращаются к специалистам. В интернете много информации о том, как вернуть процент по ипотеке через налоговую и заполнить декларацию, но в ней тоже важно не запутаться. Декларация содержит множество тонкостей, ошибки в которых недопустимы. Если обнаружатся несоответствия, налоговая вернет все документы на переоформление.

Заполнять нужно печатными буквами, аккуратно, без помарок, синей или черной шариковой ручкой. Нельзя ставить дату и подпись, пока не заполнены все графы. Чтобы даты на всех бумагах совпадали, число и подпись проставляется только в момент сдачи документов налоговому инспектору.

Заполнять необходимо с конца. Все конкретные суммы и цифры находятся в начале, а факты – в конце. Обязательно указывается ФИО заполняющего, данные его паспорта и ИНН, факты о недвижимости (адрес, дата покупки, номер и серия свидетельства о собственности, фактическая стоимость), общая сумма дохода, сумма уплаченного за год налога.

Продажа квартиры – тоже доход, который вносится в декларацию на отдельном листе. Нумерация проставляется после заполнения.

Заявление пишется по стандартной форме. В отделениях налоговой службы всегда имеются образцы.

В заявлении указывается адресат, от кого оно написано, а также паспортные данные, номер ИНН и просьба вернуть налог, дата, подпись.

Как вернуть проценты по ипотеке: молодая семья

Молодая семья, как и любой другой клиент банка, может вернуть подоходный налог с процентов по ипотеке. Правила и требования те же. При задействовании материнского капитала возможны сложности при возврате налога.

Сумма, полученная при помощи материнского сертификата, не облагается налогом, и вычет с нее не положен. Когда совершается обычная купля-продажа, от стоимости квартиры просто вычитывается сумма капитала, а с остатка начисляется вычет. Но с ипотекой дела обстоят гораздо сложнее. Были неоднократный случаи судебных разбирательств.

В группу риска попадают семьи, которые использовали материнский капитал уже после того, как оформили ипотеку и потратили полученный вычет с полной суммы квартиры. Как только семья гасит ипотеку материнским капиталом, об это узнает налоговая, которая может подать в суд и потребовать возврата выплаченного вычета с суммы капитала.

Если это выяснится не раньше, чем через год после использования капитала, налоговая может обложить семью штрафом в размере 20% от долга, который следовало вернуть.

Покупая квартиру стоимостью от 2,5 млн и выше, семья ничем не рискует. Материнский капитал никак не повлияет на вычет, поскольку 13% отсчитываются только с 2 млн рублей в любом случае.

Молодая семья с социальной ипотекой также имеет право на вычет, но на индивидуальный условиях. Все зависит от льгот и условий ипотеки. Более подробную информацию о том, как вернуть уплаченные проценты по ипотеке, можно получить в отделении налоговой службы.

Как вернуть проценты по ипотеке пенсионеру

До недавнего времени пенсионеры не могли получить налоговый вычет из-за отсутствия дохода, с которого совершаются налоговые выплаты. В 2014 году появились изменения, позволяющие людям на пенсии вернуть часть денег.

Изменения касаются работающих пенсионеров или вышедших на пенсию недавно. Если клиент банка вышел на пенсию в момент оформления ипотеки, он все равно имеет право получить вычет за три прошлых года. Налоговый вычет в этом случае оформляется а обратном порядке. Допустим, пенсионер купил жилье в 2015 году. Он заполняет декларацию в 2016 года за 2015. Если сумма получается неполной, заполняет декларацию за 2014 год и 2013 соответственно.

Работающий пенсионер получает выплаты по тем же правилам, что и все остальные граждане. Декларация оформляется в прямом порядке. Например, квартира куплена в 2014 году. В 2015 году пенсионер получает выплаты за 2014 год, если они не покрывают всю сумму, но остаток переносится на 2015. Но если пенсионер проработал год не полностью и вышел на пенсию, а сумма все равно не покрывает остаток, тогда вычет перекидывается на 2013 год.

Как вернуть подоходный налог 13% с ипотечного кредита

Покупка жилья в ипотеку связана с серьезными расходами на первый взнос, а далее на протяжении десятков лет заемщик обязан гасить банку долг вместе с процентами. Возврат процентов по ипотеке поможет справиться с ипотечным бременем, компенсировав часть затрат в виде возвращенных из бюджета налоговых сумм. Право на возмещение процентной переплаты по ипотеке зафиксировано налоговым законодательством и может быть использовано на всем протяжении периода действия ипотеки, исходя из расчетов по реально уплаченному подоходному налогу.

  1. Особенности возврата средств с точки зрения закона
  2. Кто имеет право на возврат налогов
  3. Нюансы в возмещении процентов
  4. Способы возврата 13% с ипотеки
  5. Как вернуть проценты за ипотеку через налоговую
  6. Возврат через работодателя
  7. Через сайт госуслуг
  8. Какие документы нужны для возврата
  9. Как рассчитать налоговое возмещение
  10. Сколько раз можно воспользоваться возвратом

Особенности возврата средств с точки зрения закона

Законодательная норма, предписывающая вернуть средства налогоплательщику, взявшему ипотечный кредит, зафиксирована в положениях гл. 23 НК РФ и рядом отдельных актов, разъясняющих процесс оформления возмещения от государства.

Как установлено законом, гражданин, купивший недвижимость с помощью ипотечного кредита, вправе обратиться в ФНС, чтобы вернуть деньги, из части средств, уплаченных в виде подоходного налога (т.е. в размере 13% от общего дохода за год). Возврат по ипотеке ограничен 2 параметрами: суммой выплаченных процентов и отчисленным налогом.
Чтобы компенсировать расходы процентов по кредиту на покупку квартиры, предстоит обратиться в ФНС и согласовать возможность выплаты путем подачи документов и деклараций.

Читайте также  Как написать заявление на уменьшение подоходного налога

Имущественный вычет оформляется согласно положениям ст. 220 НК РФ, позволяя получить компенсацию из бюджета при покупке любого вида жилья – дома, квартиры, вне зависимости от источника финансирования. Помимо компенсации расходов по самой сделке, гражданин вправе получить возмещение по процентам.

Первый раз воспользоваться вычетом заемщик сможет по истечении первого отчетного года, где зарегистрирована сделка.

Нет необходимости сразу обращаться в ФНС. Закон допускает подачу бумаг в течение последующего трехлетнего периода. Иногда проще в одно обращение подавать на вычет сразу за 3 периода. Периодичность обращений регулируется самим заемщиком.

Важное ограничение – возместить 13-процентный налог могут покупатели недвижимости, расположенной в пределах РФ, при условии приобретения жилья у посторонних лиц. Сделки с родственниками рассматриваются как сомнительные и не позволяют получить вычет. Есть и иные ограничения, касающиеся максимальной суммы и категории граждан, которым доступно право на вычет.

Кто имеет право на возврат налогов

Чтобы получить компенсацию по ипотечному кредиту, необходимо, чтобы гражданин отвечал следующим требованиям:

  1. Наличие российского гражданства, либо пребывание в стране более 6 месяцев с уплатой НДФЛ в рамках официальной трудовой деятельности.
  2. Наличие официального трудоустройства с уплатой положенного по закону налога на доход.

На возмещение не вправе рассчитывать лица, не получающие дохода и не уплачивающие НДФЛ в бюджет. Если нет дохода и уплаченного налога, возвращать из бюджета нечего. Не положен возврат процентов и гражданам, работающим неофициально. При серой зарплате налогоплательщик вправе оформить вычет только в размере того налога, который подтвержден справкой 2-НДФЛ.

Если заемщиком стал ИП, вернуть НДФЛ из бюджета средства невозможно, если применяется упрощенная схема налогообложения.

Нюансы в возмещении процентов

Российским налоговым законодательством процесс оформления компенсации при ипотеке строго регламентирован. В НК РФ (п.4 ст. 220) установлено максимальное ограничение величины вычета по сделкам на сумму до 3 миллионов рублей (если жилье стоит больше, 13-процентная ставка возврат рассчитывается по максимальному значению). Таким образом, по закону каждый налогоплательщик вправе получить компенсацию до 390 тысяч рублей по ипотеке суммарно за все годы. Однако на практике полностью возместить сумму не всегда удается, так как вернуть 13% с ипотеки можно только при условии длительного периода кредитования и высокой зарплаты.

Если оплата труда невысокая, ежегодно в бюджет отчисляются скромные суммы, а значит и возмещение будет небольшим. Чем больше подтвержденный доход и отчисление в бюджет, тем больше шансов возместить максимальную сумму.

Если кредитный договор был подписан до 01.01. 2014 года, то верхний порог в 390 тысяч рублей снимается – компенсировать можно всю сумму в пределах тринадцати процентов отчислений в бюджет за год.

Способы возврата 13% с ипотеки

По усмотрению налогоплательщика доступны следующие варианты, как получить возврат процентов:

  1. Через Инспекцию по месту проживания.
  2. Заполнив бланк налоговой декларации через Госуслуги.
  3. Через работодателя.
  4. Подав пакет бумаг через МФЦ.

Намереваясь получить компенсацию через организацию, человек избавлен от необходимости ждать истечения годового периода – он может получать компенсацию сразу, с возвратом налога при ежемесячном получении зарплаты. Остальные варианты оформления возможны по завершении года, когда была сделка.

Как вернуть проценты за ипотеку через налоговую

Узнать, в какую инспекцию надлежит обращаться, чтобы согласовать возврат процентов, можно из информации на сайте Государственных услуг, написав свой ИНН и место регистрации.

Процесс оформления в налоговой в 2018 году представлен следующими шагами:

  1. Сбор документов. Заказ справки о сумме выплаченных за год процентов.
  2. Подготовка отчета 3-НДФЛ.
  3. Подача полного пакета в налоговый орган по месту прописки.
  4. Проверка документов и рассмотрение вопроса законности предоставления вычета.
  5. Уведомление о положительном решении и написание заявления с указанием реквизитов для перечисления.

На подготовку пакета уходит несколько дней, но рассмотрение обращения занимает у налоговиков 2-3 месяца. Еще 2 недели уходит на организацию выплаты по реквизитам налогоплательщика.

Возврат через работодателя

Процесс возмещения через ФНС длительный – нужно дождаться окончания года и подготовить все необходимые справки. Гораздо проще согласовать возврат подоходного налога за проценты по мере выплаты зарплаты – работодатель будет выплачивать заработок без вычета НДФЛ.

Алгоритм согласования выглядит следующим образом:

  1. Согласовать право на получение вычета с налоговой по месту жительства.
  2. Получить уведомление от налоговиков и передать его в бухгалтерию по месту работы.
  3. Со следующей зарплаты перестают удерживать 13%, т.е. сумма зарплатного перечисления увеличивается на величину подоходного налога.

Разрешение на ежемесячный возврат длится в пределах 1 года. Далее налогоплательщику нужно снова обращаться за согласованием.

Через сайт госуслуг

Зарегистрированным пользователем личного кабинета на сайте госуслуг доступна упрощенная форма подачи декларации о доходах дистанционным способом. Возврат процентов требует подготовки онлайн формы 3-НДФЛ и приложения отсканированных документов.

Пошаговая инструкция представлена ниже:

  1. Авторизация в системе, передача данных о налогоплательщике (паспортных данных, ИНН, прописке, № СНИЛС).
  2. После проверки достоверности данных пользователю сможет воспользоваться правом подавать 3-НДФЛ удаленно.
  3. Найти нужный раздел можно через Каталог услуг, перейдя в раздел Налогов и финансов, прием деклараций.
  4. Далее выбирают оказание электронной услуги по заполнению бланка.
  5. В процессе заполнения потребуются личные данные пользователя из паспорта и из справки от работодателя.
  6. Для подтверждения сведений подгружают отсканированную 2НДФЛ.
  7. Выбирают вариант налогового вычета, который требуется оформить.

Передача информации подтверждается электронной подписью. Перед тем, как отправить бланк, необходимо внимательно проверить корректность внесенной информации, поскольку дальнейшие исправления будут невозможны.

Аналогичный онлайн-сервис предусмотрен для зарегистрированных в ЛК на сайте ФНС налогоплательщиков.

Какие документы нужны для возврата

Несмотря на то, что список бумаг, чтобы получить возврат процентов, выглядит внушительным, трудности представляет только заполнение 3-НДФЛ и получение справки из банка и с места работы. Человеку, который уже прошел через подготовку к ипотечной сделке, согласовать возмещение НДФЛ не составит труда. В пакет бумаг для налоговиков входят:

  1. Паспорт.
  2. ИНН.
  3. Купчая на недвижимость.
  4. 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.
  5. Справки из банка с подтверждением уплаченных по процентам сумм в течение года и об остатке долга на момент обращения.
  6. Заявление установленной формы с указанием реквизитов зачисления.

Дополнительно могут потребоваться документы, подтверждающие факт выплаты продавцу указанной в договоре купли-продажи суммы – расписка в получении, квитанция и т.д.

При оформлении ипотечного жилья в долевую собственность, в ФНС предоставляют свидетельство о регистрации брака.

Как рассчитать налоговое возмещение

Чтобы посчитать, каким будет возмещение из бюджета, не понадобится особых математических познаний. Расчет основан на 2 главных ограничениях:

  1. За год возвращают сумму в 13% от задекларированного в ФНС налога.
  2. Общий размер компенсации не превышает 13% от стоимости жилья или 3 миллионов рублей, т.е. не более 390 тысяч рублей.

При подаче декларации из года в год сумма процентов будет уменьшаться по мере выплаты долга, а с ними уменьшается и величина вычета, доступного заемщику.

Сколько раз можно воспользоваться возвратом

Закон не ограничивает человека, в вопросе кратности обращений в ФНС. Если ипотека оформлялась на незначительную сумму и сумма в 390 тысяч рублей не была использована полностью, заемщик сохраняет право получить налоговый вычет за проценты по другим ипотечным займам.

Нет ограничений по вопросу, сколько лет можно получать выплату из бюджета. Однако применяется общий срок давности равный 3 годам с момента возникновения права. Если с момента сделки прошло 4 года и налогоплательщик обратился в ФНС, он сможет вернуть налог за ипотеку за последние три года. Право на возврат процентов действует на всем сроке погашения ипотечного займа с периодичностью один раз в течение года.

Если возмещение организовано через работодателя, платежи поступают на протяжении всего согласованного с ФНС периода во время работы у конкретного работодателя.

Оформление налогового вычета по % — способ сократить размер задолженности перед банком и сделать ежемесячные платежи меньше, однако законодательство не ограничивает заемщика в праве распоряжаться полученной суммой по собственному усмотрению. Возможно, она потребуется на ремонт квартиры или иную дорогостоящую покупку.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Возврат имущественного налогового вычета – это льгота, положена каждому физическому лицу, купившему недвижимость. Однако порядок ее получения претерпел несколько изменений, последние вступили в силу в 2021 году. Перед тем, как оформлять документы, плательщикам НДФЛ стоит глубже разобраться в особенностях начисления и выплаты денежных средств, чтобы не совершить стратегическую ошибку и не лишить себя части положенных льгот.

Что такое имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет НДФЛ – это право вернуть часть фактически уплаченного подоходного налога либо уменьшить налогооблагаемую базу. При получении официальной заработной платы или вознаграждения за оказанные услуги, начисляется НДФЛ, в большинстве случаев он равен 13%. Законодательно разрешено снизить доход, облагаемый налогом, на сумму полезных расходов либо вернуть уже перечисленный в бюджет.

Льгота полагается физическим лицам в нескольких случаях:

  • Приобретение квартиры или комнаты за счет собственных средств;
  • Покупка недвижимости в ипотеку;
  • Приобретение частного дома или земельного участка;
  • Индивидуальное строительство.

Объект недвижимости должен быть жилым. Например, за гараж или апартаменты государство НДФЛ не вернет, потому что они не предназначены для постоянного проживания. Также не положена льгота по сделкам, совершенными между родственниками.

В 2021 году имущественных вычетов два:

  1. Основной, полагается за покупку недвижимости.
  2. Процентный – возврат 13% от фактически оплаченных процентов по ипотечному кредиту, в том числе по договорам рефинансирования жилищных кредитов.
Читайте также  Берется ли подоходный налог с материальной помощи

Условия получения и использования льготы

Главное условие получения налогового вычета – оплата НДФЛ с доходов. Лица в статусе ИП или самозанятых, неофициально трудоустроенные к числу плательщиков подоходного налога не относятся, соответственно, и возвращать нечего. Также следует учесть, что не каждый НДФЛ можно вернуть, существует определенная классификация, где доходы разделены на основные и неосновные. Так, дивидендные выплаты относятся к неосновным, с них инвестор платит 13% налога, но зачесть его нельзя (подробнее об этом написано в подп. 1—8 п. 2.1 и подп. 1—7 п. 2.2 ст. 210 НК РФ).

До 2014 года вычет по процентам был привязан к основному и, соответственно, к одному объекту. И если возврат НДФЛ за приобретение жилья не использовался, то и по процентам право не возникало. При этом основной вычет от процентного не зависел, его можно было свободно заявлять, в том числе по неипотечной недвижимости.

С 2014 года условия стали мягче. Налоговый вычет при покупке и по процентам за ипотеку – реформировались в две самостоятельные льготы. Их можно использовать независимо друг от друга, к разным объектам, но при условии, что право на получение возникло не ранее 2014 года, иначе применяется порядок, действовавший прежде.

Имущественный вычет по процентам применим только к ипотеке или рефинансированию жилищного кредита. Автокредиты, нецелевые потребительские и кредитные карты под действие льготы не попадают, даже если деньги фактически потрачены на недвижимость и имеются все подтверждающие бумаги.

Тезисно условия получения имущественного налогового вычета можно свести к нескольким пунктам:

  1. Базовая сумма по основному вычету, не превышает 2 млн. рублей, по процентному – до 3 млн. рублей.
  2. Если право на процентный вычет возникло до 2014 года, то ограничение отсутствует, если после наступления 2014 года, лимит составит 3 млн. р.
  3. Очередность получения денежных средств по двум вычетам не установлена, сначала можно вернуть налог за покупку, затем по процентам, либо наоборот или одновременно. Главное, чтобы хватило суммы фактически уплаченного/начисляемого НДФЛ.

Сумма к возврату и порядок получения

Сумма к возврату составляет 13% от базовой, но не более стоимости объекта недвижимости. Например, если приобретена квартира за 1,5 млн рублей – заявить можно только ее, если объект стоит 4 млн, то сумма сократиться до базовых 2 млн.

Супруги могут разделить собственность пополам и оба заявить полный вычет за покупку и проценты, в этом случае семья получит четыре вычета. Схема не противоречит закону, но имеет смысл, если недвижимость дороже 2 млн, а процентами будет выплачено более 3 млн рублей на каждого супруга.

Способов вернуть два:

  • Вернуть определенную сумму за прошедший период (например, за прошлый год). Можно оформить самостоятельно, составив декларацию 3-НДФЛ, либо через работодателя.
  • Освободиться от начисления НДФЛ по месту работы, оформление возлагается на бухгалтера либо лицо, его заменяющее.

По рефинансированным жилищным кредитам действуют аналогичные условия. Однако в договоре должно быть прописано, что деньги были направлены на перекредитование целевого ипотечного (жилищного) займа. Неправильная формулировка в документах может стать причиной утраты права на льготу.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как вернуть до 650 000 рублей

Коротко о вычете и для чего он нужен

  1. Когда и у кого возникает право на вычет при покупке квартиры
  2. Сумма вычета при покупке квартиры
  3. Сколько раз можно получить налоговый вычет
  4. Срок давности налогового вычета
  5. Документы для оформления вычета за квартиру
  6. Как быстро и недорого оформить вычет

Коротко об имущественном вычете и для чего он нужен

Имущественный налоговый вычет – это возможность вернуть ранее уплаченный подоходный налог при покупке имущества. «Но я никакие налоги не платил», – скажите вы, и будете правы. Подоходный налог (он же – НДФЛ) в размере 13 % ежемесячно удерживает и платит за вас работодатель. Разумеется, если вы устроены официально и получаете зарплату.

Схема такая: при покупке квартиры, жилого дома или земельного участка, государство дает вам возможность вернуть на свой счет 13 % от суммы покупки. Однако не все так просто – у суммы покупки есть определенный лимит. О нем вы узнаете из этой статьи.

Когда и у кого возникает право на вычет при покупке квартиры

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ (п.2 ст.207 НК РФ) и покупаете квартиру на собственные средства или в ипотеку, то вы получаете право на вычет на всех законных основаниях. Главное, сохранить документы, подтверждающие факт оплаты недвижимости. Какие конкретно документы, читайте ниже.

Если вы состоите в браке и покупаете квартиру, то право на вычет в полном размере появляется у обоих супругов, либо они могут распределить его по договоренности (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@).

Вы не получите вычет, если купите квартиру у взаимозависимого лица: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Сумма вычета при покупке квартиры

Право на вычет появляется, если вы покупаете квартиру на собственные средства или заемные (ипотека).

При использовании ипотеки, можно получить одновременно два вида вычета:

  • основной вычет на стоимость покупки;
  • на уплаченные проценты.

Максимальный размер основного вычета на стоимость квартиры – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Но на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

На примере это выглядит так:

Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете получить вычет по уплаченным процентам. Максимальный размер вычета по уплаченным процентам – 3 млн. рублей. А значит вернут вам только 13% – 390 тыс. рублей.

Так было не всегда. До 1 января 2014 г. возврат налога по процентам не имел ограничений. НДФЛ можно было вернуть с любой суммы.

Важный момент, если ваша квартира куплена до 1 января 2014 года, и с тех пор вы не возвращали НДФЛ по ипотеке, то вам положен вычет в полной сумме понесенных расходов.

Пример расчета вычета по уплаченным процентам:

Для того, чтобы получить вычет в полном объеме – 260 тыс. рублей, размер вашей годовой зарплаты должен быть не менее 2 млн. рублей. В противном случае, сумма вычета распределяется на несколько лет, пока вам не вернут весь НДФЛ. Это условие имеет отношение и к налоговому вычету по уплаченным процентам.

В 2019 году вы купили квартиру за 3 миллиона рублей. Ваша зарплата за 2019 год – 1 миллион рублей. Работодатель заплатил за вас налог в размере 13 % – 130 000 рублей. Вернуть налог 13 % вы можете не с 3 миллионов рублей, а с максимальной суммы лимита – 2 миллиона рублей, а именно 260 тысяч рублей. Но работодатель удержал с вас только 130 000 рублей, а значит и вернуть в 2020 году вы можете только эту сумму. Оставшиеся 130 000 рублей можно перенести на следующий год.

Аналогичная ситуация и с процентами по ипотеке. Если ваш годовой доход – 1,5 млн. рублей, а сумма уплаченных процентов по ипотеке – 3 млн. рублей, то вычет вы будете получать в течение двух лет.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

До 1 января 2014 года основной имущественный вычет можно было получить только один раз и исключительно на один объект недвижимости. С 2014 года лимит вычета не изменился, но остаток может переносится на другие объекты недвижимости (пп.1 п.3 ст. 220 НК РФ).

Рассмотрим на примерах.

Если до 2014 года вы использовали свой имущественный вычет только на 1,5 млн. рублей, то оставшиеся 500 тыс. рублей налогового вычета, а с них 13 % – 65 тыс. рублей, вам уже не удастся вернуть.

В 2020 году вы купили квартиру за 1,5 млн. рублей, и получили по ней вычет – 1,5 млн. рублей. В 2021 году вы планируете покупку еще одной квартиры, на которую перенесете остаток вычета – 500 тыс. рублей, и получите на счет налог – 65 тыс. рублей.

Следует помнить, что имущественный вычет по уплаченным процентам можно получить только по одному объекту (п.8 с т.220 НК РФ).

Срок давности налогового вычета

Налоговый вычет бессрочен, а налог можно вернуть за три года, предшествующих году подачи налоговой декларации. Даже если вы уже продали квартиру, а про возможность получения вычета узнали только сейчас, вы все равно можете получить свой вычет.

Право на вычет появляется с того года, когда получены правоустанавливающие документы. Не стоит путать с датой подачи декларации, которую вы можете подать только после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).

Давайте рассмотрим на примере.

Вы купили квартиру в 2014 году. Правоустанавливающие документы получили на руки только в 2015 году. Следовательно, право на вычет у вас появляется в 2015 году, а подать декларацию вы можете только в 2016 году. Но вы забыли это сделать, и вспомнили про свои положенные по закону деньги только в 2020 году. Значит, в 2020 году вы подаете декларации за 2019, 2018 и 2017 годы.

Особые привилегии есть у пенсионеров, они могут получить вычет сразу за 4 года: за год, когда квартира была куплена и за три года до этого. При этом, совсем не важно работает пенсионер или уже нет.

Читайте также  С какой целью формируется резервный капитал организации

Документы для оформления вычета за квартиру

Подать документы на налоговый вычет можно либо лично в налоговую инспекцию – отдел работы с налогоплательщиками, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика.

Список документов для оформления вычета:

  1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  2. Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
  3. Акт приема-передачи квартиры.
  4. Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
  5. Копия свидетельства о браке (если квартира является общей совместной собственностью).
  6. Заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  7. Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
  8. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Как быстро и недорого оформить вычет

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации, специалисты компании Верните.налог помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.

Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.

Если в ходе камеральной проверки, налоговая недосчитает ваши налоги или задержит их возврат (частое явление), специалисты быстро и грамотно решат этот вопрос. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» – 3190 рублей.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке: как и сколько можно вернуть?

Содержание статьи

    1. Налоговый вычет за проценты по ипотеке: как и сколько можно вернуть
    2. Как осуществляется возврат процентов, и кто может им воспользоваться
    3. За сколько лет и с какого времени можно оформить вычет
    4. Получить вычет за квартиру и ипотеку сразу
    5. Квартира еще не сдана, как вернуть ипотеку
    6. Когда сдавать отчетность, когда вернут НДФЛ

Действующее фискальное законодательство России позволяет работающим гражданам вернуть часть уплаченных налогов в случае оплаты образовательных и медицинских услуг, совершении сделок с недвижимостью и в ряде других ситуаций. Закон предоставляет имущественный вычет по процентам по ипотеке и по самому «телу займа». Оформляется возврат подоходного налога с процентов по ипотеке путем подачи стандартной декларации 3-НДФЛ в налоговую службу по месту жительства. Также можно оформить вычет, и получать средства по месту работы.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке: как и сколько можно вернуть

Статьи 218-221 Налогового кодекса России предусматривают ряд видов налоговых вычетов, на которые имеют право граждане, чьи доходы облагаются НДФЛ в размере 13%. Суть механизма возврата в том, что при определенных условиях из общих доходов налогоплательщика вычитается определенная сумма — реально понесенные расходы или в пределах установленного лимита. В результате формально образуется переплата по НДФЛ, которая и возвращается гражданину.

Статья 220 НК РФ регламентирует возврат части ранее уплаченных в казну средств гражданам, которые в отчетный период совершили сделки с недвижимостью. Каждому раз в жизни предоставляется лимит имущественного вычета:

  • 2 миллиона — непосредственно на сделку по объекту недвижимости;
  • 3 миллиона — на проценты по ипотечному займу.

Возврату подлежат максимум 13% от лимита — именно столько с этих сумм было удержано с налогоплательщика. Использовать право возврата по самой покупке можно как по одному объекту недвижимости, так и по ряду сделок, если сумма первой не позволила выбрать отведенный лимит средств. Вычет по процентам предоставляется только на один заем. При этом, если жилье приобретают семейные люди, они имеют право оформить вычеты на обоих супругов, использовав сумму лимитов по максимуму или распределив стоимость покупки и соответствующие доли вычета между собой.

Родители имеют право оформить дополнительный вычет на ребенка, если тому выделена доля в новой квартире. Право ребенка воспользоваться возвратом НДФЛ в будущем при этом не пострадает — после достижения совершеннолетия молодой налогоплательщик сможет оформить новый вычет уже на собственное жилье.

Не оформляются вычеты на жилье, полученное от государства или работодателя, например, по программам военной ипотеки. Если при покупке использовались средства материнского капитала или иной вид госпомощи, эта часть суммы не будет учитываться в вычете, так как подобные государственные выплаты не облагались налогом, и, соответственно, возвращать по ним нечего.

Как осуществляется возврат процентов, и кто может им воспользоваться

Воспользоваться имущественным вычетом имеют право только те, кто платит стандартный налог на доходы физлиц в размере 13%. Речь идет не только о постоянно работающих гражданах, но и тех, кто временно не трудоустроен, но платил налог с заработной платы или декларировал разовые доходы в период, на который оформляется налоговый вычет. Право на возврат не распространяется на:

  • иностранцев, проживающих или пребывающих на территории страны;
  • бизнесменов, работающих на налоговых ставках менее 13%;
  • лиц, получающих соцпособия и не уплачивающих налоги в бюджет;
  • сделки между родственниками.

Вернуть часть уплаченного налога можно непосредственно через налоговую службу или через работодателя. В первом случае гражданин получает причитающуюся выплату за истекший налоговый период сразу, одним платежом, во втором возврат будет осуществлять работодатель, не удерживая НДФЛ с текущего заработка.

Процедура оформления вычетов указанными способами несколько отличается. Для обращения в налоговую гражданин должен заполнить стандартную декларацию 3-НДФЛ, в которой указывается причина обращения, сведения о покупке и понесенных расходах, расчет суммы возврата. Во втором случае налогоплательщик пишет в ФНС заявление, в котором просит согласовать возврат по месту работы. Получив уведомление налоговой, можно оформлять выплаты на предприятии. При этом в обоих случаях потребуются:

  • документы о сделке — договор купли-продажи или долевого участия, акт приема-передачи, выписка о регистрации прав собственности и прочие;
  • подтверждения понесенных расходов — платежные документы по сделке, договор ипотечного займа с квитанциями о внесенных платежах;
  • справка о налогах, уплаченных гражданином.

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться документы о браке, свидетельства о рождении детей, письменное соглашение между супругами о распределении стоимости квартиры для вычета и другие документы.

За сколько лет и с какого времени можно оформить вычет

Право на вычет возникает в момент регистрации прав на недвижимость, но воспользоваться им можно и спустя годы после сделки. При этом вернуть государство готово только ту сумму, которую налогоплательщик заплатил в декларируемом году. Например, в 2019 году декларируются покупки и оформляются вычеты за 2018 год. Если объем уплаченного НДФЛ меньше, чем насчитанная сумма возврата, гражданин получит назад все свои деньги, а остатки вычета будут перенесены на будущие годы. Ограничений на срок выплат не существует, все зависит только от размера доходов и, соответственно, подоходного налога.

Пенсионеры, уже прекратившие трудовую деятельность, могут обратить вычет на налоги, уплаченные за последние три года до момента обращения. Те, кто продолжил работать после пенсии, могут воспользоваться правом вычета «задним числом», а остатки обратить на текущие налоги с зарплаты.

Получить вычет за квартиру и ипотеку сразу

Одновременно оформить вычеты по самой сделке и процентам по займу не получиться — пункт 4 статьи 220 НК прямо требует оформлять вычет по процентам после возврата НДФЛ по самой сделке. Кроме того, расходы по обслуживанию кредита — это ежемесячные платежи, объем которых можно оценить только по окончанию года.

В связи с этим вначале оформляется вычет по сделке — это можно произвести сразу после регистрации прав собственности на покупку, а возврат НДФЛ по процентам переоформляется каждый год, согласно фактически понесенным расходам и уплаченным в казну налогам.

Вычет покрывает только проценты, начисленные по договору. Если плательщик допустил просрочку и попал под штрафные санкции банка, эти средства при расчете налогового вычета не учитываются

Квартира еще не сдана, как вернуть ипотеку

И статья 220 и письмо Минфина № 03-04-05/7-577 требуют предоставления документов о регистрации прав собственности на объект недвижимости для оформления налогового вычета. Таким образом, вернуть часть НДФЛ до того, как жилье будет сдано в эксплуатацию и передано покупателям в собственность не получиться.

В случае с частным домом, который строится за средства налогоплательщика, оформить возврат до окончания строительства можно, зарегистрировав права собственности на незавершенный объект. Однако в будущем это повлечет дополнительные расходы на перерегистрацию завершенной постройки. Участники жилищных кооперативов и долевого строительства должны дождаться сдачи многоэтажки в эксплуатацию.

Когда сдавать отчетность, когда вернут НДФЛ

Срок оформления вычета зависит от выбранного налогоплательщиком способа возврата. Если он хочет:

  1. Получить средства за прошлый отчетный период одним платежом — обращаться следует в любой удобный период после Нового года в налоговую службу по адресу проживания. В отличие от декларирования доходов оформление вычетов не имеет установленного срока подачи декларации. На обработку предоставленных гражданином сведений и возврат денег уйдет до 4 месяцев.
  2. Получать возврат в виде ежемесячной прибавки к зарплате — согласие налоговой на оформление такого вычета можно получить сразу после заключения сделки. Таким образом, первые возвратные выплаты будут получены еще в том же году, что и совершена покупка.