Нужно ли оформлять ИП для сдачи квартиры

Как сдавать жилье посуточно

По официальной статистике налоговой на конец апреля 2019 года в России зарегистрировано около 60 тысяч самозанятых. Судя по этой цифре, НПД набирает популярность: новый закон разрешает оформить самозанятость по многим видам деятельности: от выпечки тортов до ремонта бытовой техники.

Так, Равиля Газизова из Казани занимается посуточной сдачей квартир в аренду. Она рассказала Life.Profit, что изменилось в ее бизнесе после регистрации, чем она владеет сейчас и к чему стремится.

Самозанятость или ИП

Почему решили зарегистрироваться в качестве самозанятой?

Основывалась на простом математическом расчете. До этого года я заключала с гостями договоры как физлицо, с каждого договора платила НДФЛ 13%. Как самозанятая я плачу всего 4%, что в три с лишним раза меньше.

Например, раньше налог набегал 130 рублей в день, а сейчас всего 40 рублей. За год разница получается внушительная: вместо 60 000 рублей НДФЛ плачу 18 000 рублей НПД. С одной квартиры разница составляет 42 000 рублей, с двух — экономия удваивается.

Почему выбрали самозанятость, а не ИП?

ИП я никогда не оформляла. Считаю, что при небольших оборотах с 1–3 квартир ИП невыгодно. Если у меня будет под сдачу, допустим, 10 квартир, тогда оформлю ИП.

Ведь индивидуальный предприниматель, помимо налога 6%, платит еще 36 238 рублей взносов в фонды. Если заработал больше 300 000 рублей в год, в фонды надо заплатить плюс 1% сверху. Получается, что мне выгоднее платить как физлицо 13%, чем регистрировать ИП.

Поделитесь опытом, какие сложности возникли при регистрации?

Никаких сложностей. Я поехала регистрироваться в налоговую, там мне сказали, что все делается самостоятельно. Скачала приложение «Мой налог», отсканировала паспорт — и все. Вся регистрация заняла не больше 2 минут.

Как привлекать клиентов

Как находите клиентов? Какие способы продвижения оказались самыми удачными или неудачными?

Я даю объявления на международных площадках: Airbnb, Booking. Размещаюсь на «Авито», «Суточно».

Сколько бы денег вы ни потратили на рекламу, привлечете только разовых клиентов. Основной доход должны составлять постоянные клиенты. Допустим, стоимость привлечения клиента 1 000 рублей. Отдохнул гость у вас, принес прибыль 500 рублей. Если ему все понравилось, в следующий раз он опять остановится у вас и друзьям расскажет. В долгосрочной перспективе с одного клиента вы можете получить прибыль 3 000, 5 000 и даже 10 000 рублей. Поэтому самая хорошая реклама — сарафанное радио. Чтобы гости начали вас рекламировать, надо улучшать сервис. Других секретов не существует.

Уже сложилась своя клиентская база?

Да. Командированные, которые постоянно останавливаются у меня. Туристы, которые передают мои контакты знакомым и родственникам. Люди приезжают к нам отдохнуть. Им нужен хороший сервис, тогда они будут возвращаться.

Что понимаете под хорошим сервисом?

Чистота и порядок в жилье — обязательное условие, как и полное оснащение всем необходимым. В моих квартирах есть утюг, чайник, микроволновка. Есть вся необходимая посуда, средства для гигиены. Когда оснащала квартиры, исходила из того, что человек может прийти с одним паспортом и он не должен испытывать неудобств.

Также я оказываю дополнительные услуги, например, трансфер до двери. Экскурсии не провожу, но при необходимости могу повозить по городу, свозить в Раифу, Свияжск. Рассказываю, куда сходить в Казани, где вкусно поесть или купить продукты. Моим жильцам достаточно набрать мой номер телефона, чтобы получить исчерпывающую информацию.

По каким критериям надо выбирать квартиру под сдачу? Важно ли местоположение жилья, внешний вид дома, чистота подъездов?

Могу сказать, что район не так важен. Больше внимания уделяют чистоте и сервису. Первая наша квартира в Авиастроительном районе — это почти окраина города. Поблизости нет достопримечательностей, минимум развлечений, но она не простаивает. Гости снимают квартиру не для постоянного жилья, а на 2–3 дня, максимум на неделю. Удаленность их не смущает — заказал такси, через 20 минут они у Кремля или в центре развлечений «Ривьера».

Моя вторая квартира расположена в четырехэтажной «хрущевке» — старый дом, обшарпанный подъезд. Зато в квартире отличный ремонт, современный интерьер, мягкие матрасы, белоснежное белье. Как оказалось, уют и комфорт в квартире клиентам важнее презентабельного вида дома или фешенебельного района.

Как формируются цены

Как рассчитывали стоимость жилья, чтобы клиентов не отпугнуть и не работать в убыток?

За основу я взяла стоимость квартиры и затраты на ремонт, затем разделила на 5–6 лет — это средний срок окупаемости для этого бизнеса. К полученному результату добавила коммунальные платежи, затраты на расходные материалы, рекламу, налоги. У меня получилась себестоимость квартиры за месяц. Остается разделить на 30 дней — получаем сумму, ниже которой опускаться нельзя. Все, что заложено сверху, — прибыль.

В сезон накрутку можно делать больше. Это летом, в каникулы, в праздники, когда много приезжающих. В «мертвый» сезон, когда нет клиентов, можно цену ставить на уровне рентабельности. Ниже уже нельзя, чтобы не уйти в минус. На мои квартиры цена варьирует от 1,5 до 8–10 000 рублей.

Во время чемпионата мира по футболу, который проходил в Казани в 2018 году, стоимость аренды поднялась до 30 000–50 000 рублей за сутки. Максимальный пик бронирования пришелся не на май или июнь, а на ноябрь–декабрь. В это время началась продажа билетов на чемпионат. Люди сразу покупали билет и бронировали квартиру. Накануне чемпионата клиентов найти было уже нереально.

Кроме рекламы и коммунальных платежей, какие еще статьи расхода есть в Вашем бизнесе? Что относят к расходным материалам при аренде квартир?

Основные расходные материалы — бытовая химия, чай и кофе, вода. На бытовую химию много денег уходит.

Белье и посуда — тоже расходные материалы. Регулярно приходится обновлять постельное белье и полотенца. Я их меняю каждый день, от ежедневных стирок они изнашиваются. Даже подушек и одеял хватает на непродолжительный срок. Посуда часто бьется, ее я клиентам в счет не выставляю. Некоторые, уезжая, сами оставляют 100-200 рублей за разбитую тарелку. Если нет, списываю в расходы.

Белье и посуду необходимо обновлять каждые полгода. Некоторые арендаторы покупают на квартиру два комплекта постельного белья: одно постелили, второе в стирке. На мой взгляд, лучше иметь 8 комплектов, тогда они служат дольше. Ориентируюсь на клиентов: застиранное белье уже не постелишь, отсюда и большие расходы.

Как оградить себя от рисков

Как оградиться от крупных поломок? Вдруг клиент сломает телевизор или кран не закроет, пострадают соседи?

Во-первых, обе квартиры застрахованы. Во-вторых, с каждым клиентом подписываю договор с описью квартиры. По договору клиент обязан сдать ее в таком же виде или возместить ущерб. Если клиент не согласен с суммой ущерба или ничего возмещать не хочет, проблему можно решить в судебном порядке.

Однажды клиенты изрезали столешницу кухонного гарнитура. Помимо того что испортили внешний вид, так еще в порезы будет попадать вода, поверхность вздуется. Клиент платить отказался, хотя я ему предлагала возместить ущерб с учетом износа столешницы. Пришлось вызывать представителя страховой компании. Мы составили акт, я обратилась с иском в суд. Суд выиграла, приставы сняли сумму долга с банковской карты клиента.

Как составить договор найма? И какие документы еще нужно подписывать с клиентом?

Есть стандартный типовой договор. Его можно подкорректировать под себя. К договору прикладывают опись имущества: что в квартире есть, какой фирмы, в каком количестве. Помимо договора, с клиентом подписывают Акт приемки-сдачи помещения.

Специфика арендного бизнеса

Есть в Вашем бизнесе особые сложности, о которых необходимо знать новичку?

Ненормированный день: иногда в час ночи едешь в аэропорт, чтобы встретить и заселить клиента. Потом к шести утра едешь во вторую квартиру, чтобы принять помещение и проводить гостя на вокзал. Проводил, но выспаться не получится: надо мыть квартиру, перестилать белье и ехать встречать следующего жильца. На связи нужно быть в режиме 24/7.

Помощники у Вас есть?

Был негативный опыт сотрудничества с приходящей горничной. Перепробовала человек 5–6, но ни одна не убирает как нужно. Лучше сделаю сама и буду уверена, что все идеально. Мне важно, чтобы клиенты остались довольны.

Как быть с налогами и ОКВЭДами, когда ИП сдает квартиру?

Я танцевально-двигательный терапевт, с марта 2018 года зарегистрирована как ИП. У меня есть своя квартира, и в случае длительного отъезда я собиралась ее сдавать. Чтобы платить за это налоги, при регистрации я добавила код 68.20.1 «Аренда и управление собственным жилым недвижимым имуществом».

Прочитала ваши статьи о том, что если есть ИП, то при продаже помещения могут посчитать НДС и не применить вычет по НДФЛ. Продавать я пока не планирую, но кто знает, что будет в будущем.

Как мне лучше поступить: убрать этот код из своих ОКВЭД, заключать договоры аренды как физлицо и платить 13% НДФЛ?

Поскольку при регистрации ИП вы заявили код 68.20.1, доходы от сдачи квартиры будут считаться доходами от предпринимательской деятельности.

Читайте также  Сколько времени занимает регистрация ИП

НДС можно не бояться. Проблема с его уплатой может возникнуть у физлиц и ИП, которые сдают нежилую недвижимость. Вы же планируете сдавать квартиру, то есть жилое помещение.

Что касается налогов с доходов от арендной платы или при продаже квартиры, то они будут зависеть от применяемой вами системы налогообложения.

Как ОКВЭД влияет на налоги

ИП может платить налоги с доходов от аренды квартиры как физическое лицо или предприниматель. То есть у предпринимателя есть выбор, в каком статусе отчитываться перед налоговой: в статусе физлица или ИП. Но все меняется, когда ИП добавляет в список видов своей деятельности код ОКВЭД, связанный со сдачей жилья в аренду.

По правилам во время регистрации ИП указывают виды деятельности, которыми будут заниматься. Доходы от них будут считаться предпринимательскими — по ним ИП будет отчитываться перед инспекцией и платить налоги.

Поскольку при регистрации вы выбрали код ОКВЭД 68.20.1 «Аренда и управление собственным или арендованным жилым недвижимым имуществом», то доходы от сдачи квартиры в аренду будут считаться предпринимательскими. Вам придется отчитываться и платить налоги как ИП.

Если хотите платить налог как физлицо, то код 68.20.1 из ваших видов деятельности надо убрать. Для этого подают заявление по форме Р24001.

Вы не указали свою систему налогообложения, поэтому я расскажу, какие налоги нужно платить при сдаче квартиры в аренду и после ее продажи во всех случаях.

Как выбрать квартиру

Какие налоги со сдачи квартиры в аренду платит ИП на УСН «Доходы»

Сдача квартиры в аренду. С каждой суммы, которую ИП получает от квартиросъемщиков, он платит 6% налога. Если жильцы еще оплачивают коммунальные услуги без счетчиков, то эти платежи тоже нужно включать в доход и перечислять с них 6% налога.

Если счетчики есть, то плата за ЖКУ по ним не считается доходом ИП — платить налог с них не нужно.

Продажа квартиры. Возможно, квартиру вы будете продавать уже после того, как прекратите предпринимательскую деятельность, то есть в статусе физического лица. Вам не надо будет платить НДФЛ, если вы выполните правило о минимальном сроке владения квартирой. По этому правилу НДФЛ с продажи квартиры не платят, если она была в собственности пять лет и больше. Если продаваемая квартира — единственное жилье налогоплательщика или он получил ее в дар, наследство или по договору ренты, то достаточно трех лет владения, чтобы доход с продажи не облагался налогом.

В налоговом кодексе есть оговорка, что если человек продает имущество, которое он использовал в предпринимательской деятельности, то он должен уплатить НДФЛ с продажи, но только если это не жилой дом, квартира, комната, садовый дом, доля в них или транспортное средство. Так что если правило о минимальном сроке владения вы выполните, то НДФЛ вам платить не придется.

Декларацию 3-НДФЛ на доходы, полученные от продажи квартиры после истечения минимального срока владения, тоже подавать не нужно.

Если надумаете продавать квартиру, будучи ИП на УСН, то весь доход, который вы получите от продажи, придется включить в состав доходов и уплатить с него налог по ставке 6%. Освобождение от НДФЛ по правилу о минимальном сроке владения на ИП на упрощенке не распространяется, ведь НДФЛ они не платят.

Если вы непосредственно перед продажей уберете из ОКВЭД код 68.20.1, для освобождения от налога этого будет недостаточно. Налоговая поймет, что вы сделали это специально, чтобы не платить налог с продажи, и доначислит его.

Должен ли ИП на патенте платить НДФЛ

Сдача квартиры в аренду. Чтобы сдавать квартиру в аренду на патентной системе налогообложения, нужно оформить патент на этот вид деятельности. Тогда ИП не должен будет платить НДФЛ с арендных платежей, которые поступают от квартиросъемщиков.

Стоимость патента зависит от региона, где находится квартира, ее площади, а также срока патента. Патент можно покупать на период от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. С одной стороны, это удобно: можно приобрести патент на тот период, когда планируете сдавать квартиру. С другой — купить патент сразу на несколько лет не получится: нужно обновлять его каждый год.

Продажа квартиры. Доходы от продажи недвижимости патентом не облагаются, поэтому с них надо платить НДФЛ. Если выполните правило о минимальном сроке владения, делать это не придется.

Какие налоги со сдачи квартиры в аренду должен платить ИП на ОСНО

Сдача квартиры в аренду. У ИП на общей системе налогообложения доходы от аренды квартиры облагаются НДФЛ по ставке 13%. Доходом считается не только арендная плата, но и плата за коммунальные услуги без счетчиков.

При исчислении налога ИП может учитывать расходы на предпринимательскую деятельность, то есть уменьшать полученные доходы на понесенные расходы.

Кроме налога на доход собственник квартиры должен платить налог на имущество. Это местный налог, ставки по нему устанавливают муниципалитеты и города федерального значения: Москва, Санкт-Петербург и Севастополь.

Налог уплачивают по уведомлению, которое направляет налогоплательщику инспекция. Заплатить его нужно до 1 декабря следующего года.

По закону услуги по передаче любого жилья во временное пользование не облагаются НДС. Поэтому при сдаче в аренду квартиры этот налог платить не нужно. Но декларацию по НДС сдавать в налоговую все равно надо, даже если у вас был только один вид дохода — от аренды квартиры. Декларацию по НДС подают в инспекцию не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Продажа квартиры. Если вы выполните правило о минимальном сроке владения, то НДФЛ платить не будете.

Декларацию 3-НДФЛ на доходы от продажи квартиры после истечения минимального срока владения также подавать не требуется.

По закону продажа жилых помещений или долей в них освобождается от НДС. То есть если ИП продает квартиру, то платить НДС он не должен. Но подать декларацию по НДС все равно необходимо.

Какие налоги должен платить ИП, если он сдает квартиру как физлицо

Сдача квартиры в аренду. Если хотите платить налог как физлицо, то код 68.20.1 из ваших видов деятельности нужно убрать. Тогда вы будете перечислять 13% с каждого арендного платежа.

Если квартиру снимает физлицо или иностранная компания, у которой нет представительства в РФ, то арендодатель сам считает, сколько налога нужно заплатить, и сам перечисляет деньги в бюджет. В доход включают арендную плату и компенсацию коммунальных услуг без счетчиков.

Платить НДФЛ арендодателю необходимо не каждый месяц, а один раз за все месяцы сразу — до 15 июля следующего года. То есть человек целый год получает арендные платежи, никак по ним не отчитывается, а по окончании года считает все сумму дохода от сдачи квартиры и уплачивает с нее налог.

До 30 апреля следующего года физлицу надо подать декларацию 3-НДФЛ , а до 15 июля — заплатить налог.

Если квартиру снимет российская организация или ИП, то уплата налогов будет их задачей. По закону в таких случаях арендаторы считаются налоговыми агентами — они будут удерживать НДФЛ с арендных платежей и представлять отчетность в инспекцию. Физлицо будет получать арендную плату после вычета налога. Например, если плата по договору аренды — 20 000 Р , на руки человек будет получать 17 400 Р : 20 000 Р − 13%.

Как собственник квартиры, физлицо также обязано платить налог на имущество. Как это делать, я рассказала выше.

Какие налоги нужно заплатить вам

Поскольку при регистрации вы заявили код ОКВЭД 68.20.1, то доходы от сдачи квартиры в аренду у вас будут считаться предпринимательскими.

Если применяете УСН «Доходы», то с арендной платы надо перечислять налог по ставке 6%. При продаже квартиры ИП на УСН также придется заплатить 6% налога.

Для ПСН нужно взять специальный патент — на сдачу квартиры в аренду, а при продаже квартиры — заплатить НДФЛ. Если выполните правило о минимальном сроке владения, НДФЛ не будет.

Если применяете ОСНО, вы должны платить только НДФЛ. Ставка налога будет такой же , как если бы вы сдавали квартиру как физлицо, — 13%. Но при исчислении налога вы можете учесть расходы от предпринимательской деятельности. Платить НДС с полученного дохода вам не нужно. Если решите продавать квартиру и выполните правило о минимальном сроке владения, платить НДФЛ не придется. НДС при продаже квартиры тоже не платится.

Если захотите сдавать квартиру как физлицо, то из видов деятельности придется убрать код 68.20.1. Нужно платить НДФЛ.

Подводные камни посуточной сдачи квартир: как построить бизнес

Посуточная сдача квартир в качестве бизнеса является хорошим дополнительным доходом, но при этом имеет свои подводные камни. Чтобы сберечь не только свои денежные средства, но и имущество, сдаваемое в аренду, необходимо четко представлять, с чего начинать бизнес, какие риски могут существовать, для какого контингента подойдут данные услуги.

Читайте также  Как составить нулевую декларацию упрощенка ИП

С чего начать бизнес

Прежде чем начать строить бизнес на аренде квартир, необходимо выяснить следующие моменты:

  1. Имеется ли в наличии жилая площадь, которую можно сдавать посуточно. Если квартира в собственности, то нужно быть готовыми к тому, что в ней будут проживать посторонние люди, которые могут нанести вред имуществу.
  2. Можно снять квартиру и сдавать ее в аренду иным лицам. Такой бизнес будет считаться субарендой квартир. В этом варианте нет дополнительных рисков и затрат, на первых порах можно сразу выяснить, получится строить бизнес или нет.

Чтобы начать развивать бизнес на посуточной аренде квартир, следует составить примерный бизнес-план, который поможет выстроить четкое понятие, с чего начать. В этом документе определяются следующие моменты:

  1. Выяснить, какая квартира будет сдаваться, – своя или взятая в аренду.
  2. При необходимости провести косметический ремонт.
  3. Обставить жилую площадь мебелью.
  4. Запастись комплектами сменного постельного белья, полотенцами.
  5. Определиться, какой категории граждан будет сдаваться помещение (например, только семейным парам или гражданам, находящимся в командировке).
  6. Для подачи объявления о сдаче квартиры посуточно нужно сделать хорошие фотографии и составить описание жилой площади.
  7. Готовое объявление следует подать в газеты, интернет, можно создать собственный сайт или страничку в соцсетях.

Особенности и возможные проблемы

Решив строить бизнес на сдаче квартир посуточно, следует понимать, что могут возникнуть определенные риски.

К ним можно отнести такие моменты:

  1. Порча имущества. Испорченным может оказаться не только имущество, находящееся в квартире, но и сама жилплощадь. Никто не застрахован от пожаров и затоплений.
  2. Возможные конфликты и неурядицы с соседями. В большинстве жилых домов, в которых сдаются квартиры посуточно в качестве бизнеса, отличная слышимость. Поэтому если квартиранты решат послушать громкую музыку, соседям это может не понравиться, и все претензии будут предъявляться к хозяину жилья. Хорошо, если тот, кто строит бизнес, и является собственником. Хуже, если квартира сдается в субаренду.

Помимо рисков, существуют бытовые проблемы, которые придется решать именно тому, кто развивает идею бизнеса по сдаче квартиры посуточно. К бытовым трудностям можно отнести:

  • уборка помещения после освобождения жильцами;
  • стирка постельного белья, штор, чистка ковров;
  • прием звонков от клиентов (если квартира сдается посуточно и в ночное время, нужно быть готовыми, что звонок может раздаться среди ночи);
  • регулирование вопросов с соседями либо с различными инстанциями, например, с ЖЭКом, участковым;
  • решение проблемы с выселением постояльцев, если они грубо нарушают режим пребывания и пользования помещением.

Во избежание возможных проблем с постояльцами следует подписывать договор с указанием всех необходимых условий о сроках аренды, цене и, главное, – ответственности за нанесение ущерба имуществу.

Нужно ли регистрировать ИП

Бизнес по сдаче квартир посуточно при правильном подходе и построении может принести весомые доходы. Как известно, если гражданин получает прибыль, он должен платить налоги. В связи с этим предпринимательство следует оформить надлежащим образом в соответствии с действующим законодательством.

Если бизнес по сдаче квартир в аренду имеет налаженный механизм и в аренду сдаются более двух-трех объектов жилой недвижимости, необходимо перестраховаться и зарегистрировать свой бизнес в качестве ИП.

На практике еще не было судебного рассмотрения дел, где в качестве ответчика привлекалось бы лицо, которое организовало бизнес по аренде квартир и не прошло регистрацию как ИП.

В чем плюсы оформления бизнеса через ИП:

  1. В случае возникновения конфликтных ситуаций можно доказать, что все действия производились в законном порядке.
  2. Регистрация в качестве ИП дисциплинирует ведение документальной отчетности, а, значит, все бумаги начиная от договоров и заканчивая чеками будут оформлены надлежащим образом.

Из этого следует, что любые претензии к постояльцам будут документально подтверждены. Это даст несомненный плюс в суде, если конфликт дойдет до судебного рассмотрения.

В чем состоит прибыль

Прежде чем считать прибыль, нужно иметь примерные сведения о возможных расходах:

  1. Если квартира в собственности, то из расходов просчитываем оплату коммунальных услуг, косметический ремонт, покупку мебели и постельного белья.
  2. Если жилплощадь берется в аренду, то к перечисленному выше добавляется арендная плата, которая в среднем составляет от 10 до 15 тыс. руб. в месяц. Плюс в том, что арендованная квартира уже может быть меблированной.

Исходя из расходов, следует ориентироваться на примерную стоимость аренды. Необходимо учитывать, чтобы она должна перекрывать расходы и что-то оставлять организатору бизнеса на жизнь.

Средняя стоимость аренды составляет от 600 рублей за ночь до 1 500 рублей за сутки. Все зависит от того, в каком состоянии находится жилье и в каком районе расположено.

В связи с этим сразу стоит подсчитать, сколько человек за месяц должны снять квартиру, чтобы получился приличный доход. Хорошо, если квартира расположена в крупном городе, который пользуется спросом у командировочных, – тогда есть вероятность хорошо заработать. Больше прибыли принесет сдача в аренду жилых помещений нескольких квартир сразу. Тогда в месяц в среднем можно заработать от 50 до 70 тысяч рублей.

Не стоит забывать, что конкурентами в таком бизнесе выступают гостиницы и хостелы, предлагающие свои услуги по приемлемым ценам.

Посуточная сдача квартир в аренду: Видео

Сдавали квартиру, налог не платили, но теперь жена стала ИП

Мы с женой больше пяти лет сдаем квартиру. Налоги не платим, деньги получаем переводом на карту. Рассуждали так: если налоговая заметит, то штрафы для простых граждан будут небольшими.

Но осенью жена открыла ИП. Теперь налоговая может посчитать сдачу квартиры предпринимательской деятельностью? Может ли человек быть ИП, а НДФЛ при сдаче квартиры платить как физлицо?

Каковы штрафы за недекларирование для ИП? Если я ИП не открывал, могу ли я получать деньги на свою карту? Если что, просто оплачу штраф как физлицо.

Квартиру планируем продавать через пару лет. ИП как-то помешает?

Налоговая неоднократно разъясняла, что сдача в аренду недвижимости не относится автоматически к предпринимательской деятельности. У физических лиц тоже есть право распоряжаться своим имуществом.

Право быть ИП и сдавать квартиру как физлицо

У нас уже был подробный разбор о том, что распоряжение имуществом — это еще не бизнес. Кратко расскажу, как обстоят дела со сдачей квартиры.

Если человек просто временно сдает свободную квартиру знакомым или другим людям через сайт объявлений, ИП он может не регистрировать. Но налоги все равно нужно платить.

А вот если человек купил квартиру или несколько именно для сдачи, активно рекламирует их, оказывает арендаторам дополнительные услуги, это уже похоже на предпринимательство.

При этом имущество граждан юридически не делится на личное и то, что используется в предпринимательской деятельности. Если есть признаки предпринимательства — доходы систематические, деятельность самостоятельная, и человек осуществляет ее на свой риск, — платить налоги придется как ИП.

Получается, посчитает налоговая сдачу квартиры предпринимательской деятельностью или нет, зависит от того, как вы приобрели квартиру и есть ли у вас другая недвижимость, которую вы с женой сдаете. Если квартиру вы покупали для себя или получили в наследство или дар, а сдаете, потому что временно в ней не живете, это не предпринимательство.

Налоговики объяснили, что ИП может сдавать квартиру как физическое лицо и платить НДФЛ 13%, если в свидетельстве о государственной регистрации нет ОКВЭД об операциях с недвижимостью. Если такой вид деятельности в свидетельстве жены указан, то доходы от сдачи квартиры — это доходы от предпринимательской деятельности. Они облагаются налогом в соответствии с выбранным режимом налогообложения и декларировать их нужно одновременно с другими доходами ИП.

Штрафы за сокрытие доходов

Вы можете получать деньги от квартиросъемщика на свою карту, а не на карту жены, если так вам будет спокойнее. Если квартира оформлена на вас или является совместной собственностью супругов, например вы купили ее на имя жены в браке, то проблем с квартиросъемщиками быть не должно. Обычно наниматели стремятся заключать договор найма и платить по нему именно собственникам квартир. Если собственник — жена, обсудите порядок оплаты с квартиросъемщиками.

Если налоговая узнает, что квартиру вы сдаете, а налог не платите, она может доначислить налог за три года и пени за просрочку — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день. Штрафы одинаковые и для ИП, и для простых граждан.

Штраф за умышленную неуплату или недоплату налога составляет 40% от неуплаченной суммы. Если вы просто ошиблись в расчетах — 20%. Оштрафовать за неуплату налогов могут только за последние три года.

Еще есть штраф за несданные декларации о доходах — 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц опоздания. Штраф будет не менее 1000 рублей и не более 30% от неуплаченного налога.

Я все же рекомендую платить налоги вовремя, чтобы не переживать за последствия.

Налог при продаже сдаваемой ИП квартиры

Налог на доход от продажи квартиры, которая использовалась для предпринимательской деятельности, можно не платить, если она принадлежит вам больше пяти лет. А если квартира была получена в наследство, в дар от близкого родственника, после приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением или это единственное ваше жилое имущество, то срок — три года.

Читайте также  Сколько стоит программа ЕГАИС для ИП

Налогооблагаемую стоимость квартиры можно уменьшить на ту сумму, за которую вы ее купили. Уменьшить налог не получится, если вы уже учитывали расходы на покупку квартиры по УСН «Доходы минус расходы».

С 2020 года, если вы унаследовали или получили в подарок квартиру и продаете ее до истечения трехлетнего срока, налогооблагаемую стоимость квартиры можно уменьшить на расходы дарителя или наследодателя.

То есть если продавать квартиру дешевле или по той же цене, в любом случае можно избежать уплаты налога.

В случае со сдачей квартиры все проще. Если есть ИП с подходящим ОКВЭД, значит, платить налоги и отчитываться за доходы от аренды нужно как ИП. Если у ИП нет нужного ОКВЭД, платить надо 13% НДФЛ, как и без ИП. В регионах, где действует налог на профессиональный доход, самозанятый может платить 4%, если у нанимателя — физического лица нет статуса ИП.

С нежилыми помещениями проблем больше. Мы рассказывали про Николая из Тюмени, которого после продажи нежилого помещения на первом этаже жилого дома заставили доплатить в бюджет 720 тысяч рублей налога.

Ситуация Дениса из Ростовской области разрешилась успешнее и больше похожа на вашу. Денис как ИП продавал мебель, а как физлицо сдавал помещение, в котором совсем другие люди занимались предпринимательской деятельностью. Спустя несколько лет судебных разбирательств Денису удалось доказать, что он не должен платить налог с той суммы, за которую продал помещение.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

> Рассуждали так: если налоговая заметит, то штрафы для простых граждан будут небольшими.

Плюс сам налог, плюс пени 🙂

> Но осенью жена открыла ИП. Теперь налоговая может посчитать сдачу квартиры предпринимательской деятельностью?

Очень странный вопрос. Вы должны знать на него ответ, потому что выбирали виды деятельности при регистрации ИП.

Просто берите наличкой.

Dinara, нет хуже арендодателя чем тот, который приходит раз в месяц к тебе за наличкой.

Егор, можно встречаться в нейтральном месте.

Егор, это постирония? Или вы всерьёз?
Для того кто снимает чем плох такой арендодатель?

«Если налоговая узнает, что квартиру вы сдаете, а налог не платите, она может доначислить налог за три года и пени за просрочку — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день. Штрафы одинаковые и для ИП, и для простых граждан.

Что делать? 18.07.19
Какие есть плюсы от вступления в брак?

Штраф за умышленную неуплату или недоплату налога составляет 40% от неуплаченной суммы. Если вы просто ошиблись в расчетах — 20%. Оштрафовать за неуплату налогов могут только за последние три года.»

Я запутался. В этом случае будешь должен:
— И налоги за три года, с пеней
— И штраф в 20%/40% от посчитанного налога?
И то и другое?

Как ИП сдать квартиру через Airbnb

Я ИП. Как мне оформить документы, чтобы сдавать квартиру на Эйрбиэнби?

Налоговой неважно, как ИП сдает жилье: сам или через сервис. Налоговой главное — налоги и отчетность. Поэтому придется оформить документы:

  • Договор найма жилого помещения. Несмотря на то, что деньги ИП будет получать через Эйрбиэнби, договор понадобится для отчетности и спокойствия владельца квартиры. В нем прописывается обязанность нанимателя вернуть квартиру и вещи в сохранности.
  • Акт приема-передачи квартиры. Этот документ описывает состояние квартиры до аренды. Бывают разные ситуации: например, гость заехал в квартиру с телевизором, а выезжает — телевизора нет. Или въезжал в квартиру с целыми окнами, а выезжает с разбитыми. Акт, в котором описано имущество и состояние квартиры, помогает доказать вину или невиновность жильца.

Пример акта-приема передачи квартиры

Договоры и акты нужно хранить. Во-первых, они могут понадобится, если возникнут проблемы с жильцом и придется идти в суд. Во-вторых, налоговая может попросить отчетность для проверки. Может и не попросить, но лучше не рисковать.

А можно быть ИП, но сдавать жилье на Эйрбиэнби как физлицо?

Да. Можно сдавать жилье как физическое лицо: с полученных денег нужно платить 13% налогов и каждый год подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Если ИП зарабатывает на чем-то другом и параллельно сдает квартиру в аренду как физлицо, то налоговая ничего не скажет — лишь бы налоги платились.

Если вдруг сдача квартиры станет основным источником дохода, налоговая может посчитать это предпринимательской деятельностью и поинтересоваться, почему физлицо сдает не как ИП. При этом на практике налоговая за такие нарушения не наказывает и не может заставить человека регистрировать ИП, чтобы сдавать квартиру.

Можно ли брать залог за квартиру?

Обычно при сдаче квартиры владелец получает залог — страховку на случай, если жильцы устроят потоп.

Эйрбиэнби запрещает брать залог не через сервис. Так они не знают, сколько платят жильцы и не смогут помочь, если что-то пойдет не так. Жилец может пожаловаться, и аккаунт хозяина заблокируют.

Страховой взнос можно указать в объявлении о сдаче квартиры. Он называется «Залог за сохранность имущества». Тогда жилец вместе с оплатой жилья переведет в сервис еще и сумму залога.

Проблема здесь такая: по условиям Эйрбиэнби, чтобы получить этот залог, вам придется в течение двух суток обоснованно доказать, что жилец навредил квартире.

Мы советуем сделать так:

  • Если аренда долгосрочная, от одного месяца — подписать с жильцом акт приема-передачи квартиры с описью имущества. Поддержка Эйрбиэнби не дает однозначного ответа, подходит ли это в качестве доказательств, но лучше перестраховаться.
  • По максимуму сфотографировать жилье до приезда гостя и хранить чеки на дорогую технику и мебель. Эйрбиэнби принимает фото и чеки в качестве доказательств. Если жилец сломает ваш телевизор за 200 тысяч, вам нужно будет доказать сервису, что телевизор стоил именно 200 тысяч.

Некоторые хозяева всё-таки берут залог. Или вообще получают запрос на бронирование, а потом договариваются с жильцом напрямую, без сервиса, чтобы не платить комиссию. Если Эйрбиэнби об этом узнает, заблокирует аккаунт.

Новое по кассам — статья о том, что изменилось с июля 2017 года

Кому ставить кассу в этом году и другие вопросы по 54-ФЗ

Если всё же брать деньги наличными, понадобится касса. По новому закону 54 ФЗ, предприниматели обязаны выдавать чеки через онлайн-кассу — она отправляет данные в налоговую. Это касается и тех, кто работает в сфере услуг, например, сдает жилье в аренду. Когда покупать кассу, зависит от системы налогообложения. Об этом мы подробно писали в статьях в Деле.

Как получать деньги от жильцов

В обычном договоре прописывается в каком виде и когда жилец передает вам деньги. В случае с Эйрбиэнби, жилец не отдает деньги вам напрямую, поэтому понадобится другая формулировка. Подойдет, например, вот такая:

Такую формулировку можно указать в договоре в разделе об оплате квартиры

С коммунальными услугами и интернетом то же самое — Эйрбиэнби не одобряет расчеты, которые проходят вне сервиса, поэтому лучше включить стоимость услуг в аренду и платить их самому. В договоре нужно указать, что электроэнергию, воду, отопление и другие услуги оплачивает владелец квартиры:

В договоре лучше указать, что за коммунальные услуги и интернет платит владелец квартиры

А если я поселю у себя иностранцев?

С иностранцами порядок действия такой же, но их нужно дополнительно зарегистрировать — поставить на миграционный учет.

Если у иностранца не будет временной регистрации, то оштрафуют не только его, но и принимающую сторону, то есть, хозяина квартиры.

Обычно регистрацией занимаются гостиницы или отели, но здесь в роли гостиницы выступает ИП. В обычное время зарегистрировать иностранца нужно сделать в течение семи рабочих дней, во время ЧМ-2018 придется уложиться в три дня.

Куда идти:

  • отделение МВД;
  • многофункциональный центр.

Что взять с собой:

  • уведомление о прибытии иностранного гражданина;
  • копию визы и паспорта иностранного гостя;
  • свой паспорт и его копию;
  • копия свидетельства о регистрации права собственности на квартиру.

Во время чемпионата зарегистрировать иностранца через МФЦ нельзя, только через отделение МВД.

Как ИП получать деньги с Эйрбиэнби?

Для арендодателей из России система предлагает два способы оплаты: банковским переводом на счет или на карту Пэйонир.

Так выглядят способы оплаты в аккаунте Эйрбиэнби

Для ИП подходит банковский перевод на расчетный счет: так у налоговой не возникнет вопросов. Еще нужно будет пройти валютный контроль — показать банку от кого и за что ИП получил деньги. В Модульбанке для Эйрбиэнби есть упрощенный валютный контроль: мы просим от ИП выписку из оферты и план поездки гостей.

У меня ИП, но не для сдачи квартиры. Как быть?

Если ИП хочет зарабатывать еще и на аренде, есть два выхода.