Нужна ли печать на декларации ИП

Нужна ли индивидуальному предпринимателю печать для работы в 2021 году

ИП в 2021 году имеет законное право работать без печати. Есть случаи, когда печать необходима, например, в транспортных накладных, трудовых книжках. Поэтому для индивидуального предпринимателя с наёмными сотрудникам и она понадобится.

Предприниматель может по своему усмотрению изготовить печать. Сделать это можно за пару часов, потратив несколько сотен рублей. Особых законодательных требований к печати нет, главное не использовать герб РФ, региональную символику и логотипы других организаций и ИП. После изготовления, регистрировать печать нигде не нужно.

1. Какие предприниматели могут работать без печати?

Законодательство дает право ИП использовать печать на добровольной основе. При этом есть ряд ситуаций и документов, когда без печати не обойтись. Если вы уверены, что не столкнетесь ни с чем подобным, отложите изготовление печати. Но если вы планируете расширение бизнеса и найм персонала, стоит заказать печать.

2. В каких случаях печать нужна

Наличие печати для ИП обязательно в следующих ситуациях:

  • Есть наемные сотрудники, что обязывает заполнять трудовые книжки. Если у вас будут только электронные трудовые, тогда можете обойтись и без печати. Но если будут сотрудники, у которых бумажные трудовые, тогда все записи в них придется заверять печатью;
  • Работаете в сфере перевозок. Путевые листы (вне зависимости от вида транспорта) заверяются печатью;
  • При участии в тендерах, надо ставить печать на заявке по выполнению госзаказа, иначе ее не примут.

Как видите, не так уж и много случаев. Имейте в виду, при работе без печати, вас могут попросить подтвердить свою личность, когда подписываете документы: предъявить паспорт и сверить с подписью в нём.

3. Стоимость и порядок заказа для ИП

Стоимость изготовления печати колеблется от нескольких сотен до нескольких тысяч рублей. Срок изготовления зависит от условий договора и сложности работы. Обычно на изготовление штампа уходит от нескольких часов до двух-трех дней. Стоимость зависит от:

  • оснастки:
    • ручная,
    • автоматическая;
  • дизайна:
    • простой,
    • сложный;
  • срочности изготовления.

Чем сложнее изготовление вашей печати, тем больше денег вы отдадите за нее, и тем дольше будет изготовление.

Чтобы изготовить печать надо:

  • обратиться в специализированную компанию;
  • предоставить копии паспорта, ОГРНИП, ИНН;
  • выбрать дизайн;
  • заключить договор на оказание услуг по изготовлению печати,;
  • оплатить услугу;
  • забрать печать.

Для защиты печати от подделок, можно запросить изготовление дополнительных защитных средств:

  • гильоширные сетки толщиной до 0,01 мм.,
  • химические или ультрафиолетовые метки,
  • многоцветность,
  • гравировка рисунков и фотографий,
  • двухмерный штрих-код.

4. Требования к печати

Жестких требований законом к печати не утверждено. Есть список обязательных сведений для указания на печати и перечень того, чего не печати быть не должно.

Печать должна содержать:

  • название организационной формы предприятия: индивидуальный предприниматель,
  • ФИО ИП,
  • город,
  • номер ОГРНИП,
  • ИНН.

Запрещается использовать на печати:

  • герб России и изображения с ним, иначе предусмотрен штраф до 150 тыс. рублей,
  • муниципальную и региональную символику,
  • логотипы других организаций и ИП.

Других ограничений нет. Вы можете выбрать печать любой формы и цвета.

5. Регистрация печати в налоговой

Законом не предусмотрена регитсрация печати ни в однои государственном ведомстве, в том числе и в ФНС.

Как ИП сдать декларацию по УСН за 2020 год

Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ принята новая форма декларации по УСН. Однако она действует только с отчетности за 2021 год, а за 2020 ИП должны отчитаться по старой форме. Несмотря на то, что декларация достаточно простая, все же ИП допускают ошибки при ее заполнении. Попробуем разобраться, как заполнить отчет для двух вариантов режима — «доходы» и «доходы минус расходы» и может ли он сделать это самостоятельно.

Для начала состав декларации. Все налогоплательщики, независимо от субъекта налогообложения, включают в отчет только титульный лист, заполнение других разделов зависит от субъекта налогообложения.

Для субъекта «Доходы» необходимо заполнить:

  • Раздел 1.1 (сумма налога к уплате или уменьшению)
  • Раздел 2.1.1 (расчет налога)
  • Раздел 2.1.2 (торговый сбор)

Для субъекта «Доходы минус расходы»:

  • Раздел 1.2 (сумма налога к уплате или уменьшению)
  • Раздел 2.2 (расчет налога)

Раздел 3 (отчет о целевом использовании средств) заполняется, если ИП получал соответствующие средства.

Титульный лист

Тут все достаточно просто — заполняем данные об ИП — ИНН (12 знаков), ФИО (если написать Индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович или ИП Иванов Иван Иванович, то это не будет ошибкой).

Для первичного отчета указывается номер корректировки «0 — -», «1 — -» — для первой корректировки,»2 — -» — для второй и т.д.

  • Код налогового периода только один — 34, т.к. декларация подается раз в год.
  • Код местонахождения (учета) для ИП — 120 (место жительства).
  • Код ИФНС (адрес и другие реквизиты инспекции) можно узнать на сайте .
  • Код ОКВЭД указываем по деятельности, по которой применяется УСН, если их несколько, то указываем основной код. Его проще всего найти в выписке из ЕГРИП .

Особенно внимательно отнеситесь к указанию номера телефона — это должен быть контакт, по которому с налогоплательщиком сможет связаться инспекция. ИП обычно указывают свой номер или телефон бухгалтера.

Заполнение декларации по УСН с объектом «доходы» для ИП с работниками и без

ИП, не имеющие работников, могут заполнить декларацию самостоятельно, это несложно, главное вести учет доходов и не допускать досадных ошибок.

  • Доход считается кассовым методом , т.е. если ИП отгрузил товар, но денег за него пока не получил — такая реализация в доход не включается;
  • В доход включается вся сумма, которую вам перечисляет покупатель , независимо от того, сколько в итоге поступает на ваш счет. Это частая ошибка — покупатель оплачивает покупку картой, а на счет средства попадают за минусом комиссии банка (эквайринг) и ИП отражает в декларации только фактически поступившие средства, а не ту сумму, на которую клиент получил чек. ФНС, с учетом того, что она видит данные о продажах, поступивших через ОФД, и движения по счету, проведет сравнение и попросит поясненить расхождения. Придется доплачивать налог, пени и сдавать корректировку;

Платформа ОФД не только передает данные в ФНС и ЦРПТ, но и предлагает сервис электронной отчетности. Здесь можно просто и быстро сдать Декларацию по УСН для ИП без сотрудников. Подробнее .

  • Собственные средства ИП , внесенные на счет, не являются доходом и в декларации никак не отражаются;
  • Некоторые кассовые ошибки могут привести к задвоению суммы дохода и соответственно налога. Например, кассир принимает к оплате карту, но в чеке указывает способ оплаты «наличными» и ошибку не корректирует. В результате выручка может быть отражена и по кассе в составе наличной выручки и по расчетному счету (в составе поступлений по эквайрингу).

Заполнение начинаем с Раздела 2.1.1. Первое, на что надо обратить внимание — правильное указание кода в строке 102. Если ИП производит выплаты физлицам (по трудовым договорам или по ГПХ договорам на оказание услуг, выполнения работ), то ставит код «1», если не производит таких выплат — код «2».

ИП без работников могут уменьшить налог на субъекте «доходы» на сумму уплаченных взносов на 100%, а ИП с работниками только на 50%. Уменьшить налог можно на взносы, уплаченные и за работников и за самого ИП, включая 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей.

Строки 110, 111, 112 и 113 заполняются суммой дохода нарастающим итогом.

Строки 120-123 — ставка налога. Обычно она составляет 6%, но в регионах может принята более низкая ставка для отдельный видов деятельности. ИП может применять налоговые каникулы, тогда ставка указывается — 0%.

Далее указываем размер авансовых платежей по налогу в течение года, также нарастающим итогом. Для этого умножаем соответствующую строку с доходом на ставку.

В строках со 140 по 143 нарастающим итогом указываем сумму взносов, а также больничных, выплаченных работодателем. Суммы в этих строках не должны превышать суммы, указанные в строках 110 — 113.

ИП получил в течение года следующие доходы:

  • За 1 квартал — 180 000;
  • За полугодие — 250 000;
  • За 9 месяцев — 490 000:
  • За год — 855 000.

Ставка налога — 6%. ИП уплачивал в течение года взносы (предприниматель не относился к пострадавшим отраслям и уплачивал взносы в полном объеме):

  • Март — 10 000;
  • Июнь — 10 000;
  • Сентябрь — 10 000;
  • Декабрь — 10 874.

Как видите, в январе сумм взносов меньше суммы налога к уплате.

Поэтому в строке 140 указан вся сумма уплаченных взносов — 10 000.

Читайте также  Сколько платится налог с продажи квартиры

За полугодие налог составил 15 000, а взносов уплачено 20 000. Указываем в строке 141 — 15 000 рублей.

Прямые выплаты с 2021 года

При зачетной системе пособий, когда работодатель сначала сам выплачивал пособие, а затем получал возмещение от ФСС или зачитывал его в счет предстоящих взносов, ИП допускали ошибку. Предприниматели могливключить в вычет полную сумму пособия, вместо выплаты только за первые три дня нетрудоспособности .

С 2021 года по всей России действуют прямые выплаты , когда работодатель не выплачивает больше полное пособие, а только то, что относится к нему. ФСС же, на основе представленных документов, сам перечислит остальную сумму работнику. Поэтому запутаться в расчете будет невозможно.

Для плательщиков торгового сбора дополнительно заполняется Раздел 2.1.2. Если ИП занимается только одним или несколькими видами деятельности, подпадающими под сбор, то данные Раздела 2.1.2 фактически повторяют данные Раздела 2.1.1.

Если у ИП несколько видов деятельности, то в Разделе 2.1.2 будут указаны суммы, входящие в значения показателей Раздела 2.1.1. Т.е. в любом случае превышать показания Раздела 2.1.1 данные Раздела 2.1.2 не могут .

Наконец заполняем Раздел 1.1. налог к уплате. Не будем подробно расписывать формулы расчета — они указаны в самой декларации. Уточним только что значит налог к уменьшению .

Пример : в первом квартале доходы ИП без работников составили 500 000 рублей, сумма налога — 30 000 рублей (допустим ИП не платил взносов и ему не на что уменьшить налог). Налог к уплате в строке 020 Раздела 1.1. — 30 000.

За полугодие доходы составили 800 000 рублей, но ИП заплатил взносы в мае в сумме 20 000 рублей. Считаем аванс по налогу за полугодие:

800 000 * 6% = 48 000 рублей — рассчитанный налог, 48 000 — 20 000 = 28 000 рублей — налог, уменьшенный на взносы

И в результате за полугодие авансовый платеж выходит 28 000. Это меньше, чем ИП должен был заплатить за первый квартал (30 000), значит за полугодие он не должен ничего платить и должен уменьшить ранее рассчитанный платеж на 2000 рублей. Именно эту сумму и надо указать в строке 050 Раздела 1.1. Вот откуда берется налог к уменьшению.

Заполнение декларации по УСН с объектом «доходы минус расходы»

Заполнение Раздела 2.2. мало чем отличается от заполнения Раздела 2.1.1, только налоговая база тут будет не просто доходы, а доходы за минусом расходов. Расходы указываются в строках 220-223 нарастающим итогом. В строке 230 указывается сумма убытка за предыдущий период , которая уменьшает налогооблагаемую базу.

Убыток возникает, если расходы превысили доходы, в этом случае ИП оплачивает минимальный налог, а сам убыток можно перенести. Но показывать его предприниматели не любят, чтобы не вызывать лишних вопросов со стороны контролирующих органов. Однако для того, чтобы переносить убыток на будущие периоды, необходимо хранить всю документацию, подтверждающую убытки.

Хранить большой объем документов трудно, и ФНС может затребовать эти документы на проверку в течение срока более, чем «стандартные» 3 года, т.к. убыток можно переносить в течение 10 лет и все это время ИП обязан сохранять подтверждающие документы.

Раздел 3 декларации

Вот этот раздел стал вызывать очень много вопросов у налогоплательщиков. Т.к. некоторые предприниматели в прошлом году получили субсидии от Правительства в качестве поддержки пострадавших отраслей во время пандемии.

Возникает резонный вопрос — отражать ли субсидии в декларации?

Скорее, наиболее правильна следующая позиция:

  • Согласно правилам заполнения декларации Раздел 3 заполняют налогоплательщики, получившие целевое финансирование и / или другие доходы, указанные в п.1 и 2 статьи 251 НК РФ (см. Приказ ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ об утверждении формы декларации и порядка ее заполнения).

«Коронавирусные» субсидии, указанные в подпункте 60 п.1 статьи 251 НК РФ (Постановление Правительства от 24.04.2020 № 576, так называемые субсидии на работников в размере МРОТ) освобождены от налогообложения. Необлагаемые по статье 251 НК РФ доходы нужно указать в Разделе 3;

  • Субсидия по Постановлению № 976 от 02.07.2020 года (на меры по профилактике коронавируса) не является необлагаемым доходом. Она входит в базу по расчету единого налога. Поэтому этот вид субсидии не должен отражаться в Разделе 3.

Кажется, что самостоятельно заполнить декларацию по УСН не трудно, но на практике ошибка может привести к тому, что декларацию не примут и придется ее переделывать или даже заплатить штраф, если не успели сдать новый вариант вовремя.

Если вы отправляете отчеты почтой или даже самостоятельно привозите в налоговую, то узнать об отказе можете слишком поздно. Инспектор обычно не вникает в заполнение и тем более не проверяет контрольные соотношения, он только принимает сданный вами отчет, а проверят его намного позже.

Платформа Госотчёт позволяет не только сдать отчетность, но и проверить ее на ошибки перед отправкой, а также отследить статус. Составляйте и отправляйте отчетность в любом месте — Платформа Госотчёт работает в web-интерфейсе.

Декларация УСН с объектом «доходы» за 2020 год

В сегодняшней статье подробно разберем, как заполнять декларацию по УСН с объектом налогообложения доходы. Форма все та же — утвержденная приказом ФНС № ММВ-7-3/99@ от 26 февраля 2016 года.

Состав декларации

Помимо титульного листа в декларации 6 разделов. Какие из них нужно заполнять?

  1. Субъекты, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, заполняют разделы 1.1 и 2.1.1 в обязательном порядке. Если при этом они являются плательщиками торгового сбора, то также заполняют раздел 2.1.2.
  2. Раздел 3 заполняется только теми, кто в отчетном периоде получал средства целевого финансирования. Как правило, у рядовых фирм и ИП этот раздел в декларации отсутствует.
  3. Раздел 2.2 заполняют УСНщики, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы минус расходы.

Срок сдачи декларации по УСН за 2020 год

Налоговая декларация по единому налогу при УСН юридическими лицами сдается ежегодно, до 31 марта года, следующего за отчетным (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Отчет юридического лица за 2019 год необходимо представить до 31 марта 2021 года.

Налоговая декларация по единому налогу при УСН индивидуальными предпринимателями сдается ежегодно, до 30 апреля года, следующего за отчетным (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Отчет ИП за 2020 год необходимо представить до 30 апреля 2021 года.

Декларация по УСН: пример заполнения

Субъекты могут подавать декларацию любым удобным для них способом — по ТКС или в бумажном виде. Если выбираете второй вариант, рекомендуем сформировать декларацию в специальных программах (на сайте ФНС можно найти бесплатное ПО «Налогоплательщик ЮЛ»). В этом случае на бланках будет отражен специальный машиночитаемый код.

Обязанности применять машиночитаемые бланки при сдаче декларации по УСН у налогоплательщиков нет. Однако на практике некоторые налоговые инспекции отказываются принимать обычные Excel-формы.

Еще несколько правил:

  • каждый лист декларации печатается отдельно — двусторонняя печать запрещена;
  • скреплять степлером листы не нужно;
  • при отсутствии данных в полях ставятся прочерки.

Заполняем титульный лист

Верхние строки листа предназначены для ИНН и КПП. ИП оставляют поле КПП пустым. На всех прочих страницах декларации эти поля дублируются.

В поле «Номер корректировки» ставится «», если декларация подается первично.

Если сдаете уточнёнку — ставите номер корректировки.

В поле «Налоговый период» проставляется код 34, который соответствует календарному году. В соответствующих полях проставляется 2020 год и код налогового органа. В поле «По месту нахождения (учета)» нужно поставить код — ИП ставят 120, организации — 210.

Далее указывается налогоплательщик:

  • если это предприниматель, нужно написать имя, фамилию и отчество полностью, без указания статуса ИП;
  • для организации указывается полностью организационно-правовая форма и название, например, Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка».

Код по ОКВЭД следует указывать основной. При совмещении налоговых режимов рекомендуем указать ОКВЭД по УСН.

Телефон указать желательно — он может понадобиться, если у инспектора возникнут вопросы по декларации. Однако обязанности такой у налогоплательщика нет.

Поле «Форма реорганизации. » предназначается для компаний, находящихся в процессе реорганизации.

В нижней части титульного листа указывается лицо, которое подписывает декларацию. Это может быть:

  1. Руководитель организации (код 1). Указывается полное имя, фамилия и отчество руководителя, ставится его подпись и дата подписания.
  2. Индивидуальный предприниматель (код 1). Ставится подпись ИП и дата. ФИО в этом разделе не указывается.
  3. За руководителя или ИП декларацию подписывает доверенное физлицо (код 2). Указывается имя, фамилия и отчество доверенного лица. Ставится дата и его подпись.
  4. Интересы налогоплательщика представляет юридическое лицо, декларацию подписывает его представитель (код 2). Указывается ФИО представителя юридического лица, который действует на основании соответствующего документа. Заполняется поле «Наименование организации представителя налогоплательщика». Ставится подпись лица, представляющего эту организацию, а также дата.
Читайте также  Сколько должно быть кадровиков в организации

Если декларация подписана руководителем организации или индивидуальным предпринимателем лично, а доверенное лицо только ее подает, его данные на титульном листе не указываются.

Титульный лист

Заполняем раздел 2.1.1

Заполнение расчетной части декларации начинается с раздела 2.1.1. Здесь необходимо отразить данные за отчетный период о полученных доходах и уплаченных взносах.

Строка «Признак налогоплательщика» указывает на то, делает ли субъект выплаты физическим лицам или нет. Организации и ИП-работодатели указывают «1», а предприниматели без работников — «2».

Далее идут строки 110-130, в которых необходимо указать размер полученных доходов. Доходы отражаются не за каждый отдельный квартал, а нарастающим итогом:

  • в строке 110 будет отражен доход за первый квартал,
  • в строке 111 — за полугодие,
  • в строке 112 — за 9 месяцев,
  • в строке 113 — за весь 2020 год.

Следующие четыре строки предназначены для указания ставки налога. По умолчанию это 6%. Однако в разных регионах могут быть установлены собственные ставки.

Обратите внимание! Многие регионы на своей территории установили пониженные ставки налога при УСН. Например, в Саратовской области для отдельных видов деятельности установлена ставка 2%, в Смоленской области — 4,5%, в Тульской — 1%.

Нужно ли подавать декларацию предпринимателю, если его деятельность в регионе облагается по ставке 0%? Безусловно. Налога к уплате у него не будет, но декларацию подать необходимо. В этом случае доходы указываются как обычно, а в поле для указания налоговой ставки проставляется «0».

Следующие четыре строки с кодами 130-133 предназначены для указания начисленной суммы налога (авансового платежа) за квартал, полгода, 9 месяцев и год. Сумма рассчитывается путем умножения полученного дохода за соответствующий период на ставку налога. При использовании специальных программ или сервисов это значение заполняется автоматически.

Далее указываются суммы, которые субъект уплатил в соответствующих периодах в качестве страховых взносов, пособий и прочих выплат, вычитаемых из налога.

Взносы и выплаты, уменьшающие налог, отражаются в том периоде, в котором они были произведены фактически, а не в том, к которому относятся.

Как уменьшить налог на сумму взносов

Порядок уменьшения налога на взносы и выплаты зависит от того, является ли налогоплательщик работодателем.

  1. ИП без работников (в строке 102 указан признак «2») может вычесть страховые взносы, выплаченные за себя, без 50-процентного ограничения. То есть он может снизить свой налог вплоть до нуля, если его сумма меньше уплаченных взносов. В этом случае в строках 140-143 указываются те же суммы, что и в строках 130-133. То есть вычеты равны суммам налога, и уплачивать в бюджет ничего не следует.
    Однако данные в строках 140-143 не могут быть больше, чем соответствующие суммы налога. Ведь в этих строках указывается размер вычета, а он не может превышать размер начисленного налога.
  2. Организации и ИП с работниками (в строке 102 код «1») могут уменьшить свой налог не более, чем на 50%. В строках 140-143 у такого налогоплательщика отражаются суммы не более половины тех, которые указаны в строках 130-133.

Это общий случай. Однако если субъект уплачивает торговый сбор, то расчет производится иначе. В любом случае в строках 140-143 данные о торговом сборе не фигурируют.

Раздел 2.1.1

Заполняем раздел 2.1.2

Этот раздел заполняют плательщики торгового сбора. Он служит для расчета суммы, на которую им позволено уменьшить налог. Соответственно, у неплательщиков торгового сбора этот раздел в декларации отсутствует, как и у тех, кто сбор платит, но налог не уменьшает.

В строках 110-143 указываются те же данные, что и в разделе 2.1.1, но лишь в части деятельности, которая облагается торговым сбором.

Если субъект на УСН ведет деятельность, которая облагается и не облагается торговым сбором, ему следует вести раздельный учет. Это касается не только выручки, но и расходов, которые уменьшают налог.

Налог уменьшается на взносы по тем же правилам, что и в разделе 2.1.1

В строках 150-153 отражается торговый сбор, который был фактически уплачен в 2020 году, в том числе и за 2019 год. В строках 160-163 указывается сумма сбора, которая уменьшает налог.

Торговый сбор вычитается из суммы налога к уплате и уменьшает его вплоть до нулевого значения.

Рассчитывается сумма сбора, уменьшающего налог, путем вычета из строк 130-133 значений, указанных в строках 140-143 за соответствующий период. Если полученный результат больше суммы торгового сбора, то в строках 160-163 повторяется значение строк 150-153. Если меньше, то указывается то, что рассчитано.

Допустим, в строке 130 сумма налога равна 50000 рублей. В строке 140 указана сумма взносов и прочих расходов, которая уменьшает налог — 25000 рублей. В строке 150 сумма торгового сбора — 25000 рублей. По строке 160 отражается весь уплаченный сбор за 1 квартал.

Заполняем раздел 1.1

В строке 010 указывается код ОКТМО. Далее в разделе аналогичное поле встречается еще три раза — за каждый период. Если код не менялся, его можно указать только один раз.

Остальные строки раздела предназначены для отражения сумм авансовых платежей и налога, который исчислен к уплате за год. Расчет производится на основании данных из раздела 2.1.1 и 2.1.2. Налог к уплате рассчитывается так:

  • если субъект не платит торговый сбор: строка 130 — строка 140;
  • если субъект уплачивает торговый сбор: строка 130 раздела 2.1.1 — строка 140 того же раздела — строка 160 раздела 2.1.2.

Аналогичным образом рассчитывается и налог за все остальные периоды. Однако из полученной суммы вычитается сумма налога, начисленная за предыдущий период в разделе 1.1.

Если итоговая сумма налога вышла со знаком «минус», значит, налогоплательщик переплатил.

Расчет недоплаты

Важный нюанс! Декларация по УСН не отражает сумм налога, который налогоплательщик уплатил в течение года. Поэтому результат в строке 100 раздела 1.1 не всегда показывает именно ту сумму, которую нужно доплатить в бюджет.

Расчет недоплаты производится по такой формуле:

строка 133 раздела 2.1.1 — строка 143 раздела 2.1.1 — Уплаченный налог,

где Уплаченный налог — сумма налога, которая была уплачена в течение года.

Полученный результат и будет суммой, подлежащей уплате в бюджет. Результат со знаком «минус» означает переплату.

Раздел 1.1

Нужно ли обязательно регистрировать печать ИП?

Регулирование деятельности частных лиц подчинено принципу «дозволено все, что прямо не запрещено». Поэтому следует разобраться в спорном вопросе, нужно ли регистрировать печать ИП. Федеральное законодательство не предусматривает обязанности ИП иметь печать, а в случае изготовления – ставить ее на учет.

Органам публичной власти и их должностным лицам разрешено действовать строго в пределах полномочий, предусмотренных законом и с соблюдением выписанной процедуры. На сегодня ни одна государственная структура не уполномочена контролировать оборот печатей или штампов.

Нужно ли заводить зарегистрированную печать?

Безосновательны и незаконны требования официальных или частных лиц о:

  • заверении гербовой печатью документа, выданного ИП, ее не изготовлявшего;
  • предоставлении доказательств регистрации где-либо образца используемой печати.
  • сотрудник налоговой службы не принимает декларацию с подписью без печати или ставит под сомнение ее подлинность – смело жалуйтесь;
  • представитель коммерческого банка отказывается открыть вам расчетный счет – обращайтесь в другой (условия банковской деятельности дают возможность даже в чеках на снятие наличных ставить подпись и отметку «б/п»).

С другой стороны, стоит облегчить себе жизнь и все-таки изготовить печать для ИП если:

  • приходится регулярно объяснять клиентам причину ее отсутствия;
  • деятельность осуществляется без кассового аппарата, с применением бланков строгой отчетности;
  • наняты работники и нужно заполнять им трудовые книжки.

Зачем ИП регистрировать печать?

Решившись на изготовление печати, предприниматель задается новой дилеммой, а надо ли ее регистрировать?

Логично предположить, что государство заинтересовано в системе учета изготовленных печатей ИП и юридических лиц. Более того, целесообразной была бы норма, в соответствии с которой регистратору следует требовать уничтожения печатей и штампов субъектов хозяйствования до снятия их с учета в реестрах ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Но государственная политика в этом вопросе пока окончательно не усовершенствована.

Очевидно, что и добропорядочным предпринимателям система учета тоже выгодна. Предположим, что ИП оказался жертвой мошеннических действий: в судебных, контролирующих или правоохранительных органах фигурирует подделанный документ, написанный от его имени и заверенный печатью.

Таким образом, регистрация печати ИП выгодна. При отсутствии регистрации выпущенных штемпелей ИП придется доказывать свою невиновность даже тогда, когда имеющийся отпечаток даже визуально непохож на оттиск его печати. Ведь государству неизвестно, сколько и каких печатей было выпущено.

Читайте также  Как проверить ИП на существование

Где происходит регистрация?

На вопрос, где регистрировать печать для ИП, нужно уточнить, что регистрация производится:

  • в налоговой службе;
  • в регистрационной палате;
  • в ОВД;
  • в торгово-промышленной палате;
  • в реестре фирмы-изготовителя.

Регистрация печатей в Федеральной налоговой службе

Единого всероссийского перечня штампов просто не существует. ФНС оперирует данными семи реестров, среди которых реестры контрольно-кассовой техники и операторов ЭДО. Но реестра печатей она не ведет. В этом легко убедиться, ознакомившись с материалами официального сайта этого органа.

В порядке региональной инициативы по решению местных властей была введена обязательная регистрация печатей и штампов в Московской регистрационной палате. На данный момент постановка на учет добровольна.

Реестр ведется с 1991 года и содержит, в частности:

  • сведения об атрибутах печати ИП;
  • дату ее изготовления и уничтожения;
  • образцы оттиска;
  • эталон подписи ИП.

В процедуре регистрации:

  • заводится реестровое дело, куда по мере изменений вносят актуальные данные;
  • печати присваивается порядковый номер.

В момент, когда подобный учет был обязателен, на печатях даже появилась специальная кольцевая надпись с присвоенным номером. Позже ее отменили.

Считается, что это действие может уберечь от мошенничества. Теоретически, в случае предъявления претензий к ИП, эксперт может сравнить оттиски на спорном документе с хранящимися у налоговиков.

Таким образом, решение о том, нужно ли регистрировать печать ИП в налоговой, принимает он сам, выходя из соображений целесообразности.

Регистрационные действия, производимые органами внутренних дел

Законодательство Беларуси, Казахстана и других постсоветских государств предусматривает необходимость согласования изготовления и уничтожения печатей со специальной разрешительной службой ОВД.

В РФ подобной практики нет. Но в случае утери или похищения штемпеля необходимо уведомить правоохранителей. Следует опубликовать в СМИ соответствующее объявление. Заручившись справкой об утере, можно смело обращаться за изготовлением дубликата. Такие шаги направлены на предотвращение незаконного использования утраченного штампа.

Регистрационные действия изготовителя

Предоставление услуг по изготовлению оттисков в РФ сертифицируется по системе ПечатьСерт или ПолиграфСерт. Последняя предусматривает надзор не только за качеством произведенного товара, но и за условиями его хранения и учета.

Обычно изготовители оформляют передачу штампов заказчикам актами, содержащими образцы отпечатков. Но подобные документы, как и книга учета, являются лишь внутренней хозяйственной документацией изготовителя.

Нулевая декларация ИП

Ведение бизнеса порой сопровождается приостановкой деятельности. Но даже при отсутствии выручки предприниматели обязаны предоставлять отчетность в контролирующие органы. Особенно это касается тех документальных форм, которые связаны с применяемым налоговым режимом.

Как подается нулевая декларация ИП? Какие сроки действуют для пустых отчетов? Что ожидает бизнесменов при нарушении действующих сроков подачи деклараций? Разберемся во всем по порядку: актуальный бланк декларации для ИП приведен в конце статьи.

Какую декларацию сдают ИП

Чтобы понять, какая декларация ИП обязательна к предоставлению в налоговые органы, следует в первую очередь уточнить, как ведется учет деятельности. В соответствии с законодательными требованиями предприниматели вправе применять разные налоговые режимы – ОСНО, ПСН, ЕНВ, УСН, ЕСХН, а также их комбинации. Каждая из упомянутых систем налогообложения регулируется отдельной главой Налогового Кодекса, где определены налогоплательщики, ставки, сроки уплаты фискальных сумм, порядок расчета и сдачи отчетности.

Независимо от того, на каком режиме ведется деятельность, подача декларации ИП является обязательной даже при нулевых показателях. Используемые бланки должны соответствовать актуальной редакции отчетного документа, но заполнение формы осуществляется в общем порядке, без существенных отличий от внесения данных при наличии показателей. Предоставляя нулевки, бизнесмен исполняет свои обязанности налогоплательщика по сдаче отчетности, уведомляя налоговые органы об отсутствии налогооблагаемой базы и сумм налоговых сборов к уплате в бюджет. О санкциях, которые грозят ИП при несдаче деклараций, – подробнее чуть ниже.

Когда необходима подача нулевой декларации ИП

Нулевые (с прочерками по цифровым показателям) декларации обязательны к предоставлению в территориальное подразделение ИФНС как при полном отсутствии деятельности, так и в случаях временной приостановки работы. Следовательно, отчитаться по нулевкам следует при:

Отсутствии доходно-расходных операций в периоде.

Отсутствии расчетно-кассовых операций на банковских счетах и в кассе.

Невыдаче зарплаты персоналу.

Если не осуществляется заключение договоров с контрагентами.

При сезонной работе в зависимости от направления деятельности бизнеса.

Если ИП только недавно официально зарегистрировался в госорганах и еще не начал вести деятельность и т.д.

Обратите внимание! При использовании предпринимателем патентного режима никакая отчетность в контрольные органы не подается – факт наличия или отсутствия показателей при этом значения не имеет.

Когда подавать декларацию ИП

Законодательные сроки подачи декларации для ИП зависят от вида отчетности. Для каждой формы действуют свои периоды и даты представления в ИФНС. Здесь приведены основные сроки по возможным системам налогообложения, а далее рассмотрено, как заполнить налоговую декларацию ИП.

Сроки подачи деклараций для предпринимателей:

Вид налогового режима

Вид налоговой декларации

Законодательный срок сдачи

Ф. 3-НДФЛ – по году

Декларация по упрощенному режиму сдается по результатам года

Декларация по вмененному режиму сдается поквартально

Декларация по сельхозналогу сдается по итогам года

При использовании патента налоговые декларации не подаются

Как оформить нулевую декларацию ИП

Никаких сложностей в том, как заполнить декларацию ИП, у предпринимателей возникать не должно, поскольку в обязательном порядке предоставляются титульник формы и общие разделы. Приведем перечень листов отчетов по их видам:

Для НДС – заполнению подлежат титульник и разд. 1. Соответственно, налогоплательщику необходимо отразить свои данные по регистрационным документам на титуле формы, а на прочих листах приводятся обязательные коды. Это, к примеру, ОКТМО, КБК, номера страниц и т.д. По прочим строкам следует поставить прочерки.

Для ф. 3-НДФЛ – титульник и разд. 1, 2. Декларация 3-НДФЛ для ИП на ОСНО подается по итогам года.

Для УСН – титульник и разд. 1.1, 2.1.1 – для доходов; титульник и разд. 1.2, 2.2 – для доходов за минусом расходы.

Для ЕНВД – при использовании вмененки ИП не имеет права подавать нулевые декларации, так как расчет налогов при таком режиме ведется из гипотетических, а не фактических показателей доходности. Следовательно, если деятельность на ЕНВД не ведется, следует сняться с учета в налоговой, чтобы не платить лишние деньги в бюджет государства.

Для ЕСХН – в соответствии с п. 4 стат. 346.3 если у налогоплательщика нет доходов от продажи сельхозтоваров, он обязан перейти на ОСНО (исключение – первый налоговый период для только открытых ИП по подп. 1 п. 4.1 стат. 346.3). Поэтому подача пустой декларация, как и при ЕНВД, на ЕСХН неправомерна.

Как подавать декларацию в налоговую ИП

Способы сдачи деклараций по налогам поименованы в стат. 80 НК. Как и юрлица, предприниматели могут отчитаться «на бумаге» или в электронном виде. Первый вариант подразумевает личное посещение налоговых органов или отправку документации почтовым письмом (с обязательным наличием описи вложения). Второй вариант, то есть электронный формат, обязателен для ИП с численностью наемного штата более 100 чел. В расчет берется не весь период существования бизнеса, а только соответствующий отчетный период (календарный год).

Каким именно способом сдавать декларации по уплачиваемым налогам – это каждый предприниматель решает самостоятельно с учетом нормативных ограничений. Если ИП трудится в одиночку, ему не нужно рассчитывать численность, а отчетность разрешается сдать на бумажных носителях. Главное – соблюсти выше обозначенные сроки подачи форм.

Штраф за неподачу декларации ИП

За любую неподанную своевременно декларацию на предпринимателя накладывается ответственность по стат. 119. Размер санкции составляет минимально 1000 руб. и до 5 % от общей суммы налога. Так как речь идет о нулевых отчетах, следовательно, никаких сумм налогов к уплате по таким декларациям нет, но заплатить 1000 руб. нарушителю все равно придется. Дополнительно к предпринимателю может приниматься мера по блокировке счетов в банках согласно п. 3 стат. 76 НК.

Нулевая декларация ИП – образец

При составлении отчетности предприниматели зачастую задаются важным вопросом: Нужна ли печать на декларации ИП? Этот реквизит не является обязательным для предпринимателей и используется в добровольном порядке. Но некоторые отчетные формы предусматривают оттиск печати. Как же поступить? Если бизнес ведется без применения печати, то и на отчетности ее ставить не нужно. Если же предприниматель применяет этот реквизит, можно проставить оттиск на тех страницах форм, порядок заполнения которых это предусматривает.

Далее приведена актуальная форма декларации для предпринимателей-упрощенцев. Отчет за 2017 г. заполнен, исходя из предположения, что деятельность за прошедший период не велась. А значит, и сумм налога к уплате, равно как и налогооблагаемой базы, нет. Документ приведен в актуальной редакции по Приказу ФНС № ММВ-7-3/99@ от 26.02.16 г.

Скачать бланк налоговой декларации для ИП на УСН – здесь.