Может ли ИП быть оффшорной компанией

Оффшоры и оншоры: как безопасно получить «зарубежные льготы»

Желание перевести бизнес за рубеж оправдано.

В оффшорных зонах российские компании получают ряд преимуществ:

полное или частичное освобождение от налогового бремени;

лояльность в аспекте контроля;

отсутствие требований к ведению учета и отчетности;

максимальное упрощение процедуры регистрации юридического лица.

С другой стороны, перевод бизнеса в оффшорную зону несет в себе финансовые, административные и уголовно-правовые риски.

О преимуществах и рисках оффшорного бизнеса; о том, как выбрать выгодную и безопасную юрисдикцию; как ликвидировать фирму через оффшор, – рассказал директор антикризисной группы Сергей Стороженко.

Читайте до конца, и вы узнаете:

Оффшор – это законно?

Оффшор, оншор, мидшор: в чем разница

Преимущества и риски оффшорного бизнеса

Как выбрать выгодную и безопасную зарубежную юрисдикцию

Ликвидация через оффшор: плюсы и минусы

Нужно ли лететь в оффшорную зону, чтобы зарегистрировать или ликвидировать компанию?

Нет времени читать? – Задайте свой вопрос по оффшорам прямо сейчас и получите готовое решение от эксперта:

Хочу зарегистрировать компанию в оффшоре и экономить на налогах

Оффшор – это законно?

Оффшор – это законно. Хотя, говоря об оффшорах, часто подразумевается возможность «отмывания» денег и ухода от налогов, в российском законодательстве нет прямого запрета открывать гражданам России организации за границей, покупать доли/акции иностранных компаний, состоять с зарубежными компаниями в гражданско-правовых отношениях. Единственное условие – не нарушать закон.

Внимание контролирующих органов может привлечь лишь агрессивное налоговое планирование, подозрительные сделки с контрагентами из оффшорных юрисдикций, перевод крупных денежных сумм в оффорные зоны (о конкретных рисках привлечения к ответственности расскажем далее).

Черные списки оффшорных зон

Существуют так называемые «черные списки» оффшорных зон. В 2018 году «черный список», официально утвержденный в России, включает 108 государств и 18 территорий, которые предоставляют нерезидентам льготные налоговые условия и отказывают России в предоставлении информации о проведении финансовых операций (Приказ ФНС от 01.09.2017 № ММВ-7-17/709). В список вошли в числе прочих такие страны, как Гибралтар, КНР, Бермуды, Гонконг, Лихтенштейн, Мальдивы, ОАЭ, Монако, Палау, Сейшелы, Андорра, Белиз.

Контроль деятельности оффшорных компаний осуществляют: федеральные налоговая и таможенная службы, службы финмониторинга и банковского надзора.

Оффшор, оншор, мидшор: в чем отличие

Оффшор

Само понятие «оффшор» не является правовой дефиницией, и единственно верного официального определения не существует, поэтому и разделение оффшорных юрисдикций на группы также весьма условно. Тем не менее, рассмотрим, в чем различие понятий «оффшор», «оншор», «мидшор».

Оффшор (от англ. offshore — «вне берега») – это территория или страна, предоставляющая льготные условия налогообложения, информационную безопасность, конфиденциальность и другие выгоды административного, контрольно-надзорного, характера иностранным компаниям (нерезидентам).

Главный отличительный признак типичного оффшора — нулевые налоги (как в Гренаде, Багамах, Барбадосе, Каймановых островах и т. д.).

Оншор

Оншор (от англ. onshore — «в пределах берега») — это полноналоговая, как правило, «авторитетная» зарубежная территория, которая может применяться: с целью избежать двойного налогообложения, повысить деловую репутацию, получить банковские кредиты с низкой процентной ставкой в стране регистрации. На оншоры не распространяется антиоффшорное регулирование.

Это Болгария, Джерси, Швейцария и другие.

Мидшор

Мидшор (от англ. midshore — «в середине берега») – это территория, гармонично сочетающая свойства оффшора и оншора: предлагает гибкие налоговые ставки, престиж, возможность открыть банковский счет в любом из мировых банков. Мидшоры входят в белый список ОЭСР, соответствуют международным стандартам «прозрачности». Это Ирландия, о. Мальта, о. Кипр, Кюрасао и другие.

Преимущества и риски оффшорного бизнеса

Оффшорный бизнес позволяет:

Сэкономить на налогах в странах с нулевыми либо существенно сниженными налоговыми ставками.

Максимально просто зарегистрировать и содержать компанию. Для функционирования бизнеса, центр управления и контроля которого расположен за рубежом, достаточно выполнения минимального набора формально-организационных условий — наличия участников (участника), директора, уставного капитала, расчетного счета, регистрационных документов, юридического адреса.

Эффективно накапливать денежные средства, так как оффшор предоставляет возможность открывать банковские счета в любых банках по всему миру на выгодных условиях.

С оффшорами шутки плохи. Малейшее отклонение от буквы закона может повлечь за собой налоговую, административную и уголовную ответственность.

За нарушение норм валютного законодательства (ст. 25 закона «О валютном регулировании…» № 173-ФЗ) предусмотрена административная (ст. 15.25 КоАП) и уголовная (ст. 193 УК РФ) ответственность. Привлекаться может как само юр. лицо, так и его руководство и уполномоченные представители (чаще директор, главбух).

Примеры, когда наступает административная ответственность:

Зарубежный счет открыт с нарушениями — законодательно установленного порядка открытия вкладов в банках, расположенных за пределами российской территории (п. 2 ст. 15.25 КоАП РФ).

Суммы штрафных санкций:
Для должностных лиц: 5000 — 10 000 рублей;
Для организаций: 50 000 — 100 000 рублей;

Оффшорная фирма не подает декларацию при наличии постоянного представительства на территории России (ст. 15.5 КоАП РФ).

Суммы штрафных санкций: от 75% до 100% размера средств, не возвращенных в бюджет РФ;

Оффшорная фирма не представляет информацию, необходимую для осуществления налогового контроля в России (ст. 15.6 КоАП РФ).

Суммы штрафных санкций:
Для должностных лиц: 4000 — 5000 рублей;
Для организаций: 40 000 — 50 000 рублей;

Примеры, когда наступает уголовная ответственность:

Из-за границы не возвращены крупные денежные суммы — более 30 миллионов рублей (ст. 193 УК РФ).

Наказание для руководства: штраф в размере 20 000 – 500 000 рублей, принудительные работы или лишение свободы на срок до 3 лет.

Оффшорная организация уклоняется от уплаты налогов в крупном и особо крупном размерах (ст. 198, ст. 199 УК РФ).

Максимальное наказание для руководства: до 3 лет лишения свободы.

Оффшорная фирма «отмывает» деньги (ст. 174 УК РФ).

Максимальное наказание для руководства: до 7 лет тюрьмы со штрафом 1000 000 рублей.

Примеры, когда наступает налоговая ответственность:

Компания не встает на налоговый учет, не платит налоги в российский бюджет при фактическом ведении бизнеса в России

Бенефициары получают, но не декларируют доходы от оффшорной компании

Нарушается порядок учета доходов и расходов.

Налоговая ответственность наступает по основаниям ст. 120, ст. 122 НК РФ (точные суммы штрафных санкций смотреть там же)*.

*Мы привели только малую часть рисков, связанных с регистрацией и управлением оффшорной компанией. Узнайте больше об ответственности за нарушения:

Узнать, угрожает ли мне ответственность

Как выбрать выгодную и безопасную оффшорную юрисдикцию

Выбор конкретной оффшорной юрисдикции зависит от целей учредителей и особенностей бизнеса.

Если в приоритете нулевые налоговые ставки, повышенные требования к конфиденциальности, стоит выбирать классические оффшоры (Люксембург, Лихтенштейн, Маршалловы острова и другие).

Если в приоритете снизить налоги, повысить авторитет компании в бизнес-среде международного масштаба, обратите внимание на оншоры (к примеру, Гонконг, Сингапур имеют соответствующие соглашения с Россией и не числятся в «черных» списках).

Сегодня все большую популярность набирают мидшоры. Вероятно, в связи с дальнейшей мировой деоффшоризацией, через 3-5 лет они смогут заменить привычные, традиционные оффшоры. Многие оффшорные юрисдикции уже стремятся к повышению прозрачности, привлекая тем самым все большее внимание крупных инвесторов.

При выборе иностранной юрисдикции для регистрации бизнеса такие критерии, как конфиденциальность и нулевая ставка налогообложения остаются приоритетными, однако в перспективе на первый план могут выйти качество обслуживания бизнеса и близость к стратегически значимым рынкам.

Нужна помощь эксперта, чтобы выбрать выгодную юрисдикцию

Индивидуальный предприниматель за рубежом: открываем кампанию в оффшоре?

Многие индивидуальные предприниматели, которым успешно удалось вести свою предпринимательскую деятельность в России решаются на открытие собственного дела в странах зарубежья. Но как индивидуальный предприниматель за рубежом может открыть кампанию в оффшоре?

Что такое оффшорный бизнес?

Читайте также  ИП закрывается что делать с декретницей

Индивидуальные предприниматели решают открывать оффшорный бизнес, поскольку это дает возможность получить хороший дополнительный доход. Кроме того, репутация ИП, которые решились на открытие кампании в оффшоре, очень возрастает.

Оффшорная зона – это территория или страна, которая предлагает бизнесменам различные льготы на ведения собственной деятельности. Другими словами оффшорной зоной можно назвать территорию с хорошим экономическим «климатом» для бизнесменов и ИП.

Обычно оффшорными зонами являются маленькие государства, а также острова.

Индивидуальные предприниматели за рубежом могут иметь в своей собственности не 1, а несколько оффшорных кампаний. ИП также имеет право открывать банковские счета и офисы в разных странах мира.

Некоторые считают, что оффшорный бизнес используется лишь для того, чтобы уклонится от уплаты налогов. Однако оффшорные кампании позволяют оптимизировать оплату налогов в чужой стране, то есть вести собственное дело за границей, имея при этом минимальные материальные расходы. Кроме того, оффшор – это для многих возможность перемещать капиталы в другие страны, не нарушая закон.

Почему бизнесмены интересуются оффшорными зонами?

Бизнесмены, а также индивидуальные предприниматели, интересуются оффшорными зонами по многим причинам. Вот несколько из них:

  • на территории оффшора значительно упрощена процедура регистрации кампании, а также ведения отчетности;
  • в таких зонах не существует каких-либо валютных ограничений;
  • льготное налогообложения на территории оффшора составляет от 8 до 15%. В некоторых случаях кампания может быть и вовсе освобождена от оплаты налогов;
  • довольно развита инфраструктура услуг по обслуживанию фирм, а также их регистрации;
  • в зонах оффшора предусмотрена ответственность за разглашение любой информации о владельце фирмы.

Оффшор и трудности

Если индивидуальные предприниматели за рубежом все же хотят открыть кампанию, они должны понимать, что в оффшорных зонах им придется столкнуться с некоторыми трудностями.

Во-первых, это касается законодательства. Законы в странах оффшорных зон бывает очень трудно понять гражданам России, даже если у них имеется огромный опыт ведения предпринимательской деятельности. В законодательстве оффшорных стран могут быстро разобраться только юристы с огромным опытом работы, поэтому если вы хотите, чтобы регистрация кампании и ведения дел обошлось вам без приключений, обратитесь к хорошему специалисту.

Стоит также обратить внимание на тот факт, что некоторые оффшорные страны разрешают регистрацию кампании только тем личностям, которые проживают в стране, где собираются начать бизнес. Из этого следует, что иностранец, желающий открыть собственное дело в одной из стран оффшора должен оформить вид на жительство или хотя бы визу.

Какое название должна иметь оффшорная кампания?

Регистрируя кампанию в одной из зон оффшора, следует обратить внимание особое на ее название. Название кампании-оффшора не должно быть похожим с другими кампаниями, которые уже существуют в этой зоне. Кроме того, название не должно перекликаться с названиями брендов или политических партий. В противном случае регистратор может отказать в открытии кампании. Если вам отказали в регистрации кампании, вы имеете право обжаловать решение регистратора в суде.

Название кампании обязательно должно быть законченным, а также содержать основную информацию об ограничении или отсутствии ответственности.

Если владелец кампании по каким-либо причинам захочет изменить название своей кампании, он обязан для начала сообщить о таком решении регистратору. Когда регистратор на общем собрании одобрит новое название кампании, ее владелец может начинать вносить изменения во всю учредительную документацию.

Где налоги меньше: 5 офшорных зон для стартапов и других бизнесов

Какие факторы нужно учитывать стартапам, выбирая для регистрации офшорную зону? Что надо знать всем бизнесам, которые задумываются о работе в юрисдикциях с выгодными налоговыми режимами? Виталий Твардовский, юрист юридической фирмы «Сысуев, Бондарь, Храпуцкий», рассказал об этом во время LEGAL-TECH HACKATON.

— Первый вопрос, на который стоит ответить, — зачем регистрировать компанию в иностранной юрисдикции? Выделим пять основных причин.

Виталий Твардовский
Юрист юридической фирмы «Сысуев, Бондарь, Храпуцкий»

Налоговая оптимизация. Основная причина — более выгодный налоговый режим. Регистрировать компанию в иностранной юрисдикции целесообразно, если там предусмотрены относительно низкие налоговые ставки.

Требования инвесторов. К сожалению, Беларусь, Россия пока не могут похвастаться полным доверием со стороны иностранных инвесторов. Выбор иностранной юрисдикции в данном случае может быть обусловлен тем, что там действуют понятные правовые институты и механизмы для защиты инвестиций.

Специфика деятельности. Следует исходить из того, чем стартап занимается сейчас и планирует заниматься в будущем. Если говорить о популярной сегодня теме криптотехнологий на основе блокчейна, то в Беларуси раньше она регулировалась только Декретом № 8. Детальные правила работы компаний, которые заняты в криптосфере, были подписаны и опубликованы недавно. Пока не до конца понятно, как они будут реализовываться на практике. До публикации правил в связи с фактическим отсутствием регулирования многие блокчейн-стартапы обращались к иностранным юрисдикциям, если хотели зарегистрировать свою компанию.

Защита активов. Перевод активов в иностранную юрисдикцию позволит не только защитить их, но и даст дополнительные гарантии инвесторам.

Создание холдинговых компаний. Не совсем подходит для стартапов, потому что им нечего переводить в холдинг. Но если, например, было создано несколько компаний под разные цели, со временем они станут требовать все больше сил, энергии и средств. Для того чтобы повысить эффективность управления и привлечь дополнительные инвестиции, создается холдинг, объединяющий ряд бизнесов, расположенных в разных странах. Налоговый режим и специфика деятельности в данном случае также учитываются.

Два типа иностранных юрисдикций

Оншор — компания, зарегистрированная в полноналоговой юрисдикции.

Как правило, в оншорных зонах действуют средние или высокие налоговые ставки. Налогами облагаются все доходы компании, независимо от того, где они были получены. Состав собственников всегда раскрывается. То, что вы владеете компанией в таком оншоре, нельзя будет скрыть от налоговых органов любых стран.

Преимущество оншоров в том, что они вызывают больше доверия у инвесторов и клиентов.

В бизнес-сообществе такие юрисдикции имеют положительный имидж благодаря понятному государственному регулированию.

Минус: регистрация и содержание компании в оншоре — недешевое удовольствие.

Офшор — компания, зарегистрированная в юрисдикции, которая предусматривает либо полное освобождение от налогообложения, либо предоставляет значительные налоговые льготы.

Состав собственников там, как правило, не раскрывается.

Регистрация компании в офшоре стоит дешевле и занимает меньше времени, чем в оншоре.

Минусы: офшорные компании не вызывают особого доверия у инвесторов, и многие государства вводят ограничения по работе с офшорами.

Наиболее популярные офшорные юрисдикции

Конечно, если вы хотите успешно реализовать проект, юрисдикцию под него нужно подбирать индивидуально. Поэтому информация, о которой мы говорим в материале, может быть использована как ориентир для общего понимания.

Кипр. После того как Кипр стал раскрывать информацию о бенефициарах, он стал менее конкурентоспособным по сравнению с другими популярными налоговыми юрисдикциями.

Фото с сайта travel.rambler.ru

На сегодняшний день ставка налога на прибыль там составляет 12,5%. Резиденты платят налог со всего дохода, независимо от того, где он был получен: на территории страны или за рубежом.

Компания, использующая Кипр в качестве юрисдикции, должна подтвердить свое фактическое присутствие там (substance), иначе могут возникнуть проблемы с налоговыми органами.

Что касается криптопроектов, на Кипре очень негативно к этому относятся. Открыть там счет для компании, если бенефициар или проект связан с криптоактивами, практически невозможно.

Наблюдается негативное отношение и к акционерам из СНГ. Это связано и с российскими санкциями, и с общей обстановкой в регионе. Как итог: открытие счетов даже для обычного бизнеса может занять больше, чем полгода.

Эстония. Более открытая для финтехпроектов юрисдикция. Ее отличает дружественный налоговый режим.

Фото с сайта gtt.by

В стране применяется уникальный принцип: нераспределенная прибыль компании не облагается налогом. До распределения эту прибыль можно каким-либо образом использовать/реинвестировать. Распределенная прибыль облагается налогом по ставке 25%.

Читайте также  Какой штраф за несвоевременную оплату подоходного налога

Финансовые лицензии, связанные в том числе и с криптопроектами, можно получить достаточно быстро: там понятные и нестрогие требования. Нормативный срок — месяц. С учетом подготовки документов — несколько месяцев до запуска компании.

Процедура регистрации компании, как и заключение любых акционерных соглашений, всегда происходит с помощью нотариуса и иногда требует физического присутствия на территории страны, что не всегда удобно.

Гонконг. Одна из самых интересных юрисдикций для стартапов. Здесь действует территориальный принцип налогообложения: налогом облагается только доход, полученный на территории юрисдикции.

Фото с сайта varlamov.ru

Если источник дохода находится за пределами страны, компания освобождается от уплаты налогов.

Стандартная ставка налога на сегодняшний день составляет 16,5%. НДС в юрисдикции вообще не предусмотрен — это одно из ее главных достоинств.

В Гонконге выдвигаются серьезные требования к отчетности — очень важно, чтобы в штате компании был высококвалифицированный бухгалтер, который сможет убедить налоговые органы в том, что деятельность компании осуществлялась вне страны.

Существует проблема с открытием банковских счетов: компания столкнется со сложностями, если не ведет свою деятельность на территории Гонконга.

Мальта. Эту страну все чаще выбирают для регистрации стартапов.

Фото с сайта need4trips.com

Там очень интересная система налогообложения: общая ставка налога на прибыль составляет 35%, однако она действует только в том случае, если компания ведет бизнес на территории Мальты, и ее доход здесь превышает 10%. Если же компания аккумулирует прибыль из других стран, то 6/7 от уплаченного налога возвращается акционерам при распределении прибыли. Эффективная налоговая ставка в таком случае составляет 5%.

Регистрация компании для ICO здесь занимает примерно 4−6 месяцев.

Швейцария. Классическая юрисдикция с хорошей репутацией. Многие проекты, связанные с криптовалютой, выбирают в качестве юрисдикции Швейцарию.

Фото с сайта abstour.by

В определенных кантонах для таких компаний установлены преференциальные налоговые режимы: если кантон заинтересован в том, чтобы определенный проект был реализован именно там, то предоставляет письмо о снижении налоговых ставок.

Юрисдикцию отличает надежность с точки зрения инвестирования: инвесторам будет гораздо проще просчитать риски вложения в швейцарскую компанию, чем в любую другую.

Есть и недостатки: высокая стоимость открытия и содержания компании на территории Швейцарии.

Подводные камни при регистрации в иностранной юрисдикции

1. Необходимость прохождения процедуры Know Your Customer (KYC). Суть в том, что компания должна предоставить регистрационным органам информацию о проекте, раскрыть бенефициаров и рассказать, откуда были получены деньги на реализацию проекта.

Это сложно, потому что многие из тех, кто создает стартапы, не могут подтвердить достаточность своего дохода для того, чтобы поддерживать иностранную компанию на старте.

Сама по себе процедура KYC достаточно затратная: и по времени, и по ресурсам. Кроме того, есть определенная сложность в регистрации криптопроектов: регистрационные органы не хотят идти на риск, так как доказать, что криптовалюта была получена законным путем, а не, например, от финансирования терроризма, достаточно сложно.

2. Сложности с открытием банковских счетов. Если компания открывает банковский счет в стране, в которой она не зарегистрирована, то это почти всегда повышенные тарифы и повышенное внимание к ней, связанное с ее ненадежностью с финансовой точки зрения.

Что касается сроков, то раньше счет можно было открыть за месяц, сейчас в среднем потребуется полгода — для стартапов, связанных с финтехнаправлением, 3−4 месяца — для обычных компаний.

Как можно решить вопрос с банком на начальном этапе?

Сейчас в Европе появилось большое количество платежных систем, которые предоставляют услуги по обработке платежей. Сервис номинальный: компании предоставляются реквизиты, чтобы она могла принимать и обрабатывать платежи. Преимущество платежной системы — в скорости: ее можно открыть за две недели.

Но есть несколько моментов, которые останавливают многих от выбора платежной системы как основной — это высокие комиссии за транзакции и обслуживание. Как правило, эти счета используют для аккумулирования средств и привлечения инвестиций.

Использовать такой счет можно, например, для продажи криптовалюты, которая была собрана в ходе ICO. Однако есть определенные риски: если система не может достоверно установить источник денежных средств, то блокирует счета, и рассмотрение споров может занять несколько месяцев.

3. Номинальные директора/акционеры/юридические адреса. Если вы не сталкивались с номинальным сервисом раньше, вам очень сложно будет понять, почему ваш номинальный директор попросил у вас $ 100 только за то, чтобы заверить копию устава.

Компании, предоставляющие услуги номинального сервиса, часто взимают скрытые комиссии, что, в общем-то, отталкивает от взаимодействия с ними. При этом требование к тому, чтобы номинальный директор фактически находился по адресу регистрации компании, может быть предусмотрено соответствующим законодательством.

4. Необходимость реального присутствия (substance). Центр управления для офшорных или оншорных компаний, как правило, находится вне страны регистрации. Чтобы убедить госорганы в том, что вы действительно находитесь на территории страны, вам нужен:

  • Реальный, а не номинальный офис, то есть это должно быть помещение, соответствующее обороту компании: вы не можете снять два квадратных метра для компании с миллионным оборотом
  • Сотрудники, которые будут физически находиться и работать на территории страны
  • Собрание акционеров также должно проходить в стране регистрации.

Это основные критерии. Кроме того, есть такой интересный момент, как хранение отчетности и документов компании. Как правило, их хранят под рукой в реальном центре управления (например, в Беларуси или России). Но если в стране регистрации документы не будут найдены налоговыми органами при проверке, это основание признать, что вы не присутствуете на территории страны.

Отдельным пунктом можно выделить и объем передаваемых по доверенности полномочий. Если номинальный директор подписал доверенность о передаче всех основных полномочий реальному директору, то проверяющие органы придут к выводу, что центр управления находится не на территории страны, и к компании могут применить санкции.

6. Не всегда понятное взаимодействие с госорганами. Мы знаем, как работают государственные органы в нашей стране: формат взаимодействия, сроки ответа на обращения, сроки административных процедур и т.д. Найти общий язык с государственными органами другой страны — задача более сложная, даже при наличии там локальных консультантов.

7. Временные затраты. Нельзя зарегистрировать компанию в другой стране за день-два. Это могут быть недели, месяцы, в зависимости от того, насколько быстро будут подготовлены документы и пройдена процедура KYC. Кроме того, сроки получения лицензий и открытия счета сильно затягивают процесс. Это тот подводный камень, который не учитывается многими собственниками, выбирающими иностранную юрисдикцию.

Что такое оффшорная зона?

Отечественные бизнесмены ежедневно имеют дело с несовершенной системой российского налогообложения. Рано или поздно, но каждому в голову приходит идея о том, как было бы хорошо работать в рамках закона, но при этом не отдавать такой большой кусок государству в виде налогов.

Легальным способом ухода от налогов является оффшор. Юристы «Юридического центра Сиан» расскажут подробнее, что это такое и какие выгоды сулит своему владельцу оффшорная компания.

Как работает оффшор?

Оффшор представляет собой коммерческое предприятие, осуществляющее свою деятельность в данной стране, но облагаемое налогами по законодательству другого государства, так как зарегистрировано именно в нем. Есть немалое число таких территорий, в которых налоговый режим очень мягок. По сравнению с развитыми и даже с развивающимися странами налогообложение оффшорных зон намного менее обременительно для предпринимателей. Различают две категории оффшоров:

  • Страна, где налогов вообще нет. Может показаться невероятным, но таких довольно много: Кипр, Панама, Багамы, Британские Вирджинские острова и др. Компании, зарегистрированной в них, придется каждый год продлевать свою лицензию и платить за это фиксированную сумму (300-800 долларов США). Никаких других налогов в казну государства предприятие платить не будет.
  • Страна с льготным налогообложением. Условия оплаты налогов для коммерческих предприятий в ней во много раз мягче, чем в любых других развитых странах. Предприятие будет платить скромные налоги, и получать огромную экономию, по сравнению с налогообложением того государства, где оно осуществляет свою реальную деятельность.
Читайте также  Как назвать ИП примеры

Оффшор — не всегда целая страна. Им может быть какая-то область, штат, прибрежная зона, а в островном государстве оффшором может быть отдельно взятый остров. На оффшорную территорию распространяется особый статус налогообложения, отличающийся от остальных регионов. Но бывает и так, что оффшорная зона охватывает все государство целиком.

Какой бы оффшор Вы не выбрали, процедура регистрации фирмы в нем очень проста, документов требуется минимальное количество. При этом собственник может даже не быть гражданином страны регистрации. В этом и есть важнейшая цель создания оффшорного предприятия.

Если сравнить оффшорную компанию с обыкновенной, можно выделить целый ряд ценнейших преимуществ:

  • Вся информация о собственнике конфиденциальна;
  • Простота инвестиций;
  • Отсутствуют налоговые проверки;
  • Вся финансовая отчетность компании является внутренней закрытой информацией.

Информация о движении финансов оффшорного предприятия известна только банку, ее обслуживающему. Но поскольку банки строго блюдут конфиденциальность своих отношений с клиентами, опасаться разглашения коммерческих данных приходится только в одном случае: если деятельность отдельно взятой фирмы привлечет пристальное внимание госструктур. Средний бизнес в полной мере может оценить все выгоды от использования оффшора:

  • Когда использовать форму организации бизнеса в виде ИП становится невозможным из-за роста оборотов, выход в оффшор делает возможным сохранение оборотов при прежних налоговых отчислениях;
  • Обороты коммерческого предприятия недостаточны для регистрации юридического лица, чтобы нести увеличившееся налоговое бремя, но уже достаточно велики, чтобы задуматься о сокращении налоговых отчислений.

Решено: оформляем! Но как?

Итак, что же требуется для оформления оффшорного предприятия? На самом деле список достаточно короток:

  • Арендовать офис в оффшоре и разместить в нем секретарское бюро. В бюро войдут номинальные учредители компании, но весь фокус в том, что собственниками они являться не должны.
  • Заплатить регистрационную пошлину.
  • Зарегистрировать фирму.

Достаточно просто, не так ли? Но возможен еще более простой путь. В каждой оффшорной зоне работают предприятия, коммерческая деятельность которых заключается в том, чтобы регистрировать фирмы, а затем просто продавать их иностранным покупателям. Найти такие предложения достаточно просто. Покупка готовой оффшорной компании обойдется в сумму около 10 тысяч долларов США.

Стоит упомянуть о таком важном условии легального ведения оффшорного бизнеса в любой стране отсутствие какой-либо деятельности в государстве регистрации фирмы. Если страной регистрации компании будет установлено, что фирма на ее территории осуществляет любую коммерческую деятельность, она сразу же будет лишена оффшорного статуса.

Оффшоры простыми словами: особенности, преимущества и недостатки

Оффшорный бизнес приобрел большой вес в мировом обороте капитала и предлагает все новые возможности для получения прибыли, заслуживающие внимания. Сегодня слово «оффшор» ставят в параллель с проведением незаконных финансовых операций. Рассмотрение данной темы простым языком дает ответы на многие вопросы, помогая понять так ли это на самом деле?

Что такое оффшоры

Оффшор – термин, применяемый для стран и регионов, в которых ведут свою финансовую деятельность иностранные компании с особым экономико-юридическим статусом. Экономическая политика таких территорий, подразумевающая выгодные условия по налогообложению либо льготы иного характера для юридических или физических нерезидентов, направлена в основном на международный, а не на внутренний бизнес страны.

Также под словом «оффшор» предполагают финансовые центры, в которых иностранные граждане обладают возможностью получать выгодные условия по кредитованию и вкладам, а еще иностранные компании, которым предоставляются особые льготы при ведении бизнеса.

Цели юрисдикций – обеспечение притока капитала извне, развитие производственной инфраструктуры и экспортного потенциала страны. Одна из главнейших целей подобных компаний — оптимизация налогов. Для уменьшения налоговых выплат существует множество схем: экспорт/импорт товаров, строительство, транспортировка, предоставление услуг, погашение кредитов, займов, привлечение посредников-агентов и другие.

Что может быть «оффшорным»

Для тех, кто только начинает свою предпринимательскую деятельность, и для тех, у кого уже стоит на рассмотрении вопрос о дальнейшем развитии бизнеса за пределами своей страны, чтобы разобраться в столь непростой финансовой теме, необходимо понимать значения основных терминов:

  1. Центр – это территории, в которых проводятся валютно-кредитные операции только с нерезидентами;
  2. Зона – обозначенная государством экономическая зона с выгодными условиями для предпринимательской деятельности, созданными для привлечения иностранных инвестиций;
  3. Банк – финансовая организация, находящаяся в оффшорном центре, имеющая право проводить валютно-кредитные операции только с зарубежными предприятиями;
  4. Траст – форма владения собственности, которая подразумевает передачу распоряжения имуществом от учредителя доверителю и получение прибыли выгодоприобретателем в стране, которая не является страной проживания учредителя;
  5. Институт – товарный, финансовый или валютный рынок, в котором контроль над операциями участников со стороны государства ослаблен или вообще отсутствует;
  6. Счет – счет в банке оффшорной зоны, открытый иностранным резидентом для совершения валютно-кредитных операций;
  7. Сбор – фиксированная плата, действующая в отношении зарегистрированных в оффшоре иностранных организаций, к которым применены упрощенная система налогообложения и другие виды льгот на ведение бизнеса.

Разновидности оффшорных зон

По типу обозначенных привилегий и их направленности для бизнеса зоны разделены на определенные виды, которые помогают сориентироваться в географическом расположении, где предполагается наиболее выгодная регистрация физического или юридического иностранных лиц.

Виды оффшорных зон:

  1. С отсутствием налогообложения (Каймановы и Маршалловы острова, Панама, Белиз, Доминика). Компания получает свободу от уплаты налогов, оплачивая лишь ежегодный обозначенный сбор;
  2. Со значительно пониженным налогообложением (Черногория, Эстония, Португалия, Ирландия, Малайзия). Максимальная минимизация обложения налогами;
  3. Принимающие во внимание территориальный признак (Алжир, Мальта, Сингапур, Коста-Рика, Уругвай). Обложение налогами лишь полученной на оффшорной территории прибыли;
  4. Учитывающие вид деятельности (Швейцария, Болгария, Польша, Латвия). Определенный перечень видов деятельности, освобождающийся от налогообложения;
  5. С индивидуальными условиями для юридических лиц (Кипр). Решения об условиях ведения предпринимательской деятельности принимаются в индивидуальном порядке.

Как такового единого точного списка зон не существует. Контроль над ними осуществляют некоторые центральные банки различных стран и МВФ (Международный валютный фонд), а также FATF (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег), OECD (Организация экономического сотрудничества и развития).

Преимущества и недостатки оффшоров

Как у любого финансового инструмента, у оффшоров есть свои преимущества и недостатки, изучив и сопоставив которые, можно принять решение об открытии бизнеса.

  1. Максимальное упрощение процедуры регистрации, ведения бизнеса без необходимости личного присутствия в оффшорной стране;
  2. Законность, легальность. Оффшорная компания — это обладающий полными правами субъект на международном рынке;
  3. Сведенный до минимума контроль государственных проверяющих органов;
  4. Минимизация налогообложения, упрощенная процедура ведения, сдачи бухгалтерской отчетности;
  5. Повышение прибыли за счет значительной минимизации налогообложения;
  6. Полная конфиденциальность и анонимность каких-либо сведений о деятельности компании, защита денежных средств от ареста и конфискации;
  7. Возможность расширить горизонты присутствия своего бизнеса за рубежом.
  1. Проверки со стороны национальных и международных контролирующих органов;
  2. Введение государством санкций, отмена налоговых льгот в отношении компаний, которые имели сотрудничество с оффшорным бизнесом;
  3. Отказ крупных компаний в сотрудничестве, чтобы обезопасить свой бизнес от возможных рисков, санкций.

Какой вывод можно сделать об оффшорных юрисдикциях

Подводя итог, становится очевидно, что оффшор – это один из законных вариантов ведения предпринимательской деятельности с оптимизацией всех рабочих процессов, абсолютной защищенностью и весомой минимизацией расходов. Такие крупные общеизвестные компании, как Apple, Google и Microsoft, используют оффшорные схемы.

При выборе зоны необходимо тщательно изучить законодательство страны либо выбрать вариант с приобретением готового предприятия, либо создать новое. Соблюдение всех законов и правил способствует развитию успешного бизнеса.