Куда идти после регистрации ИП

Что делать после регистрации ИП?

Пошаговая инструкция для ИП о том, как получить коды статистики, как встать на учет в фондах, нужен ли счет в банке и обязательно ли иметь печать.

Получить коды статистики

Что такое коды статистики?
Коды статистики — это лист-уведомление, включающий коды, присвоенные ИП:

  • ОКПО — это Общероссийский классификатор предприятий и организаций;
  • ОКАТО — это Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления;
  • ОКТМО — это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований;
  • ОКОПФ — это Общероссийский классификатор организационно-правовых форм;
  • ОКФС — это Общероссийский классификатор форм собственности;
  • ОКОГУ — это Общероссийский классификатор органов государственной государственной власти и управления.

Для чего нужны коды статистики?
Коды статистики понадобятся в банке, если открывать счет, понадобятся при заполнении налоговых деклараций и в других случаях. Поэтому получить коды статистики нужно обязательно.

Сколько стоит получить коды статистики?
Получить коды статистики самостоятельно можно бесплатно. Госпошлина не предусмотрена.

Как узнать коды статистики?

Получить коды статистики можно двумя способами:

  • обратиться лично

Найти свой территориальный орган можно по ссылке Росстата (откроется в новом окне). При себе нужно иметь все документы о регистрации ИП, полученные в налоговой, и паспорт. Заявление о присвоении кодов статистики нужно написать на месте.

  • черезонлайн-сервис Росстата (тоже откроется в новом окне)

Пользоваться сервисом Росстата просто. Переходим по ссылке. Пусть вас не смущает странное ФСГС — это и есть Федеральная служба государственной статистики.
Вводим свои данные в форму. Можно только ИНН. Если его под рукой нет, сделайте онлайн-выписку через сервис налоговой. Это бесплатно и займет не больше минуты.
Когда введете ИНН на сайте Росстата, в результатах поиска прямо на этой странице появятся ваши коды.

Советую экспортировать уведомление, распечатать и хранить. Наверное, кто-то скажет: зачем, если все есть онлайн? Согласна. Но я, похоже, из той школы, которая больше доверяет бумажным документам. Распечатала, положила в папку, значит, всегда под рукой. Никогда не знаешь, что будет с онлайн-сервисом в нужный момент. К тому же, можно просто потерять нужную ссылку, а потом тратить лишнее время на поиски. Так что решайте сами, как удобнее Вам.

Встать на учет в ПФР и ФСС

ПФР – это Пенсионный фонд России, а ФСС – это Фонд социального страхования Российской Федерации.

Постановка на учет в этих фондах происходит автоматически, как говорят юристы — в беззаявительном порядке. Ехать никуда не нужно. Налоговая самостоятельно передает данные о новом ИП и в ПФР, и в ФСС. Дальше ПФР и ФСС зарегистрируют вас как ИП у себя, а вам направят уведомление о регистрации.
Этот документ тоже храним.

Открыть счет в банке

Вопрос о том, нужен ли ИП расчетный счет, находится на стыке юридических и бухгалтерских знаний. С правовой точки зрения, прямого обязательного требования о наличии расчетного счета для ИП — нет. На деле все зависит от видов деятельности и порядка расчетов, которые Вы собираетесь осуществлять и, конечно, от типа налогообложения. Однозначный ответ — да или нет — в этом случае не подходит.

Первое: если ИП работает на вмененке (= уплачивает Единый налог на вмененный доход), то государство получает фиксированные платежи. И ему (государству) видеть другие обороты и транзакции в этом случае и не нужно. Следовательно, в этом случае расчетный счет на ИП может и не открываться (если для контрагентов не нужен безналичный расчет).

Второе: если тип налогообложения иной — например, общий, упрощенный — то здесь у ИП либо есть кассовый аппарат — и тогда государство будет смотреть транзакции по кассовым отчетам, либо нужен расчетный счет — использовать в этом случае свой, скажем, уже открытый на физическое лицо, счет в банке нельзя, потому что для налогообложения государству нужно видеть транзакции, в случае, если на счет поступают деньги и от бизнеса, и от дяди/тети перевод — эти суммы сливаются и потом будет весьма непросто разъяснять, как получилась налогооблагаемая база. Поэтому счет для ИП Иванова и счет Иванова — это разные счета. Плюс, если Вы с контрагентами будете работать по договорам, то и для внутренней бухгалтерии — это тоже неоднородно, когда сторона в договоре — ИП Иванов, а деньги уходят на расчетный счет просто Иванова. Есть еще и особенные пункты банковских договоров на обслуживание расчетного счета, прямо запрещающие использовать счет физического лица для осуществления предпринимательской деятельности.

Вот такие тонкости расчетного счета для ИП.

Прежде, чем открыть расчетный счет в банке, обязательно посмотрите и сравните условия обслуживания и цены в нескольких разных банках. Чтобы выбрать лучший для себя банк, изучите: сколько стоит обслуживание расчетного счета (в год/ в месяц), сколько стоит банк-клиент (возможность удаленной работы с банком), если вдруг обслуживание счета в банке бесплатно, узнайте, каков размер комиссии с каждой транзакции (бесплатно все равно не будет:)), есть ли какие-то акции для новых ИП — например, есть банки, которые регистрируют ИП (то есть готовят документы) и открывают расчетный счет бесплатно, есть такие, которые дают промокод на определенную сумму для создания рекламы в Яндекс.Директ или Google.Adwords, плюс другие завлекающие скидки — обязательно узнайте, сколько длятся такие акции и какая стоимость банковских услуг будет потом.

Также полезно узнать, как долго проводятся банковские операции — то есть как долго деньги со счета на счет будут идти. Нормальный срок — 1 рабочий день.
И напоследок: распоряжаться своими деньгами на расчетном счете в банке ИП гораздо проще, чем, например, ООО. ИП может просто снять и все. А ООО нужны основания для снятия — под зарплату, на хоз. расходы, выплата дивидендов и т.п.

Нововведение: с 1 сентября 2016 года при открытии расчетного счета ИП больше не должны предоставлять в банк свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Заказать печать

У индивидуального предпринимателя печать желательна, но не обязательна. Ни в одном российском законе не закреплена обязанность индивидуального предпринимателя иметь печать.

Но обычаи делового оборота складываются так, что печать все-таки лучше иметь. Например, сама же налоговая служба в одном из своих писем давала разъяснения, что доверенность, выданная индивидуальным предпринимателем представителю, но не имеющая печати, должна быть нотариально удостоверена. В то время как для доверенностей, имеющих печать, такое удостоверение не требуется.

Для заказа печати вы можете обратиться в любую компанию, оказывающую подобные услуги. При себе рекомендую иметь документы о регистрации в качестве ИП. Сотрудник компании сделает копии для изготовления печати, а оригиналы, конечно, возвратит вам назад.

Что еще полезного есть для вас на Праводоксе:

  • статья про платные и бесплатные сервисы для ИП и ООО (там обзоры и ссылки на разные сервисы товарного учета + один кадровый — без приема и увольнения сотрудников тоже не обойтись).

На этом всё. Желаю успехов в бизнесе!

Что делать после регистрации ИП

Пошаговая инструкция о том, что нужно делать после получения свидетельства о регистрации ИП

Старт коммерческого дела — ответственное время, когда важно ничего не забыть и всё сделать правильно. Поэтому многие начинающие коммерсанты интересуются каждым шагом, который им предстоит сделать на пути к запуску бизнеса. Поэтому ниже будут рассмотрены основные дела, которыми придётся заняться ИП.

Шаг № 1. Выбрать систему налогообложения

После того, как будущий предприниматель подаст все документы, необходимые для регистрации его как ИП, ему выдают свидетельство ОГРНИП. А также уведомление о том, что он теперь состоит на учёте и выписку из реестра ЕГРИП.

Далее нужно будет сделать выбор — оставаться на общей системе налогообложения, либо же подать заявление для перевода на одну из специальных. Всего таких режимов на данный момент четыре:

  1. ОСНО. Та самая основная, которая обязывает полностью вести отчётность и декларировать доходы.
  2. ЕНВД. «Вменёнка», как её называют в народе.
  3. УСН. Упрощённая система.
  4. ПСН. Патентная система без деклараций и налогов с единым платежом на лицензию.

Ещё есть ЕСХН. Но это налог для предпринимателей сельскохозяйственной ниши.

Как уже было сказано, после регистрации вы автоматически ставитесь в разряд ИП работающих по основному режиму. Но чаще всего для начинающего эта система слишком затратна и сложна. Поэтому многие выбирают «упрощёнку». Чтобы перейти на другую систему налогообложения, нужно в течение месяца с момента получения свидетельства о регистрации ИП подать новое заявление о переводе. Так, в случае УСН, это будет заявление по бланку 26.2-1. Для остальных режимов способы перехода также подразумевают заявления и определённое время, но уже не так жёстко регламентированные.

Шаг № 2. Узнать собственный регистрационный номер

Этот номер будет нужен вам при подаче декларации 3-НДФЛ. Чтобы узнать номер территориального фонда и собственный регномер, достаточно написать заявление на предоставление выписки из реестра ЕГРИП. Подаётся оно также в отделении ФСН в течение месяца после получения свидетельства. Услуга эта бесплатная, а сама выписка не приравнивается к документу.

Шаг № 3. Встаём на учёт в пенсионном фонде

Здесь важно разделять два момента. Первый — если вы зарегистрировались как ИП и не имеете наёмных сотрудников, то делать вам ничего не придётся. Потому что после изменения регламента, налоговая служба сама подаёт все документы в ПФР за вас. И вы, не появляясь там, будете поставлены на учёт.

Второй момент — если вы как ИП стали ещё и работодателем. То есть наняли по трудовому договору сотрудников. В таком случае, вам уже обязательно нужно будет посетить отделение пенсионного фонда и зарегистрироваться именно как работодатель. У вас на это есть месяц, если вы нанимаете работника сразу после получения разрешения на деятельность от налоговой.

Шаг № 4. Встаём на учёт в ФСС

Фонд социального страхования — следующий после ПФР шаг. И здесь происходит всё точно также. В случае, когда вы просто ИП без сотрудников, то приходить в отделение ФСС не нужно, вас и так зарегистрируют. А когда работники есть — приходите и регистрируйтесь.

Шаг № 5. Посещаем отделение статистики

Идти туда нужно также после получения свидетельства от ФСН. И на основании этого свидетельства вам в отделе статистики дают письмо! Здесь внимательнее, потому что многим кажется, что этот документ не несёт никакой смысловой нагрузки и лучше его убрать подальше, чтобы не потерялся.

Но на самом деле в этом письме будет прописана информация, которую обязательно потребуется использовать тогда, когда вы будете открывать собственный лицевой счёт.

Также там будет обозначен код подразделения, который часто также носит важную функцию. Например, он будет непосредственно влиять на размер транспортного налога в бизнесе грузоперевозок. В общем, не теряйте это письмо.

Шаг № 6. Открываем расчётный счёт.

Сразу стоит оговориться, что это действие не обязательно для индивидуального предпринимателя. Есть множество сфер деятельности мелкого бизнеса, где счёт не требуется.

Но вот, например, если вы планируете осуществлять действия в нише крупной оптовой торговли, либо же вам нужно будет заключать договор с крупными компаниями-производителями товара, то без расчётного счёта вряд ли обойтись.

Для того, чтобы открыть счёт, подойдёт любое отделение банка. Здесь советовать нечего, выбирайте сами, какой больше нравится, или какой предлагает, на ваш взгляд, более выгодные условия.

Однако помните вот что. Если вы открываете счёт в региональном банке, то готовьтесь к возможным трудностям при переводах на иностранные счета. Для работы с партнёрами из-за границы лучше всё-таки воспользоваться услугами банков федерального значения.

Когда будете открывать счёт, у вас попросят:

  1. Свидетельство о регистрации ИП
  2. Свидетельство о постановке на учёт
  3. ИНН (копия)
  4. Выписку из ЕГРИП

Шаг № 7. Регистрируем печать

Опять же, как и в случае расчётного счёта, печать — необязательный атрибут индивидуального предпринимателя. Однако часто она бывает необходима. А в дальнейшем, когда речь будет идти о росте бизнеса, без печати вам не обойтись. Да и коммерческая деятельность без печати выглядит не так внушительно.

Шаг № 8. Получаем лицензию

Лицензию нужно получать только на определённые виды деятельности, которыми нельзя заниматься без специального разрешения. Перечисление видов этих деятельностей можно обнаружить в 99-ФЗ (п.1, ст.12).

Так, например, для фармацевтики нужно будет разрешение от Росздравнадзора, для ниши пожарной безопасности — от МЧС. И так далее.

Для получения лицензии нужен будет тот же пакет документов — свидетельство, ИНН, выписка из реестра индивидуальных предпринимателей.

На заметку. Существуют также отдельные виды деятельности, о занятии которыми нужно специально уведомлять государственный орган согласно 584 федеральному закону. Обычно это делается, когда речь идёт о медико-биологической сфере.

Шаг № 9. Регистрация кассового аппарата

Ещё один спорный пункт, который не накладывает обязательств на ИП в некоторых случаях. Но здесь всё будет зависеть от того, какой выбор вы сделали на первом шаге — то есть от действующей системы налогообложения. На ОСНО, на УСН, на ЕСХН от предпринимателя всё же требуют ККМ.

Причём просто купить аппарат будет не достаточно, его необходимо также и зарегистрировать в ФСН. Подробнее о том, как выбрать, как купить, какие при этом договора заключать и как правильно ставить на учёт ККМ вы можете прочить в другой статье на нашем сайте.

Как вы можете видеть, действий, которые предстоит совершить предпринимателю после того, как он получает на руки свидетельство из налоговой службы, немного. Некоторые из них вообще имеют факультативный характер, особенно для новичков.

Однако каждое из этих действий имеет свои нюансы. Часто это серьёзные временные рамки, которые нужно соблюдать. Поэтому, чтобы не бегать с вопросом, куда вам дальше идти, заранее приготовьтесь к этим простым процедурам. На всё про всё, если вы знаете, что делать уйдёт не больше недели реального времени. А нервов это сэкономит на годы.

Что нужно сделать после регистрации ИП

Получив после регистрации документы из налоговой инспекции, ИП должен пройти несколько этапов перед началом деятельности.

1. Выбор системы налогообложения

В настоящее время для ИП доступно 5 режимов налогообложения:

  • ОСНО,
  • НПД,
  • ПСН,
  • УСН,
  • ЕСХН.

После регистрации за ИП автоматически закреплена ОСНО, если не был выбран какой-либо специальный режим налогообложения.

Законодательно установлено, что в течение 30 дней с момента регистрации ИП имеет право перейти на УСН или ЕСХН, предоставив заявление. Проигнорировав регламентированный срок подачи заявления, перейти на один из этих спец. режимов можно будет только в следующем году. О работе на патентной системе налообложения ИП должен предупредить ФНС за 10 дней.

2. Процедура регистрации ИП в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования

ИП обязаны самостоятельно пройти процедуру регистрации в ФСС в качестве работодателя в течение 30 календарных дней после приема на работу первого сотрудника. Точка отсчета — дата заключения трудового договора ИП с первым работником или гражданско-правового договора с условием выплаты страховых взносов предпринимателем.

В 2021 году не предусмотрена обязанность предпринимателя регистрироваться в ПФР в качестве работодателя. Это обусловлено тем, что ИФНС выполняет функцию управления пенсионными и медицинскими взносами, также налоговый орган несет ответственность за направление сведений ИП в Пенсионный фонд.

Для постановки ИП на учет в ФСС требуется:

  • Документ, удостоверяющий личность (2-3 стр. и страница с пропиской);
  • Свидетельство о госрегистрации физ. лица в качестве ИП или лицензия;
  • ИНН и его копия;
  • Выписка из Единого госреестра ИП;
  • Трудовой договор первого сотрудника, принимаемого на работу и копия ТД;
  • Заявление.

3. Должна ли быть печать у ИП

Индивидуальные предприниматели, в соответствии с законодательством, могут не изготавливать печать, но имеются исключения:

  1. Открытие расчетного счета. Требование печати выдвигают некоторые банковские учреждения в соответствии с действующими внутренними правилами.
  2. При участии в реализации государственных заказов. Не будет принята к рассмотрению заявка на участие без печати.
  3. Без печати работодателя запись в бумажной трудовой книжке не имеет законной силы.
  4. Оформляя путевые листы и приходные кассовые ордера.

4. Информационное письмо из органа статистики

После завершения процедуры регистрации ИП должен получить письмо из Росстата со всеми статистическими данными и кодами. Оно будет необходимо для открытия расчетного счета в финансово-кредитном учреждении.

5. Открытие расчетного счета ИП в банке

Расчетный счет для ИП в банке открывать не требуется. Однако целесообразно его открыть если:

  1. В ПФР оплата взносов будет осуществляться безналом.
  2. Будут производиться расчеты с контрагентами на суммы свыше 100 000 рублей (1 договор — 1 контрагент).

Чтобы открыть расчетный счет, необходимо подготовить определенный пакет документов и обратиться с ним в банк.

6. Необходимость использования кассового аппарата

Обязанность использования кассовой техники (ККТ) предпринимателями при расчетах наличными или в безналичной форме определена федеральным законодательством. Если вами запланирована деятельность без оборота наличных, в приобретении ККТ нет необходимости.

Постановка ККТ на учет осуществляется в ИФНС, в которой предприниматель открыл ИП.

7. Прохождение регистрации ИП в Роспотребнадзоре

Существует около 70-ти видов деятельности, для ведения которых необходимо представить документы в Роспотребнадзор. Потребуется направить:

  1. ОГРНИП: оригинал и копия.
  2. ИНН предпринимателя: оригинал и копия.
  3. Уведомление в 2-х экземплярах.
  4. Паспорт предпринимателя: копия.

На официальном сайте Роспотребнадзора можно ознакомиться с последними новостями и изменениями, а также узнать адреса офисов Роспотребнадзора, куда можно представить документы.

Это все шаги, которые необходимо осуществить перед началом работы. Эти вопросы лучше решить своевременно, чтобы осуществлять предпринимательскую деятельность на законных основаниях.

Что делать после регистрации ИП

1. Действия после постановки ИП на учет в ФНС

Регистрироваться в ПФР и ФОМС в 2021 году после постановки на учет не нужно, ваши данные налоговая передаст в эти фонды по межведомственным каналам.

Вы не обязаны регистрироваться в Фонде социального страхования, пока работаете без сотрудников. Но можно зарегистрироваться в ФСС добровольно, чтобы получать выплаты по больничным и декретным. Для этого подайте документы в ФСС.

Принять решение по налоговому режиму можно после регистрации: вы не обязаны сразу выбирать определенный режим налогообложения.

Также не обязательно сразу заказывать печать, но она пригодится в работе:

  • для оформления бумажных трудовых книжек
  • для оформления заявки при участии в тендере

Печать нужна ИП не часто, и многие предприниматели вполне обходятся без нее. Печать вы можете легко заказать, её стоимость — от 300 рублей, регистрировать печать в ФНС не нужно.

Расчетный счет и касса нужны всем индивидуальным предпринимателям.

2. Выбор системы налогообложения для ИП

Помимо основной системы налогообложения — ОСНО, для предпринимателей в 2021 году предусмотрено ещё 4 спецрежима:

  • УСН — упрощенная система налогообложения
  • ПСН —патентная система налогообложения
  • НПД — налог на профессиональный доход
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения будет применяться к вам по умолчанию, если вы не выберите другой режим. На ОСНО необходимо вести полноценный налоговый учет, платить НДС, НДФЛ, контролировать документооборот. Этот режим удобен предпринимателям, которые работают с импортом товаров — условия общего режима налогообложения позволяют им получать вычеты по НДС. Также на ОСНО можно получить имущественный вычет при покупке недвижимости. Во всех остальных случаях для предпринимателей более выгодны спецрежимы.

Упрощенная система налогообложения

УСН или «упрощенка» — самый распространенный режим.

Применять «упрощенку» можно в таких случаях:

  • Ваша деятельность подходит под разрешенную для применения УСН.
  • Ваш годовой доход и сумма ОС не превышают 150 млн. рублей в год.
  • В штате – не более 100 сотрудников.

На УСН оплачивается единый налог, а декларацию нужно подавать только раз в год.

На УСН предусмотрено 2 варианта расчета налоговой ставки на выбор:

  • «Доходы», ставка 6%
  • «Доходы минус расходы», ставка 15%

На «Доходах» легче вести учет, а на «Доходы минус расходы» есть возможность сэкономить на налогах, но прибыль придется официально подтверждать. Особенность второго варианта также в том, что не все затраты можно списать в расходы: их перечень ограничен, прописан в ст. 346 НК РФ.

Чтобы перейти на УСН, разрешение ФНС не требуется. Переход осуществляется в уведомительном порядке, если ваш бизнес не попадает под ограничения к применению «упрощенки». Подать уведомление можно сразу в момент регистрации ИП либо в течение 30 дней с постановки на учет. Если подать заявление позднее, вы сможете применять УСН только с начала следующего года.

Для уведомления ФНС предусмотрена форма № 26.2–1. ФНС автоматически применит к вам «упрощенку» без проверки наличия ограничений. Но если позже выяснится, что вы не имели право работать на УСН, за весь период деятельности налоги пересчитают по ОСНО, и применят штраф за нарушение срока подачи декларации.

Патентная система налогообложения

Патентная система является авансовой: вы заранее оплачиваете право ведения деятельности на определенный период.

Работать на ПСН можно, если:

  • В штате не более 15 сотрудников
  • Доход не более 60 млн. руб. в год
  • Для вашего региона предусмотрено применение патента на выбранный вид деятельности

На ПСН не нужно вести налоговую отчетность. Достаточно вести учет расходов и доходов, чтобы убедиться в соблюдении лимита доходов. Для любой патентной деятельности налоговая ставка единая — 6%, но она рассчитывается не от реальной прибыли, а от дохода, определенного государством. По каждому региону есть отдельный перечень видов деятельности с рассчитанной базовой доходностью: именно от неё высчитывается налог. Такая система позволит сэкономить на налогах, если ваша потенциальная прибыль превышает базовую величину.

Купить патент можно на любой период от 1 до 12 месяцев. Для этого необходимо в течение 10 дней с момента начала работы подать заявление в ФНС. Можно уведомить ФНС о применении ПСН сразу же в момент регистрации ИП.

Налог на профессиональный доход

Этот новый налоговый режим предназначен для физических лиц и предпринимателей — самозанятых граждан. Отчетность на этом режиме не предусмотрена.

Применять НПД можно, если:

  • Вы осуществляете подходящие виды деятельности.
  • У вас нет сотрудников.
  • Доходы за год не более 2,4 млн руб.

Индивидуальные предприниматели на НПД платят налоги:

  • 4% при реализации товаров (работ, услуг) физ. лицам.
  • 6% при реализации товаров (работ, услуг) юр. лицам и другим ИП.

Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН рассчитан на ограниченный круг налогоплательщиков, занятых только сельским хозяйством.

Применять этот налоговый режим можно, если:

  • Вы производите сельскохозяйственную продукцию, оказываете услуги сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства и животноводства.
  • Общий доход на 70 и более процентов состоит из прибыли от этой деятельности.
  • Не производите подакцизные товары.

Что делать после регистрации ИП

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Индивидуальных предпринимателей в России с каждым годом становится все больше. По популярности эта форма организации бизнеса уже обогнала открытие ООО. Если вы выбрали формат индивидуальной предпринимательской деятельности, узнайте, что делать после регистрации ИП.

Срок регистрации ИП в налоговой составляет всего 3 рабочих дня. После этого сведения о предпринимателе заносятся в реестр ЕГРИП. А значит, инспекция и другие госорганы станут контролировать уплату налогов и взносов, сдачу деклараций и отчетов, соблюдение законов, регулирующих ведение бизнеса.

В этой статье мы расскажем про самые важные шаги, которые обязательны после открытия ИП. Что делать дальше, вы станете решать сами, с обретением личного предпринимательского опыта. Но без решения этих вопросов даже старт вашего бизнеса будет затруднен или невозможен.

Выберите систему налогообложения для вашего бизнеса

Пожалуй, главное, что нужно знать ИП для снижения налоговой нагрузки легальными методами – это особенности систем налогообложения в России. Кроме общей или основной системы (ОСНО) предприниматель вправе выбрать льготный налоговый режим. Тогда налоги он будет платить по минимуму, даже меньше, чем работник платит НДФЛ со своей зарплаты.

На льготных системах налогообложения действуют пониженные ставки, например, на УСН Доходы — всего 6% полученного дохода. Есть также дополнительные льготы – освобождение от уплаты некоторых налогов или нулевая ставка (налоговые каникулы).

Если правильно выбрать систему налогообложения для своего бизнеса, то можно в разы снизить платежи в бюджет, причем законными методами. Пример сравнения налоговой нагрузки бизнеса на разных режимах вы можете найти здесь.

А лучше всего сразу обратиться на бесплатную индивидуальную консультацию, где расчет вам сделает опытный специалист в учете. И не забудьте, что сроки перехода на льготный режим после регистрации ограничены. Если не успеете перейти вовремя, придется работать на общей системе, что не всегда выгодно.

Вовремя платите налоги и страховые взносы

Сроки уплаты налогов зависят от выбранной вами системы налогообложения.

Авансовый платеж каждый квартал, не позже 25 числа месяца, следующего за его окончанием. Налог по итогам года – не позднее 30 апреля.

Ежеквартально, не позже 25 числа месяца, следующего за его окончанием

До окончания срока действия патента, а если патент выдан на срок

более 6 месяцев, то 1/3 стоимости не позже 90 дней с начала действия.

Авансовый платеж за первое полугодие, не позже 25 июля. Налог по итогам года – не позднее 31 марта.

НДФЛ – авансовые платежи не позднее 15 июля, октября, января; налог по итогам года — не позднее 30 апреля. НДС – перечисления ежемесячные, по 1/3 от суммы налога за отчетный квартал не позднее 25 числа каждого из трех следующих месяцев.

Но кроме налогов каждый индивидуальный предприниматель должен перечислять взносы за себя. Это платежи, которые идут на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское (ОМС) страхование ИП.

Ежегодно эти суммы растут, в 2021 году сделано исключение для поддержки бизнеса после кризиса, вызванного карантинными мерами. Конкретные цифры указаны в статье 430 НК РФ:

  • в 2019 году — 36 238 рублей (29 354 рубля на ОПС и 6 884 рубля на ОМС);
  • в 2020 году – 40 874 рублей (32 448 рублей на ОПС и 8 426 рублей на ОМС).
  • в 2021 году – 40 874 рублей (32 448 рублей на ОПС и 8 426 рублей на ОМС).

Кроме того, есть дополнительный взнос на пенсионное страхование, который платят только те ИП, чей годовой доход превысил 300 000 рублей. Взнос рассчитывается, как 1% от дохода свыше этого лимита. Например, если предприниматель заработал 1 млн рублей, то дополнительный взнос составит (1 000 000 – 300 000) * 1%) 7 000 рублей.

Фиксированную сумму взносов надо заплатить полностью до конца текущего года, а дополнительный – до 1 июля следующего года. Уплаченные страховые взносы уменьшают налог на всех системах налогообложения, кроме ПСН. В результате общая фискальная нагрузка ИП снижается.

Узнайте, нужен ли вам кассовый аппарат

Напомним, что срок регистрации ИП в налоговой – всего 3 дня. Но старт бизнеса может быть приостановлен, если у вас нет кассового аппарата. Активное внедрение онлайн-касс началось два года назад, и сейчас осталось совсем немного ситуаций, когда ККТ можно не применять.

Так, до 1 июля 2021 года вправе работать без кассы ИП без работников, если они оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства.

Полностью освобождены от кассовых аппаратов:

  • ИП при безналичных расчетах (через расчетный счет) с организациями и другими предпринимателями;
  • предприниматели на ПСН по некоторым видам патентной деятельности;
  • те, кто попал в перечень статьи 2 от 22.05.2003 N 54-ФЗ.

Но в большинстве случаев кассовый аппарат вам потребуется, поэтому заранее выберите модель ККТ и оператора фискальных данных (ОФД), с которым надо заключить договор. Регистрация кассы в налоговой инспекции потребует нескольких дней, в течение которых вы не сможете принимать оплату, поэтому не затягивайте с этим вопросом.

Если вам нужны работники, их надо правильно оформить

Бизнес строится на привлечении и использовании ресурсов, в том числе, кадровых. Заработать большие деньги в одиночку очень трудно, поэтому многие ИП нанимают работников. Если объем работ небольшой или нужна разовая помощь, можно нанять исполнителя временно, по гражданско-правовому договору. А постоянных работников принимают в штат и заключают с ними трудовой договор.

Но обязанности работодателя не ограничиваются заключением договора. Работнику надо вовремя платить зарплату и перечислять за него страховые взносы. Тарифы взносов зависят от вида договора:

  • для трудового – от 30,02% до 38,5% от заработной платы;
  • для гражданско-правового – 27,1% от суммы вознаграждения.

Разница в тарифах объясняется тем, что по гражданско-правовому договору заказчик не платит взносы на социальное страхование и от травматизма, только на пенсионное и медицинское.

А еще надо сдавать за работников отчетность, довольно сложную:

  • раз в месяц — СЗВ-М в ПФР;
  • раз в квартал – РСВ и 6-НДФЛ в налоговую инспекцию, 4-ФСС в фонд социального страхования;
  • раз в год – 2-НДФЛ и среднесписочная численность в налоговую инспекцию, СЗВ-Стаж в ПФР, справка-подтверждение основного вида деятельности в ФСС.

В течение 30 дней после заключения договора с первым работником ИП должен зарегистрироваться в качестве работодателя в ФСС. В Пенсионном фонде регистрироваться не надо, необходимую информацию в ПФР передаст налоговая инспекция.

Откройте расчетный счет ИП

Индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет в банке. Но есть несколько причин, по которым это стоит сделать.

  1. Расчеты наличностью с партнерами (с организациями и другими ИП) разрешены в пределах 100 000 рублей по одному заключенному договору. Более крупные суммы можно проводить только безналом.
  2. Если вы работаете в сегменте b2b (партнеры – только бизнес), то можете проводить безналичные расчеты через банк, не используя кассовый аппарат.
  3. Все виды расчетов с обычными покупателями и клиентами, кроме наличных денег, привязаны к расчетному счету. Например, прием оплаты картой – это эквайринг, банковская услуга, невозможная без расчетного счета. То же самое относится к электронным деньгам и всем видам онлайн-оплаты. В виде исключения можно принимать оплату на свою карту физического лица, но потом все равно надо перевести эти деньги на расчетный счет ИП (так утверждает ФНС в письме от 20.06.18 № ЕД-3-2/4043@).

А еще расчетный счет – это удобно и быстро, ведь платежи можно проводить в любое время. Тем более, что расчетно-кассовое обслуживание на стартовых тарифах многих банков стоит не дороже 1 000 рублей в месяц. Есть даже полностью бесплатные пакеты, например, «Легкий старт» в Сбербанке.

Получите лицензию, если это требуется

Что делать после регистрации ИП, если выбранное вами направление бизнеса относится к лицензируемому? Надо узнать, какие требования предъявляются для получения лицензии, ведь без этого вы не сможете начать реальную деятельность.

Виды лицензий, которые могут получить физические лица, очень ограничены. Индивидуальный предприниматель вправе заниматься только этими лицензируемыми видами деятельности:

  • частная детективная;
  • фармацевтическая;
  • медицинская;
  • автоперевозки;
  • изготовление фонограмм, компьютерных программ, баз данных.
  • образовательная (не требуется, если ИП лично оказывает образовательные услуги, и у него нет работников по этому направлению).

Что касается лицензии на право реализации крепкого алкоголя, то ее ИП не выдают, так же, как и остальные из перечня статьи 12 закона № 99-ФЗ от 04.05.2011. Если вы хотите открыть магазин для реализации крепких спиртных напитков, придется регистрировать ООО.

Для получения лицензии надо обращаться в орган, курирующий конкретное направление бизнеса. Например, для медицинской и фармацевтической деятельности – в Росздравнадзор, для образовательной – в Рособрнадзор, для автоперевозок– в Ространснадзор.

У каждого ведомства есть свои требования для выдачи лицензии – к кадрам, помещению, транспорту, организации бизнеса. Если их не выполнить, разрешение не выдадут. И чтобы перед вами не стоял вопрос о том, что делать после открытия ИП, лучше узнать все эти требования заранее, еще до регистрации в ИФНС.

Например, для получения лицензии на осуществление медицинской деятельности индивидуальный предприниматель должен сам иметь:

  • высшее медицинское образование (или среднее медицинское для оказания доврачебной помощи);
  • сертификат специалиста;
  • стаж работы по специальности (не менее 5 лет при наличии высшего медицинского или не менее 3 лет при наличии среднего медицинского образования).

Если вы не соответствуете одному из этих требований, но при этом хотите начать собственный бизнес, связанный только с медициной, то регистрировать ИП нет смысла. В таком случае можно открыть ООО, где лицензионные требования предъявляются не к собственнику бизнеса, а к руководителю организации.

Подайте уведомление о начале деятельности

Малый бизнес находится под контролем не только налоговой инспекции, но и других ведомств. Даже если ваш вид деятельности не требует получения лицензии, возможно, после регистрации ИП потребуется сообщить о начале бизнеса в Роспотребнадзор.

Этот государственный орган защищает права потребителей-физических лиц. В статье 8 закона № 294-ФЗ от 26.12.08 есть перечень видов деятельности, о начале которых надо сообщать:

  • гостиничные и некоторые бытовые услуги;
  • розничная и оптовая торговля (не всеми товарами);
  • услуги общепита;
  • производство текстильных материалов, швейных изделий, одежды, кожи, некоторых продуктов, строительных материалов;
  • турагентства.

Уведомление также подается теми, кто занимается перевозками и некоторыми другими направлениями бизнеса. Но подавать уведомление им надо не в Роспотребнадзор, а в другой соответствующий орган. Все подробности о том, кому и куда обращаться, есть в Постановлении Правительства РФ от 16.07.2009 N 584, найти его можно в свободном доступе.