Как вернуть транспортный налог за проданный автомобиль

Как остановить начисление транспортного налога?

И как вернуть деньги, если налог уплачен за утилизированный автомобиль?

«Из-за долгов по кредитам был наложен запрет на регистрационные действия автомобиля. В 2017 г. я его разобрал и сдал в пункт приема металлолома. Недавно погасил все долги, ограничения на машину перестали действовать, и я снял ее с учета в ГАИ. Можно ли вернуть транспортный налог, который я уплатил за 2017–2019 гг., если автомобиль в это время уже был сдан на металлолом?» – такое письмо получила «АГ» от читателя.

Что сделать, чтобы прекратили начислять налог?

ИФНС прекращает начислять транспортный налог на основании сведений из ГИБДД о снятии автомобиля с учета. Если собственник в ГИБДД не обратился, автомобиль продолжает числиться за ним. Налоговая сама не сможет узнать, что транспортного средства уже нет и начислять налог не на что.

С 1 января 2021 г. вступил в силу п. 3.1 ст. 362 НК РФ, согласно которому исчисление транспортного налога прекращается с 1-го числа месяца гибели или уничтожения транспортного средства на основании заявления, поданного в ИФНС 1 . При этом снимать ТС с учета необязательно.

Подать в свою налоговую заявление об уничтожении автомобиля можно дистанционно – через личный кабинет налогоплательщика. Также заявление можно подать лично, направить по почте или передать через МФЦ. Срок рассмотрения заявления – не более 30 календарных дней.

После рассмотрения заявления инспекция пришлет собственнику автомобиля уведомление о том, что начисление транспортного налога прекращено в связи с уничтожением объекта налогообложения, либо о том, что нет оснований прекращать начисление налога.

Что нужно для аннулирования начисленного налога и возврата денег?

До 2020 г. урегулировать данный вопрос чаще удавалось только в судебном порядке. Сама ФНС не аннулировала налог, начисленный на утраченный автомобиль. Вместе с тем еще в 2015 г. об этом высказался Верховный Суд РФ 2 : если машины не существует, то транспортный налог начисляться не должен. И не имеет значения, снята она с учета или нет. Эту позицию взяли на вооружение нижестоящие суды 3 . Под напором судебной практики ФНС была вынуждена признать: если есть документально подтвержденные сведения о том, что ТС уничтожено, значит, объекта налогообложения не существует.

В 2020 г. у собственников утилизированных ТС появилась возможность напрямую уведомлять ФНС об утрате автомобиля для прекращения начисления транспортного налога и аннулирования прежних начислений. Для этого в налоговую надо подать заявление. В нем помимо прочего нужно указать реквизиты документа, который подтверждает уничтожение машины, например справки или акта администрации района об утилизации авто. Без этого документа ФНС может отказать в аннулировании начисленного налога.

Законодательством не урегулирован вопрос о том, как ФНС должна возвращать денежные средства, перечисленные за утилизированный автомобиль. Если этого не произойдет, можно подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Его форма утверждена ФНС.

Согласно ст. 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату в течение месяца со дня получения налоговым органом заявления налогоплательщика. Возврат производится только после зачета переплаты по налогам в счет погашения недоимки. Заявление о зачете или возврате этой суммы может быть подано в течение трех лет со дня ее уплаты.

Отметим также, что с 23 декабря прошлого года отменен заявительный порядок перечисления процентов, начисленных налогоплательщику за несвоевременный возврат инспекцией переплаты по налогам. Налоговая будет перечислять такие проценты сама, заявление подавать больше не потребуется.

(Прим. ред.: 15 марта 2021 г. ФНС сообщила об утверждении формы заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу (а также порядка ее заполнения и формата представления такого заявления в электронной форме), формы уведомления о прекращении исчисления транспортного налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения, формы сообщения об отсутствии основания для прекращения исчисления транспортного налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения (Приказ ФНС России от 29 декабря 2020 г. № ЕД-7-21/972@).)

1 Пункт 44 ст. 2, п. 5 ст. 9 Федерального закона от 23 ноября 2020 г. № 374-ФЗ.

2 Определение Верховного Суда РФ от 17 февраля 2015 г. по делу № 306-КГ14-5609.

3 Апелляционной определение Челябинского областного суда от 26 февраля 2019 г. по делу № 11а-2531/2019, Апелляционное определение Московского городского суда от 20 июня 2012 г. по делу № 11-10986/2012, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 3 марта 2016 г. № Ф04-46/2015 по делу № А03-13035/2015, Кассационной определение Омского областного суда от 22 февраля 2012 г. по делу № 33-1333/2012.

Как оспорить транспортный налог на проданную машину

Если вы являетесь владельцем автомобиля, то обязаны оплачивать транспортный налог. Со временем вы можете продать машину, однако спустя несколько лет вы удивитесь когда получите на почте уведомление об уплате транспортного налога за эту машину.

Случаи начисления транспортного налога, если машина продана

Связано это в основном с тем, что новый владелец не перерегистрировал машину на свое имя в установленные правилами 10 дней, а сделал это спустя год или два, либо вообще не сделал. Другим фактором является несвоевременное направление ГИБДД информации о смене собственника в налоговую. Как в таких случаях оспорить транспортный налог на проданную машину?

Если со вторым случаем все просто – вы относите повторно договор купли-продажи машины в налоговую и с вас списывают налог, то во втором случае все намного сложнее. Сразу пойти в суд и оспорить это не получится, так как вы обязаны платить налог пока являетесь собственником, и не произошла смена в органах ГИБДД.

Порядок оспаривания транспортного налога

Однако есть такой способ как признание задолженности по налогу безнадежной ко взысканию. Порядок следующий:

  • Сначала вам приходит уведомление об оплате налога и определяется срок уплаты, к примеру до 1 декабря 2017 года. Вы ничего не делаете и ждете дальше.
  • Далее вам присылают требование об уплате транспортного налога в срок до 5 февраля 2018 года. Снова ждете дальнейших действий налоговой.
  • У налоговой есть право обратиться в суд и взыскать с вас задолженность по транспортному налогу в течение 6 месяцев с того момента как истечет срок исполнения требования (то есть с 5 февраля 2018 года по 5 августа 2018 г.).
  • В течение указанного времени налоговая должна подать заявление о вынесении судебного приказа, поэтому следите за этим на протяжении 6 месяцев, просматривая сайт на предмет вынесения судебного приказа и проверяйте почту, так как вам придет письмо с судебным приказом о взыскании с вас задолженности по налогу.
  • Если судебный приказ вынесен, то вам его надо отменить, написав возражения (пишите что просто несогласны с расчетом налога, и что не являетесь собственником авто) в течение 10 дней с момента получения его на руки.
  • Если налоговая не обращается с таким заявлением в 6 месяцев, то обращайтесь с заявлением в суд, что будет написано далее.
  • Далее у налоговой есть право обратиться в суд в течение 6 месяцев с момента отмены судебного приказа уже с иском.
  • Также следите за этим на сайте суда либо ждите повестки.

Если иск не подан, то вы можете оспорить транспортный налог, путем подачи административного иска о признании налога безнадежным ко взысканию.

Заявление о признании транспортного налога безнадежным ко взысканию

В заявлении вы указываете, что налоговой нарушены все сроки взыскания задолженности, с заявлением о вынесении судебного приказа или исковым заявлением в течение 6 месяцев они не обращались, соответственно задолженность подлежит признанию безнадежной ко взысканию.

Читайте также  Облагается ли налогом благотворительная помощь

Если налоговой нарушены все сроки, то суд вынесет положительное решение, которое вы относите в налоговую, которая спишет вам задолженность по транспортному налогу на проданную машину.

Пример из практики

К нам обращался клиент, который продал автомобиль в 2013 году, однако в 2018 году ему пришел транспортный налог за 2015 год за проданный автомобиль. Платить он его естественно не стал, впоследствии пришло требование об уплате этого налога, которое также было проигнорировано. Далее никаких заявлений от налоговой не приходило, однако в личном кабинете госуслуг висела задолженность, поэтому он обратился к юристу, чтобы узнать как ее оспорить.

  • Посмотрев сайты мирового судьи и городского суда, был сделан вывод, что в суд налоговая не обращалась, а это значило, что срок 6 месяцев ими пропущен.
  • Был подготовлен административный иск, указано, что сроки взыскания задолженности по налогу истекли, собственником авто клиент не является.
  • И суд удовлетворил наши требования об оспаривании транспортного налога на проданную машину.

Как вернуть транспортный налог за проданный автомобиль

Главная страница Форум Гарант
  • 1 из 2
  • 1
  • 2
  • >

Машина была снята с учета?

И где ж такая налоговая нынче доверчивая располагается ?:sm7:
Что на слово без документов поверила?

Делают запрос в МРЭО — они отвечают — машина стоит на учете. И никого не интересует особенно — есть она-нет её. с учета не снята — значит платите налог.
Снимете с учета — представьте в наложку бумажку — налог платить не надо.

каким образом Вы её утилизировали?

в утиль обычно не берут машины не снятые с учета. Вы просто попали. Надо как-то снять с учета в ГИБДД, предъявив им хотя бы из утиля документы, хотя это не основание для снятия, номера должны сотрудниками ГИБДД. А потом о снятии предъявить в налоговую. А платить налог придется, пока не сняли

Я бы налог не платил.
А авто можно снять без доков и без номеров.

но не задним же числом. Если гаишник знакомый, а по закону — не получится

Да мне не присылали ни разу налог с 2003 года. я и не платила. Вернее — они его отсылали — но по адресу, на котором я уже 10 лет как снята была с рег. учета.
А в этом году — прислали . за 2009 год. И в том уведомлении написано — долги прошлых лет — о руб. о коп.
Конечно я за 2009 г. уплачу налог. а за прошлые годы — пусть попробуют с меня его взыскать .
Тем более, что они должны были уложиться в срок 6 мес. для подачи заявления взыскать с меня в приказном порядке — или исковом. Они этот срок пропустили .

Снять машину с учета — да, можно. без номеров, но утилизируя эту машину — он же не утилизировал вместе с нею свидетельство о собственности на машину? и ПТС-ку

Пусть идет — и снимает её с учета.
Я снимала свою Шкоду вот 2 недели назад. не пригоняя машину к МРЭО. А 2 года назад я так же сняла Жигули четверку — без предъявления её в МРЭО, сказала что на утилизацию — и мне её сняли . правда, номера я сдавала.

Кстати . четверку свою я снимала с учета в коммерческом МРЭО. там более лояльно . без предъявления машины.
Но там госпошлина + услуги коммерческого МРЭО взяли .

да, кстати, про номера я оже упустила, да и иные доки на машину — ПТС, свидетельство должны быть.

Оль, что за 6 месяцев*?

Я тебе счас не могу сказать на что ссылаюсь — ибо мозги мои в отпуске . )
Но налоговая инспекция при подаче иска в суд о взыскании транспортного налога должна соблюсти срок — в течение которого она должна подать иск или заявление в приказном порядке — 6 мес.
Это как в ЖК РФ — опротестовать решение общего собрания — в течение 2-х месяцев ты должен уложиться для подачи иска. Как взыскание з-платы — в течение 2-х месяцев. Так и здесь — в течение 6 мес.

По соотв. инструкуции (регламенту и тыры-пыры) — снять авто можно без доков и номеров.
Элементарно.
Личная явка в отдел ГИБДД, далее — у них «типовая процедура» и типовое заявление. Лично выяснял.

Не платить — как раз не проблема.
Не плачу уже лет 5. Официально, извещая налоговую.
Молчит.

Леш . на что ссылаешься ?

Конституционный суд еще от 97 года.
Плюс меня разозлили в 2003 году.
Ну заставили изучить налог. И сделать запрос в Минфин. И они дали ответ.
И я этот ответ пять лет посылаю в свою налоговую. И они молчат.

1. Конст. Суд, 1997 г., Постановление 16-П.
То, что мне надо (выборочно, смотрим все постановление):

«Таким образом, налог или сбор может считаться законно установленным только в том случае, если законом зафиксированы существенные элементы налогового обязательства, т.е. установить налог можно только путем прямого перечисления в законе о налоге существенных элементов налогового обязательства.
Наделение законодательного органа Российской Федерации конституционными полномочиями устанавливать налоги означает также обязанность самостоятельно реализовывать эти полномочия …
Часть первая статьи 11.1 Закона Российской Федерации «О Государственной границе» вводит федеральный сбор, но не определяет его существенные элементы, что нельзя признать установлением этого сбора в конституционно — правовом смысле. Отнесение в части второй той же статьи к ведению Правительства Российской Федерации установления существенных элементов налогового обязательства не соответствует закрепленному действующим законодательством разграничению полномочий между органами законодательной и исполнительной власти.

Итак: существенные элементы налога — только законом и только законодатель. Никаких отсылочных норм!

2.Налоговый кодекс. Принят летом 1998 г.
Закон «О введении в действие. «: если по Кодексу нужен закон (смотрим выше пост. КС), но его нет, то временно допускаются указы Президегта либо постанвления Правительства.

Т.е. «отсылочные» нормы могут быть — но или Президент, или Правительство.

3. Смотрим налогоплательщика в траспортном налоге (НК): «. лицо, на которое в соответствии с действующим законодательством зарегистрировано ТС. «

4.Что есть «законодательство» не в плане регистрации ТС, а в плане определения налогоплательщика?
Правильно, либо кодекс/законы, либо указы, либо постановления Правительства.

5.В законах «на кого регится ТС» нет. В постановлении правительства (касательнго регистрации) — тоже нет (есть «собственник обязан зарегистрировать» — но не сказхано, НА КОГО).
Есть в приказе МВД (о порядке регистрации) — но он не «законодателсьтво» и не указ и не постановление Правительства.

6.Я сделал запрос в Минфин, который подтвердил, что «в постановлении правительства, действительно, не указано, на кого регистрируется ТС».

По данному налогу не определен налогоплательщик.

В случае вопроса ко мне, поясню на примере: приходят муж с женой, авто купили по устной сделке (допускается и прямо предусотмрено актом МВД) и гворят: «покажите, где в постановлении Правительства написано, на кого мы должны зарегистрировать». Все. Ответа нет.

И еще раз критикам (много раз обсуждалось, точки зрения я знаю, «критики» — в нормальном смысле слова): моя задача не только довести до налоговой то, что я изложил. Убедительно.
Вопрос (за меня) в том, что налоговая никогда не признает — и не признавала до н.вр. — что «налогоплательщик» может быть определен иначе, как прямо и непосредственно законом. Ну или постановлением правительства. Они на это психологически не могут пойти. Поэтому они не могут возразить по существу, что ни законом, ни постановлением правительства непосредственно не определено лицо, «на которое регистрируется ТС».

Читайте также  Какой процент налога с выигрыша в лотерею

Примерно так. Писал быстро. За очепятки сорри.
Несмотря на тяпницу — все серьезно.

Что делать, если на проданную машину приходит налог

Некоторые водители сталкивались с ситуацией, когда после сделки по реализации ТС им приходит налог на проданную машину. Что делать в таком случае, и стоит ли оплачивать полученную квитанцию, знают не многие. А ведь если вовремя не решить этот вопрос, государство начислит штраф за просрочку платежа. Чтобы избежать подобных проблем, нужно внимательно изучить все аспекты со стороны закона.

Особенности регистрации машины и начисления транспортного налога

Покупая автомобиль с рук, новоиспеченный владелец в первую очередь должен зарегистрировать его в базе ГИБДД, после чего на его имя начнет начисляться госдолг за использование ТС. Но провести эту обязательную процедуру можно только в том случае, если машина заранее была снята с учета.

Ведь при покупке транспорта по генеральной доверенности официальный хозяин не поменяется. А значит и получать уведомления с ФСН будет тоже он, а не действующий водитель авто. Чтоб избежать случаев, когда налог приходит на машину, которую продали, нужно самостоятельно себя обезопасить, обратившись к сотрудникам Госавтоинспекции.

Передача автомобиля другому лицу при продаже

После того, как покупатель на транспортное средство будет найден, автовладельцу необходимо заранее договориться о том, чтоб снять машину с учета, и заново ее зарегистрировать на новое имя. Конечно, из-за того, что такая процедура стоит намного дороже, нежели оформление генеральной доверенности, многие водители будут отказываться от данной затеи. Но на этом необходимо настоять.

Если же уговорить клиента на мирное решение проблемы с постановкой ТС на учет не получилось, пойдите другим путем и снимите свой автомобиль с государственной регистрации по одной из следующих причин:

  • Угон транспортного средства;
  • Потеря авто, не связанное с кражей (в последствии ДТП, пожара, и т. д.);
  • Транспортировка ТС за пределы страны.

Важно знать! Таким образом, вы обезопасите себя от проблемы, когда машину продал, а налог и дальше приходит. А вот что делать, если даже после снятия авто с учета письма с ФНС продолжают поступать, рассмотрим ниже.

В каких случаях возникают ошибочные требования об уплате налога

Документально отказавшись от владения автомобилем, полностью уберечься от обязательных начислений не выйдет, так как существуют и иные причины, по которым налоговая инспекция может продолжать присылать водителю уведомления. Нужно ли их оплачивать и в какой орган следует обратиться для решения проблемы, зависит от самой ситуации.

Сделка по доверенности

Продавая ТС по генеральному договору (доверенности) автолюбитель не лишает себя права владения, и в базе ГАИ реализованная машина будет далее числиться на его имени. Таким образом, ответственность за неуплату ежегодного сбора тоже ляжет на него, что предусмотрено со стороны закона.
Избавиться от налогов можно только одним способом: убедить нового хозяина авто переоформить движимую собственность на себя. Если же с его стороны поступит отказ, то выплачивать транспортный сбор придется прежнему владельцу, до момента, пока он сам не снимет ТС с государственного учета.

Новый владелец не регистрирует ТС

Еще одной распространенной причиной того, почему машина продана по договору купли/продажи, а налоги приходят, может стать отсутствие регистрации транспорта от имени покупателя. Ведь в соответствии с регламентом ГИБДД, для переоформления автомобиля текущему владельцу больше не обязательно лично посещать отделение МРЭО. Теперь ему достаточно лишь подписать необходимые документы и передать ПТС новому хозяину.

А он, в свою очередь, обязан поставить авто на учет в течение 10 лет с момента совершения сделки. В противном случае на него будут наложены штрафные санкции, а обязательный сбор продолжит начисляться на старого автолюбителя, который последним числился в базе ГИБДД до снятия авто с учета.

Сбой в работе ГИБДД или налоговой

Некоторые водители сталкиваются с проблемой, когда ТС было переоформлено по всем правилам, но налог на проданную машину все равно пришел. Что делать в описанной ситуации, будучи чистым со стороны закона, знает далеко не каждый. Часто единственной причиной такого явления является банальный сбой в системе ИФНС или ГАИ. Ведь база данных в обеих упомянутых структурах обновляется в разное время. А потому есть вероятность, что некоторая информация попросту не доходит от отдела ГИБДД к сотрудникам налоговой инспекции.

Поэтому, в случае возникновения подобных недочетов, лучше всего сразу обратиться в Госавтоинспекцию или в ФНС (во второй структуре придется документально доказывать законность совершенной сделки по продаже машины). Крайней инстанцией для решения проблемы с уплатой дорожного сбора станет суд, куда следует подавать иск только при отказе обеих сторон в содействии.

Решение ситуации

Если гражданин давно продал машину по договору купли продажи, а налоги приходят ему по настоящее время, то первыми шагами к решению сложившейся ситуации станет связь с новым хозяином ТС, с целью уточнения: ставил ли он автомобиль на учет или нет. Если ответ положительный, то следующей мерой будет обращение в Госавтоинспекцию. Ведь только они могут назвать истинную причину проблемы и полностью устранить ее.

Тяжелее придется тем автолюбителям, которые продали свое авто по генеральной доверенности, так как этот документ не освобождает старого хозяина от владения движимой собственностью. Поэтому начислять обязательный сбор государство будет на его имя, и отказаться от данного обложения получится, только сняв ТС с учета (по причине утраты или угона).

Стоит ли платить за чужую машину

И все-таки, что делать, если приходит налог на машину, которую давно продал? Стоит ли продолжать уплачивать пошлину, когда новоиспеченный владелец авто отказался регистрировать ее на свое имя? Ответ на эти вопросы будет однозначным: нет, не стоит. Вместо этого лучше пойти на хитрость и подать заявление в ГИБДД на утилизацию транспортного средства.

Совет! Так вы избавитесь от ежегодных начислений, а проблемы с дальнейшим узакониванием авто падут на плечи принципиального автолюбителя, завладевшего вашим движимым имуществом. Ведь деньги с продажи вы уже получили, так что вам терять нечего.

Последствие неуплаты

Если же автомобилист так и не решил, что делать, если пришел налог на проданную машину, попросту оттягивая время, то его будут ждать серьезные штрафы. В соответствии с законодательством РФ, за просрочку транспортного сбора гражданину полагается взыскание в размере 15 тысяч рублей. Но если ТС было продано давно, а его бывший хозяин не платил обязательный взнос ввиду отсутствия прихода уведомления, то указанная сума заметно вырастет. И заплатить ее все равно придется, так как без этого проводить любые манипуляции в МРЕО не получиться.

Как оспорить уплаченный налог

В зависимости от обстоятельств, при которых на гражданина начислялся долг, окончательное решение по его уплате можно оспорить. Для этого достаточно подать заявление в суд, и дождаться вердикта, вынесенного после тщательной проверки. Однако подобные манипуляции недоступны для людей, являющихся виновными в появлении долга. Поэтому и тратить время на пустое разбирательство в таком случае не стоит.

Мы узнали, что делать, если транспортный налог пришел на проданную машину и куда обращаться за помощью. В заключение добавим, что намеренно уклоняться от автомобильного сбора не нужно. Ведь вся собранная прибыль идет на улучшения качества дорожного покрытия, а следственно и на повышение уровня безопасности движения.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Так как автомобиль является имуществом, то по закону с его продажи нужно заплатить налог. В этой статье мы разберем, в каких случаях продажа будет облагаться налогом, а в каких нет. Сколько можно сэкономить на уплате налога и как это сделать с помощью налогового вычета. Также расскажем, как и когда нужно подавать декларацию при продаже авто.

Читайте также  Если налог УСН меньше уплаченных страховых взносов

Что такое налоговый вычет при продаже автомобиля?

Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы. С помощью него можно вернуть ранее уплаченный ндфл, либо уменьшить налог к уплате

Так как продажа имущества считается доходом, по закону мы должны уплачивать со своего дохода 13% НДФЛ. И сделки с автомобилями не исключение. Но существует такое понятие как имущественный вычет при продаже автомобиля. Это законный способ уменьшить сумму вашего дохода и, соответственно, заплатить меньше налогов.

Разберемся, когда с продажи автомобиля нужно платить налог, а когда нет.

Когда продажа автомобиля не облагается налогом

В некоторых случаях вы не должны платить 13% НДФЛ при продаже машины.

Срок владения

Если продаваемый автомобиль был в вашей собственности более трех лет – вам не нужно платить НДФЛ. Это называется минимальный срок владения. Отсчет срока владения начинается с даты заключения договора купли-продажи.

Пример:
Иванов купил машину в 2014 г., а продал в 2018 г. Никакого налога он не платил, так как машиной он владел 4 года – больше минимального срока.

Петров купил автомобиль в 2017 г., и решил продать его в 2019 г. А вот Петров должен заплатить 13% НДФЛ с продажи, так как мы уже знаем, что продажа автомобиля менее 3 лет в собственности облагается налогом.

Вид сделки

Уплата налога не требуется, если авто вам было передано по договору дарения членом семьи или близким родственником.

Так как дарение – это безвозмездная сделка, то даритель не должен платить налог, потому что по факту, дохода он со сделки не получает.

А вот тот, кому дарят авто, будет нести расходы (уплачивать налог), если он не является членом семьи или близким родственником.

Скажем так, если вам подарил машину кто-то из следующего списка: родители, муж/жена, дети, брат/сестра, внуки, бабушка/дедушка – вы не должны платить налог. Но если автомобиль дарил не близкий родственник или член семьи, тогда налог придется заплатить. Он будет рассчитан из рыночной стоимости авто на дату дарения.

Пример:
Савельев получил в дар от дяди авто, рыночная стоимость которого на момент дарения была 700 000 руб. Савельеву нужно будет заплатить НДФЛ в размере 91 000 ₽ (700 000₽*13%).

Если вы получили автомобиль в наследство, то НДФЛ тоже платить не требуется, при этом даже не важна степень родства.

Как уменьшить налог с продажи автомобиля

Существует два законных способа уменьшить свой доход от продажи автомобиля. Разберем их подробнее.

Налоговый вычет

По закону, если вы резидент РФ (проживаете на территории России более 183 дней в году), то при продаже автомобиля вы имеете право на налоговый вычет.

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, которую можно использовать при продаже автомобиля.

Это означает, что за сколько бы вы не продавали свое авто, максимальный налоговый вычет при продаже машины составляет 250 тыс. руб. Именно на столько можно уменьшить сумму своего дохода, используя налоговый вычет.

Пример:
Сидорова продала свой автомобиль, которым владела полтора года, за 450 000 рублей. По идее, она должна с этой суммы заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова использует право на налоговый вычет и платить налог она будет с 200 000 руб. (450 000 руб. – 250 000 руб.).

Петрова продала машину, которую купила два года назад, за 250 000 рублей. Она может использовать налоговый вычет, и платить 13% с продажи ей не придется, потому что доход составит 0 руб. (250 000₽ — 250 000₽). Но подать декларацию нужно обязательно.

Уменьшение дохода на расходы

В некоторых случаях вместо обычного налогового вычета при продаже автомобиля выгоднее использовать вариант уменьшения дохода на фактически произведенные расходы. Что это значит?

То есть вы получаете какую-то сумму от продажи авто, и отнимаете от нее ту сумму, которую потратили на приобретение автомобиля. И платите налог с этой разницы.

В некоторых случаях это выгоднее.

С 2019 года существует закон: если продается машина, которую вы получили в наследство или в дар, то расходы дарителя или наследодателя на ее приобретение можно вычесть из той суммы, что платит вам покупатель.
Если Вы, при получении автомобиля в дар не от родственника, уплачивали налог, то на ту сумму, с которой налог был уплачен, можно уменьшить доходы от приобретения.

Например, вы получили автомобиль в дар от близкого родственника, и решили продать его. Тогда можно использовать документы, подтверждающие траты дарителя, если они сохранились.

Всегда нужно считать, что позволит сэкономить больше – налоговый вычет 250 тыс. руб. или уменьшение доходов на расходы.

Пример:
Иванов купил в 2018 году сломанную машину за 350 000 рублей. В 2020 продал ее за 500 000 рублей. У него сохранились документы, которые подтверждают его расходы на приобретение. Поэтому Иванов вместо налогового вычета уменьшает доходы на расходы и платить 13% будет со 150 000 руб. (500 000 руб. – 350 000 руб.).

В данном случае это выгоднее, чем использовать налоговый вычет 250 тыс. руб., потому что тогда Иванову бы пришлось платить налог с 250 000 руб. (500 000 руб. – 250 000 руб.)

Пример:
Петрову два года назад отец по договору дарения передал автомобиль. Петров решил его продать. Средняя стоимость его авто на момент дарения составляла 1.2 млн руб. Но у отца Петрова сохранились документы о покупке этого авто за 1.5 млн руб. Петров может их использовать для уменьшения доходов на расходы, вместо налогового вычета, и по итогу вообще не будет платить 13% с продажи автомобиля, так как расходы отца были больше, чем стоимость продажи.

Как и когда платить налог с продажи автомобиля

Вам нужно будет самостоятельно подать декларацию, заполнить документы и внести деньги.

Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить налог с продажи автомобиля нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Например, продали авто в 2020 г., декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 г., а 13% заплатить нужно до 15 июля 2021 г.

Не забывайте сохранять все документы, чеки и квитанции – все это может пригодиться для оформления налогового вычета и уплаты НДФЛ.

Помните, даже если налог с продажи был нулевым, декларацию все равно нужно подавать!

Как часто можно использовать налоговый вычет при продаже авто

Имущественный налоговый вычет можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы налогового вычета 250 000 рублей в один календарный год (налоговый период).

Какие документы нужны для налогового вычета

Чтобы отчитаться о доходах и оформить налоговый вычет, вам нужно обратиться в отделение Налоговой инспекции по месту прописки и предоставить следующие документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ
  2. Документы, подтверждающие факт продажи
  3. Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.

Теперь вам известно все о налоговом вычете при продаже автомобиля – сколько можно «сэкономить», когда платить НДФЛ не придется вовсе, и какие есть сроки, чтобы отчитаться по налогам.

Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять, и всегда иметь возможность обратиться за информацией о налоговом вычете!