Когда отменят налог с пенсий неработающих пенсионеров

Какие налоги не платят пенсионеры

Этот материал обновлен 15.02.2021.

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста условием для части налоговых льгот стало не право на пенсию, а достижение определенного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Дальше в статье эту категорию граждан мы будем называть предпенсионерами.

Пенсионеры пользуются льготами по уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также транспортного, земельного и имущественного налогов. Последние три часто обобщенно называют личными налогами. Предпенсионеры тоже могут на них сэкономить. Рассказываем подробно о сути налоговых льгот в 2021 году.

Что вы узнаете

  • НДФЛ
  • Госпошлина
  • Транспортный налог
  • Налог на имущество
  • Земельный налог
  • Льготы по налогам пенсионерам
  • Если налоговые уведомления не приходят

НДФЛ не облагаются любые пенсии, которые выплачиваются от государства: в частности, пенсия по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Однако у тех пенсионеров, которые продолжают официально работать либо получают иные доходы, облагаемые НДФЛ по 13%, есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ при получении имущественного вычета. Они могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически, пенсионер при покупке квартиры вправе вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года. Для этого ему нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой привилегии нет.

Работающий пенсионер Федотов в 2020 году купил 1-комнатную квартиру за 3 млн рублей. С зарплаты Федотова в год удерживают НДФЛ 65 000 Р .

В 2021 году, чтобы получить 260 000 Р вычета по НДФЛ, он подаст декларацию не только за 2020, но сразу и за 2019, 2018 и 2017 годы. Таким образом, он за один раз получит всю сумму причитающегося ему имущественного вычета.

Госпошлина

Пенсионеры не должны платить госпошлину, если они обращаются к мировому судье или в суд общей юрисдикции с имущественным иском к ПФР, негосударственному пенсионному фонду или, например, военный пенсионер — к Минобороне, при таких условиях:

  1. Иск связан с каким-то пенсионным вопросом. Например, при назначении пенсии человеку не засчитали в стаж несколько лет работы, из-за чего его пенсия сейчас меньше положенного.
  2. Исковые требования пенсионера не превышают 1 млн рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры платят госпошлину как и все остальные граждане.

Транспортный налог

Каждый регион устанавливает собственные льготы по транспортному налогу.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину мощностью до 200 л. с. в Москве не платят:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
  • ветераны и инвалиды других боевых действий;
  • чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

А вот в Санкт-Петербурге все пенсионеры и предпенсионеры не платят транспортный налог за один автомобиль мощностью до 150 л. с., произведенный на территории РФ или ЕАЭС.

Питерские льготники «в возрасте», в частности, герои СССР и России, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, но с ограничением по мощности.

Таких щедрых регионов, как Санкт-Петербург, немного. Большинство наших субъектов РФ ограничилось тем, что установило для пенсионеров и предпенсионеров:

  1. либо скидку на уплату налога по автомобилям малой мощности. Например, в Костромской области действует 50%-я скидка;
  2. либо пониженную налоговую ставку. К примеру, в Тамбовской области это 5 Р вместо 20 Р за каждую л. с. для авто мощностью до 100 «лошадок».

Налог на имущество физических лиц

Это местный налог, но льготы по его уплате установлены на федеральном уровне, в налоговом кодексе.

Действующие пенсионеры и раньше были освобождены от уплаты налога на имущество физлиц, а с 1 января 2019 года освобождение распространили также и на предпенсионеров.

Все пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество лишь с одного объекта недвижимости каждого вида. Это:

  1. дом или часть дома;
  2. квартира или ее часть;
  3. комната;
  4. гараж или машино-место;
  5. хозяйственная постройка площадью до 50 м² на дачном участке;
  6. творческая мастерская, ателье, студия — если льготник профессионально занимается творческой деятельностью.

Если у пенсионера в собственности один дом, одна квартира и один гараж, то он не будет платить налог ни за один из этих объектов. Но если у него, к примеру, две квартиры, то за одну из них налог платить придется.

В этом случае пенсионер может сам выбрать, по какой из квартир применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по налогам за 2021 год нужно подать до 31.12.2021. Если сделать это позднее, то выбранная льгота начнет действовать только с 2022 года.

Если пенсионер не подаст уведомление о выборе льготной недвижимости, то ИФНС автоматически предоставит ему льготу по тому объекту, где максимальный налог к уплате.

Земельный налог

По этому местному налогу для пенсионеров и предпенсионеров тоже установлена федеральная льгота, которая действует во всех регионах — так называемые необлагаемые 6 соток. Например, если у пенсионерки есть участок размером в 5 соток, то под земельный налог он вообще не попадает. А если у пенсионера 10 соток земли, то платить он будет только за 4 из них.

Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены муниципальными властями.

К примеру, петербургские пенсионеры и предпенсионеры с 1 января 2019 года не платят земельный налог за один участок площадью до 25 соток.

В Балаково Саратовской области у пенсионеров скидка 75% на уплату земельного налога с участков, занятых жилой застройкой, и садовых участков независимо от площади. В столице Хакасии Абакане на такие же участки у пенсионеров и предпенсионеров скидка по налогу 50%, а для граждан от 65 лет — все 100%.

Как пенсионерам получить льготы по налогам

Чтобы получить льготу по по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество физлиц, нужно один раз подать заявление. Хотя ФНС утверждает, что если человек заявление не подаст, инспекция сама предоставит ему льготу на основании имеющихся у нее сведений, лучше все же подстраховаться. Заявление можно подать:

  1. через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите опцию «Подать заявление на льготу». В графе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» предпенсионеры указывают данные своего паспорта;
  2. лично в любой налоговой инспекции, захватив с собой паспорт;
  3. заказным письмом;
  4. через МФЦ.

Если человек в 2021 году достигнет предпенсионного возраста, то оптимальнее всего ему подать заявление о льготе до 1 мая 2022 года, чтобы налоговики успели учесть эту информацию до того, как начнут рассылку уведомлений на уплату налогов.

В заявлении можно указать данные пенсионного удостоверения как документа, подтверждающего льготу, но необязательно: получив заявление, налоговая сама должна запросить недостающие сведения в ПФР.

Получение налоговых льгот — право, а не обязанность, поэтому можно обратиться в ИФНС в любой момент после достижения предпенсионного возраста. Но если сильно припоздниться, то вернуть переплату за давние периоды не получится. Налог пересчитают лишь за три года. Проверьте налоговые уведомления и информацию в личном кабинете.

Налоговая рассматривает заявление о льготе по личным налогам в течение 30 календарных дней. По результатам рассмотрения она направит либо уведомление о предоставлении налоговой льготы, либо сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы.

Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог должны пересчитать. Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а уведомления о назначении льготы нет, значит, что-то пошло не так. Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

Для начала всегда стоит написать обычное обращение в налоговую. Обычно инспекторы перезванивают либо присылают ответ с пояснениями, что нужно для пересчета и почему его не сделали.

Самозанятый пенсионер: чего лишается и что приобретает

Пенсионеры имеют право зарегистрироваться в качестве самозанятых, при этом по закону они приравниваются к неработающим гражданам и сохраняют право на индексацию пенсий. В то же время они могут лишиться некоторых льгот, которые зависят от среднемесячного дохода.

Федеральный закон от 03.10.2018 № 350-ФЗ установил с 2019 года пенсионный возраст: для мужчин — 65 лет, для женщин — 60 лет. Но возраст будет меняться в течение переходного периода с повышением по одному году ежегодно — всего на 5 лет.

Граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на страховую пенсию. Её размер зависит от трудового стажа и накопленных за время работы пенсионных баллов.

Для назначения страховой пенсии в 2020 году необходимо иметь:

  • 11 лет стажа;
  • 18,6 пенсионных баллов.

Если стажа и пенсионных баллов не хватает, то страховая пенсия может быть назначена позднее, или будет установлена социальная пенсия. Стоимость пенсионного коэффициента в 2020 году — 93 руб. (в 2019 году — 87,24 руб.), фиксированная выплата в составе страховой пенсии установлена в размере 5 686,25 руб.

Редко встретишь пенсионера, которому бы хватало той суммы, которую он получает от государства после того, как прекращает свою трудовую деятельность. Поэтому люди ищут возможность подработать. Хотя бы в качестве самозанятых. Но тут сразу же возникает много вопросов: не лишит ли официальный статус плательщика налога на профессиональный доход льгот и доплат к пенсии и сможет ли он рассчитывать на индексацию выплат?

Читайте также  Нужна ли характеристика с предыдущего места работы

Что получают самозанятые пенсионеры

Пока пенсионеры вправе регистрироваться как самозанятые в 23 регионах, но уже с 1 июля 2020 года налог на профессиональный доход можно будет применять по всей стране. Регистрация осуществляется в кабинете плательщика НПД или в приложении «Мой налог» в Google Play или в App Store. Визит в банк или налоговую не требуется.

На пенсионеров, которые хотят применять налог на профессиональный доход, распространяются такие же требования и ограничения, как и на всех остальных самозанятых:

  • Выбранный вид предпринимательской деятельности должен входить в список разрешенных для самозанятых;
  • Лимит по годовому заработку составляет не более 2,4 млн руб.
  • Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, не могут нанимать сотрудников, сдавать в аренду нежилые помещения и перепродавать товары.

Самозанятые пенсионеры при регистрации автоматически получают:

  • налоговый вычет в 10 000 руб. (производится автоматический расчет, в результате ставка налога с доходов физлиц уменьшается до 3 %, а ставка 6 % снижается до 4 %).

Когда вычет закончится пенсионеры, как и другие самозанятые, должны платить 4 % налога при работе с физлицами и 6 % – при работе с юрлицами. Отчетность ведется с помощью чеков, которые можно отправлять клиентам в приложении «Мой налог».

Более подробную информацию о самозанятости можно узнать из отдельных статей:

Относятся ли самозанятые пенсионеры к работающим?

Ответ на этот вопрос на своем официальном сайте дает ФНС. Пенсионеры, которые хотят подрабатывать в качестве плательщиков налога на профессиональны доход, с точки зрения налоговой службы попадают в число неработающих.

Индексация пенсий при самозанятости

Самозанятые пенсионеры приравниваются к неработающим и не теряют право на индексацию пенсий, так как ни они, ни их клиенты не платят за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Это касается и самозанятых в статусе ИП, которые перешли с УНС на налог на профессиональный доход.

В 2020 году индексация пенсионных выплат составила 6,6 % – примерно 1 000 руб. Если пенсия очень маленькая, доплаты должны покрывать разницу вплоть до прожиточного минимума, принятому ПФР для пенсионеров в конкретном регионе. Так, например, в Москве этот минимум составляет 12 578 руб., в Татарстане — 8 232 руб., в Магаданской области — 15 943 руб.

В отличие от самозанятых, те пенсионеры, которые зарегистрированы в качестве ИП, приравниваются к работающим, а потому не могут претендовать на индексацию пенсий, даже несмотря на то, что платят страховые взносы.

Если пенсионер заключил трудовой договор или договор ГПХ либо оформил ИП, за него выплачиваются страховые взносы, и именно поэтому он теряет право на индексацию.

Объяснение Совета Федерации

Человек, добровольно вносящий часть своих доходов в пенсионную систему на регулярной основе, автоматически считается работающим пенсионером. Соответственно, индексироваться пенсия его не будет, однако раз в год её размер пересчитывается в соответствии с увеличением пенсионных баллов, предусмотренных законодательством. То есть права и привилегии работающего пенсионера переходят на таких самозанятых в полном объеме.

Если же человек не платит и никогда не делал пенсионных отчислений, то ему положены минимальные выплаты, устанавливаемые в каждом регионе индивидуально в зависимости от особенностей их экономики. Эти выплаты будут лишь ежегодно индексироваться, чтобы компенсировать инфляцию. Но никаких более значимых прибавок такому получателю не будет, так как в формировании пенсионной системы он не участвовал.

Льготы при самозанятости

Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, также имеют право на получение некоторых льгот: субсидий, компенсации оплаты проезда и лекарств, материальную помощь. То же самое касается самозанятых, на которых распространяются налоговые каникулы на НДФЛ: нянь, сиделок, репетиторов, помощников по хозяйству.

При этом самозанятый пенсионер может лишиться отдельных льгот, которые зависят от его среднемесячных доходов, например, субсидии на оплату коммунальных услуг и выплат малоимущим семьям.

Пенсионные баллы и трудовой стаж при самозанятости

Пенсионеры, которые хотят продолжить копить стаж и пенсионные баллы и при самозанятости, могут самостоятельно вносить взносы в приложении «Мой налог» — стаж будет засчитываться сразу же, но взносы будут приравниваться к обязательному пенсионному страхованию, поэтому в таком случае пенсия не будет индексироваться и увеличиваться до прожиточного минимума.

Самозанятые могут купить год страхового стажа за 32 448 руб. (сумма на 2020 год), чтобы получить дополнительные пенсионные баллы. Заплатить за стаж нужно до 31 декабря текущего года, чтобы этот год учли. Если заплатить меньше, будет засчитан меньший стаж, пропорциональный взносам.

Согласно Федеральному закону от 28.12.2013 № 400-ФЗ одним из условий возникновения права на страховую пенсию является наличие страхового стажа и минимальной суммы пенсионных коэффициентов. При этом количество пенсионных коэффициентов и стажа будет увеличиваться до тех пор, пока не станет равным 30 коэффициентам в 2025 году и 15 годам в 2024 году.

У самозанятых нет ограничения по покупке стажа: они могут купить все требуемые 15 лет и 30 баллов, выплачивая взносы, и таким образом накопить пенсионные взносы. При этом взносы нельзя вычесть из начисленного налога на профессиональный доход. Другие категории граждан имеют право на покупку только половины пенсионного стажа — 7,5 лет.

Пенсионные взносы можно отслеживать каждый год на лицевом счете на сайте ПФР или на госуслугах.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Выключить морозильник: вернёт ли Шмаков индексации работающим пенсионерам

Читайте нас в Google Новости

Председатель Федерации независимых профсоюзов России (ФНПР) Михаил Шмаков направил президенту Владимиру Путину письмо с просьбой вмешаться в решение вопроса о возобновлении индексации пенсий работающим пенсионерам, от которой власти отказались с начала 2016 года. Весной парламентарии вносили проекты законов о возвращении надбавок, но кабмин не одобрил ни одного варианта, а «Единая Россия» отклонила их в Госдуме. NEWS.ru решил выяснить, почему даже лояльный профлидер обеспокоился отказом повышать выплаты и как это может быть связано с пенсионной реформой 2018 года.

Узок круг этих реформаторов

В обращении Шмакова Путину отмечается, что затянувшаяся пауза с исполнением поручения главы государства о возобновлении индексации пенсий не позволяет улучшить материальное положение тысяч граждан.

Необходимо устранить допущенную несправедливость, вернуть недоплаченные суммы, восстановить индексацию и справедливое формирование пенсионных прав, исключив ограничение по баллам для работающих пенсионеров, — сказано в письме главы ФНПР.

Тему отмены заморозки индексации выплат для работающих пенсионеров Шмаков и Путин обсуждали на встрече в конце 2020 года. Тогда глава официальных профсоюзов назвал отмену повышения пенсий антиконституционной.

Сейчас у нас в Конституции написано о том, что регулярная индексация пенсий. Там не написано каких — работающих пенсионеров, неработающих пенсионеров, — там просто: индексация пенсий. Если человек свою пенсию заработал, заслужил её тем, что он на протяжении длительного времени вносил взнос в Пенсионный фонд, то дальше никакой дискриминации тоже не должно быть, — заявил глава ФНПР.

Путин согласился с тем, что данный вопрос «требует дополнительного рассмотрения». По его словам, есть элементы несправедливости, связанные с недостаточной индексацией.

Речь идёт о 14 млн человек — столько работающих пенсионеров насчитывается в нашей стране.

Выплаты работающим пенсионерам не индексируются с 1 января 2016 года. Как и в случае с повышением возраста выхода россиян на заслуженный отдых в 2018-м, власти объясняли это нововведение необходимостью уменьшения дефицита Пенсионного фонда. Оппозиция неоднократно выступала за возврат к индексации страховых пенсий, но её инициативы всякий раз блокировались.

Так произошло и после «исторической» предновогодней беседы Путина и Шмакова: в марте Госдума голосами депутатов от «Единой России» отклонила сразу три законопроекта о возвращении индексации работающим пенсионерам. Один из них был разработан «Справедливой Россией», второй — ЛДПР, третий — сенатором Василием Иконниковым. Тогда представитель партии власти Светлана Бессараб раскритиковала законопроекты и призвала дождаться решения президента.

В интервью NEWS.ru она призналась, что нужно восстанавливать справедливость, однако отметила, что «сегодня пенсии индексируются в соответствии с законом, но индексированные пенсии пенсионеру не выплачиваются до тех пор, кока он не прекратит трудовые отношения».

У нас не от хорошей жизни было принято такое решение [о заморозке индексации], и пути назад не было. В 2016 году у нас было 15 млн работающих пенсионеров. Работодатели, соответственно, выплачивали взносы в фонд пенсионного страхования РФ. Сегодня у нас осталось официально работающих пенсионеров менее 10 млн человек. За четыре с небольшим года большинство из 5 млн пенсионеров, скорее всего, ушли в тень, а это значит, что их работодатели перестали выплачивать страховые взносы. Часть пенсионеров из тех, которые как бы не работают, ежегодно увольняются на соответствующий период, чтобы получить индексацию пенсий. На мой взгляд, восстанавливать справедливость необходимо, поскольку помимо прибавок, которые работающий пенсионер может получить за год, это примерно 300 рублей — увеличение пенсии за весь проработанный период в течение календарного года. Это, конечно, несоизмеримо мало для того, чтобы заинтересовать пенсионера.

Парламентарий считает необходимым разработать «соответствующие инструменты, которые позволили бы увеличивать заинтересованность будущих пенсионеров, чтобы откладывать выход на пенсию с тем, чтобы её, возможно, в течение 10 лет, например, удвоить». Такие инструменты, по словам Бессараб, работают за рубежом, и есть шанс, что будут действовать и в РФ, если станут «прозрачными, понятными и доступными». Она напомнила, что после встречи Путина и Шмакова 29 декабря 2020 года президент поручил правительству разработать соответствующие предложения по индексации пенсий работающим пенсионерам.

Я думаю, что сегодня идёт пробуксовка в этом вопросе в связи с тем, что потребуется дополнительно в бюджете Пенсионного фонда изыскать, по разным расчётам, от 0,5 до 1,5 трлн рублей. Это, конечно, колоссальные деньги. Но я думаю, что вопрос так или иначе будет решён, — добавила Бессараб.

Её коллега по Госдуме из ЛДПР Сергей Иванов в 2018 году критиковал повышение пенсионного возраста, а также выступил в защиту отклонённого законопроекта об отмене заморозки индексации выплат работающим пенсионерам. В сложившейся ситуации он видит как экономические, так и политические причины.

Читайте также  Как продлить приказ о приеме на работу

Всё зависит от того, кто и как планирует бюджет. У вас, например, есть бюджет и вы говорите: «Знаете, несмотря на то что у меня дети бегают оборванные и голодные, у меня забор покосился и водопровод прохудился, я возьму и помогу соседу, а также дам ему кредит на $1 млрд». Со стороны это кажется ненормальным. Что за глупые хозяева, которые не чинят свой дом, не заботятся о детях и приводят в упадок собственное хозяйство? Но проблема в том, что у нас решения принимают не депутаты Госдумы, не Совет Федерации, а один человек или какой-то узкий круг. Именно потому, что так устроена эта ситуация, власти отказываются от индексации пенсий работающим пенсионерам.

По данным Иванова, в стране достаточно средств, которые в виде налогов выплачивают в том числе работающие пенсионеры и их работодатели. И этих ресурсов вполне хватает, чтобы платить людям пенсии. Однако ситуация идёт к тому, что «так называемое демографическое древо выглядит очень плачевно», полагает парламентарий, и уже через 20 лет в РФ «катастрофически не будет хватать людей, которые войдут в трудоспособный возраст, начнут работать и, стало быть, платить деньги в Пенсионный фонд, из которого надо будет финансировать пенсионеров».

Даже если они не уедут, не уйдут в тень и будут честно платить налоги, у нас получится, что «на одного араба будет семь прорабов». Точнее, не прорабов, а тех, кто нуждается в выплате пенсий. Поэтому неизбежно через какое-то время наша пенсионная система опять зайдёт в тупик, если государство не будет отдельно, из каких-то других источников финансировать Пенсионный фонд, — подчеркнул Иванов.

В этой связи депутат посоветовал россиянам «самостоятельно копить на старость, откладывать или ещё как-то поступать, так как на государство можно не надеяться — оно не захочет делиться доходами от продажи сырьевых ресурсов, которые валом валят на Запад и Восток».

Изображение недовольства

Сергей Иванов пессимистически оценивает роль профсоюзов в современной России, полагая, что в стране их как таковых нет, а есть «их жалкое подобие». В связи с этим он не ожидает деятельной активности от ФНПР в этом направлении.

Я не помню, чтобы эти «профсоюзы» защищали права трудящихся так, как это было хотя бы 100 лет назад, когда профсоюзы диктовали свои условия работодателям, устраивали забастовки, не пускали штрейкбрехеров. Сейчас они живут наследием тех советских профсоюзов, которые не защищали своих членов, а только путёвки в санатории распределяли, — резюмирует депутат.

С ним отчасти согласен преподаватель МГУ и активист независимого профсоюза «Университетская солидарность» Михаил Лобанов. Учёный полагает, что ФНПР — это структура, которая срослась с «Единой Россией» и «печётся только о сохранении собственности, доставшейся ей со времён СССР». Обществу же нужны «настоящие профсоюзы, способные отстаивать и права сегодняшних работников, и интересы вчерашних, вышедших на пенсию». Однако, как заявил Лобанов в интервью NEWS.ru, ситуация с пенсиями и пенсионной реформой «настолько вопиющая», что «полностью сервильному руководству ФНПР» приходится «изображать своё недовольство».

Правительство по-прежнему пытается решить текущие краткосрочные проблемы с нехваткой средств за счёт бедной части общества. Эти проблемы вызваны предшествующей недальновидной экономической и налоговой политикой. Власти ненадолго затыкают дыры, но создают новые и новые проблемы. Растущий разрыв в пенсиях между работающими и неработающими пенсионерами ведёт к тому, что первые переходят на работу без оформления. Это значит, что они теряют защиту своих прав со стороны трудового законодательства, становятся бесправными перед лицом работодателя, а бюджет и Пенсионный фонд недополучают налоги и отчисления с их зарплат.

представитель первичной организации профсоюза «Университетская солидарность» в МГУ

Учёный связывает заморозку выплат работающим пенсионерам с повышением в 2018 году возраста выхода россиян на заслуженный отдых. У этих и других мер «псевдоэкономии» общие корни — они снижают доходы небогатого большинства и сильно бьют по экономике.

По мнению Лобанова, в долгосрочной перспективе проблему нехватки средств на пенсии нужно решать за счёт более справедливого обложения налогом сверхдоходов и крупных корпорации. Это должно сочетаться с реальной деофшоризацией экономики и пресечению схем ухода от налогов.

Это реально, но сегодняшние власти на это не идут, так как чиновники очень тесно связаны экономическими и семейными отношениями с владельцами крупных состояний, корпораций и топ-менеджментом предприятий. Без серьёзного давления снизу изменений добиться не получится, — полагает учёный.

Ранее в беседе с NEWS.ru доцент кафедры политологии и социологии РЭУ имени Плеханова, лидер липецкого отделения Партии Роста Вадим Ковригин назвал дискриминацией отсутствие индексации пенсий работающим россиянам. При этом он уверен, что возврат к действующей до 2016 года системе не нанесёт вреда экономике, поскольку расходы на данную меру «не сильно подорвут бюджет»: речь идёт не более чем о 20% пенсионеров, да и разрыв в пенсионном обеспечении работающих и неработающих относительно небольшой.

С Ковригиным согласен его однопартиец, бизнесмен из Мурманска Николай Пальченко. По его убеждению, забота о тех, кто не имеет возможности полноценно позаботиться о себе самостоятельно, — это одна из основных задач государства. Поэтому индексация пенсий «должна быть однозначно».

Вреда для экономики и бизнеса нет и быть не может. На что и где потратят деньги наши пенсионеры? Уж точно не в Куршевеле и уж точно не на импортную технику, не на биткойны, не на иностранные ценные бумаги или иностранную валюту. С самой высокой долей вероятности они их потратят в местных продуктовых магазинах на продукты, которые подешевле, то есть российского производства. Так что эти деньги точно не покинут экономику России. Чего не нельзя сказать, к примеру, о Фонде национального благосостояния или золотовалютных резервах, средства которых очень часто идут в иностранные экономики.

Также предприниматель подчёркивает, что пенсионный возраст было бы неплохо «вернуть таким, каким он был» до повышения 2018 года, а пенсионер должен работать, «только если он того хочет, а не потому, что вынужден».

В свою очередь Бессараб поспешила всех успокоить, что для России неприемлемо ни дальнейшее повышение пенсионного возраста, ни «либерализация системы» с уничтожением системы государственных выплат по возрасту.

Сегодня пенсионный возраст уже выставлен на тот уровень, который является компромиссом между властью и обществом. Да, мировое сообщество, все страны мира, которые входят в клуб долгожителей, пошли по пути увеличения пенсионного возраста. Но Россия отстаёт и по долгожителям, и по размерам пенсии, поэтому тот пенсионный возраст, на который мы сегодня вышли, может, даже не вполне компромиссный, но уже установлен. Повышать его ни в коем случае нельзя, но, собственно, и снижать пенсионные выплаты тоже недостойно для социального государства, — подчёркивает депутат.

Бессараб считает, что самая актуальная задача для Минфина и Центробанка заключается в решении вопроса «по заморозке пенсии», поскольку «заморозка 2014 года просто ни в какие ворота не лезет» (речь идёт о продлённой Путиным до 2023-го заморозке накопительной части пенсии). Парламентарий отмечает, что это «механизм, который позволяет формировать достойный уровень пенсии у работающего, но заниматься этим вопросом нужно ещё смолоду». Поэтому, резюмирует Бессараб, если финансовые ведомства будут тянуть с этим вопросом, «то и будущее поколение не примет решение, каким образом формировать пенсионное обеспечение».

Как сдача квартиры отразится на моей пенсии?

– Я неработающий пенсионер, хочу сдавать квартиру. Как это отразится на моей пенсии, и какой налог я должна платить?

Отвечает ведущий юрисконсульт юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Кирилл Кокорин:

Если неработающий пенсионер, получая надбавку к основной пенсии, сдает квартиру, надбавку никто не отменит. Право получения социальных доплат имеют лишь неработающие пенсионеры, к которым относят те из них, кто не выполняет работы и не ведет деятельность, подлежащую обязательному пенсионному страхованию. Сдача пенсионером квартиры внаем третьим лицам не превращает его в работающего пенсионера и, как следствие, не лишает его права получать надбавку, поскольку данная сделка не требует обязательного пенсионного страхования.

Что касается уплаты налога на доходы, полученные от сдачи квартиры, для пенсионеров, как и для всех граждан, размер такого налога составляет 13% от суммы дохода.

Также обращаем внимание на то, что многие пенсионеры получают субсидию по оплате ЖКУ. Возможность получения субсидии формируется, исходя из уровня доходов пенсионера, а так как сдача квартиры по договору найма увеличивает доходы пенсионера, субсидия может быть уменьшена либо отменена.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова:

Вы можете сдавать квартиру внаем и платить 13% НДФЛ со всех доходов. Декларация по форме 3-НДФЛ подается 1 раз в год до 30 апреля следующего года. Налог уплачивается одной суммой до 15 июля следующего года.

Также возможен вариант регистрации в качестве самозанятого. А вот вариант с регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя слишком неудобен для вас.

Все перечисленные способы никак не отразятся на вашей пенсии. То есть она не станет меньше. Исключение: если вы получаете социальную пенсию, и вам доплачивают.

Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» Елена Ряховская:

Согласно нормам НК РФ, если вы получаете доход от сдачи в аренду своей квартиры, должны оплачивать налог с дохода. Все доходы должны быть задекларированы.

Если вы сдадите квартиру в 2020 году, то до 30 апреля 2021 года вы должны будете сдать декларацию в ИФНС того района вашего города, где вы прописаны.

Вы пенсионерка, а с пенсии налог на доходы не удерживается. Значит, в декларации вы должны указать только доходы, которые получены вами помимо пенсии: в данном случае от сдачи квартиры внаем. От этой суммы нужно самостоятельно исчислить сумму налога на доходы физических лиц в размере 13% и уплатить ее.

Читайте также  Как писать объяснительную на работе после проверки

Хочу отметить, что если вы будите проходить платное лечение, приобретете имущество, то у вас появится право обратиться с декларацией формы 3-НДФЛ за возвратом налогового вычета, если ранее вы данное право не использовали. Налоговый вычет будет вам возвращен в размере оплаченного налога на прибыль.

Отвечает руководитель юридического департамента CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

С дохода, получаемого от сдачи внаем жилья, нужно платить НДФЛ 13% (если нет специального статуса – индивидуального предпринимателя или самозанятого). По общему правилу, получение такого дохода без применения специального статуса на самой пенсии не отражается, однако может повлиять на региональные и/или местные доплаты и субсидии.

Отвечает генеральный директор агентства ЦДН Анатолий Пысин:

Если автор вопроса собирается сдавать квартиру, как физическое лицо, то налог составит 13%. Если сдавать планируется только одну квартиру, то, делая это в качестве самозанятого лица, следует платить 4% при сдаче ее физическим лицам и 6% –юридическим. Можно оформить ИП с упрощенным налогообложением и сдавать, уплачивая налог 6%.

Эта деятельность никак не влияет на пенсию. Федеральные законы не накладывают на пенсионера никаких ограничений при сдаче им квартир. Но, возможно, в регионе, где проживает автор вопроса, существуют какие-то местные нормы, регулирующие эту сферу деятельности. Например, есть надбавки и льготы, получаемые при условии отсутствия какого-либо дохода, в том числе и от сдачи квартиры. Для уточнения требуется консультация у местных юристов.

Отвечает технический специалист Rosreestr.net. Алексей Шайхов:

Если вы будете втайне сдавать квартиру, и это обнаружит налоговая, это отразится на индексации пенсии и отмене льгот, если они у вас есть. Такая история связана с тем, что сдача квартиры – это получение дохода, а, значит, нужно о нем отчитываться.

У вас есть несколько вариантов того, как оформить сдачу квартиры:

  • оформить ИП на УСН и платить 6% или приобрести патент;
  • не оформлять у налоговой, но уплачивать 13% с общего дохода;
  • зарегистрироваться как самозанятый, если вы проживаете в регионе, где это возможно.

Если не оформить сдачу квартиры, вы можете получить штраф от 2 до 7 тысяч рублей в зависимости от региона проживания.

Отвечает юрист Бюро адвокатов «Де-юре» Ильсур Закиров:

Согласно общим правилам Налогового кодекса, доходы, полученные от сдачи в аренду имущества, находящегося в РФ, являются объектом обложения НДФЛ и подлежат налогообложению в размере 13%.

Однако, если деятельность гражданина по сдаче внаем жилых помещений будет иметь признаки предпринимательской деятельности (множество объектов, периодичность сдачи), физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и уплачивать налог с соответствующих доходов (6% при упрощенной системе налогообложения).

Кроме того, сейчас пенсионер, сдающий в аренду жилье, может зарегистрироваться как самозанятый, если его суммарный доход не превышает 2,4 млн рублей в год. В таком случае действует льготный налоговый режим со ставкой 4% (при работе с физическими лицами) и 6% (при работе с юридическими лицами или ИП). Данный режим введен в действие как эксперимент в 23 регионах России, в том числе в Москве и Московской области.

В зависимости от выбранной формы налогообложения зависит индексация пенсии арендодателя. Так, в случае регистрации в качестве ИП на гражданина будут возложены обязательства по перечислению за самого себя страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. В соответствии с действующим законодательством, пенсионер в этом случае будет считаться работающим, а индексация пенсии производиться не будет до прекращения статуса ИП.

Самозанятые пенсионеры, согласно закону, не входят в число тех, кто застрахован в системе обязательного пенсионного страхования. Поэтому их могут причислить к работающим лишь тогда, когда они сами захотят перечислять за себя взносы на пенсионное страхование.

Если же пенсионер оплачивает 13% НДФЛ со сдачи жилья в аренду, поскольку не является ИП, то индексация пенсии будет производиться в общем порядке, поскольку не нужно делать взносы на обязательное пенсионное страхование.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Когда отменят налог с пенсий неработающих пенсионеров

В 2021 году обсуждается вопрос об отмене законодательного запрета индексировать страховую пенсию работающим пенсионерам. Рассмотрим современное законодательство по этому вопросу и оценим, как измениться пенсия работающего пенсионера в случае ее индексации.

Содержание статьи:

Закон об индексации пенсии работающим пенсионерам по состоянию на 01 января 2021 года

Согласно действующему пенсионному закону от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» и внесенным в него изменениям Федеральным законом от 29.12.2015 г. № 385-ФЗ «О приостановлении действия отдельных положений законодательных актов Российской Федерации, внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и особенностях увеличения страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии и социальных пенсий», с 01.01.2016 года работающим пенсионерам пенсия (страховая часть и фиксированная выплата) не индексируются.

При этом, после выхода на пенсию законодатель существенно ограничил возможность увеличивать размер пенсии своим трудом, что проявляется в следующих, достаточно дискуссионных положениях:

1) в течение календарного года, следующего после выхода на пенсию, гражданин может заработать максимум 3 пенсионных балла (для сравнения, до выхода на пенсию в 2021 году можно максимально заработать 10 пенсионных баллов). В связи с чем пенсионер не имеет права зарабатывать столько же пенсионных баллов как гражданин, который на пенсию еще не выше – законодатель не объясняет;

2) заработанные пенсионером баллы позволят увеличить страховую часть пенсии исходя из стоимости пенсионного балла на момент выхода на пенсию, без учета индексации. Так, например, в 2015 году 1 балл стоил 71,41 руб. (максимальное увеличение пенсии на 214,23 руб.), а в 2021 году 1 балл стоит 98,86 (максимальное увеличение пенсии на 296,58 руб.). Почему законодатель не считает эти баллы с учетом индексации понять сложно;

3) увидеть увеличение пенсии за счет своей работы пенсионер сможет только через 7 месяцев после окончания календарного года, т.е. с 01 августа следующего года. Почему семь месяцев пенсионеру не повышается пенсия и не выплачивается соответствующая компенсация после 01 августа также понять невозможно.

И это еще не все.

В случае увольнения пенсионера индексация его пенсии произойдет только через 4 месяца! Порядок индексации пенсии после увольнения пенсионера регулируется ст.26.1 федерального закона 400-ФЗ, и проходит несколько этапов (для примера, пенсионер уволился 21.08.2020 г.):

1) работодатель предоставляет сведения о работниках ежемесячно до 15 числа следующего месяца — в нашем случае ПФ узнает о факте увольнении 15 октября 2020 г.;

2) в следующем месяце ПФ обязан принять решение о выплате пенсии в новом размере, с учетом индексации — в нашем случае в ноябре 2020 г.;

3) начисление пенсии в новом размере начнется только с 1 декабря 2020 г. (при этом обязаны произвести перерасчет за прошлое время).

При этом, возможность пенсионера самостоятельно сообщить о своем увольнении носит для ПФ необязательный характер — с высокой долей вероятности после увольнения ждать повышенную пенсию придется до четырех месяцев.

Как измениться пенсия работающих пенсионеров в случае ее индексации в 2021 году

Отмена индексации пенсии работающим пенсионерам и другие законодательные ограничения несут значительную экономию для бюджета страны – об этом говорят цифры, приведенные в «Российской газете»:

  • на 2021 год в стране свыше 9 млн работающих пенсионеров;
  • потребуется около 9 млрд рублей ежемесячно на дополнительные выплаты пенсий в случае их индексации работающим пенсионерам.

Приведем пример, как измениться пенсия, назначенная в 2015 году, у пенсионера, который продолжает работать до настоящего времени.

Страховая пенсия по старости с 2015 года состоит из двух частей:

1) страховая часть, формируемая за счет заработанных гражданином пенсионных баллов, в нашем примере – 38,874 балла;

2) фиксированная выплата – гарантированная государством часть для каждого пенсионера.

При выходе на пенсию в августе 2015 для расчета ее размера применяется следующая формула. Накопленное количество баллов умножается на стоимость одного балла (на 01.02.2015 цена пенсионного балла составляла 71,41 рублей) и прибавляется фиксированная выплата (на 01.02.2015 г. – 4 383,59 руб.).

На момент выхода на пенсию имеем следующий размер пенсии.

П = Б х СБ + ФВ = 38,874 х 71,41 + 4 383,59 =

= 2 776,06 + 4 383,59 = 7 159,65 руб.

В период нахождения на пенсии, согласно действующему пенсионному законодательству, размер пенсии нашего пенсионера не индексировался. За счет работы, в период после выхода на пенсию, пенсионер заработал еще 12 пенсионных баллов (по 3 за каждый год с 2016 по 2019).

Таким образом, по состоянию на 01.01.2021 года пенсия составила:

П = Б х СБ + ФВ = 50,874 х 71,41 + 4 383,59 =

= 3 632,91 + 4 383,59 = 8 016,5 руб.

Однако, в случае индексации пенсии, ее размер существенно измениться:

П = Б х СБ + ФВ = 50,874 х 98,86 + 6 044,48 =

= 5 029,40 + 6 044,48 = 11 073,88 руб.

Другими словами, увеличение пенсии составит около 3 000 руб. или 38 %, что в современных условиях для пенсионера с пенсией около 8 000 руб. не мало. Если же посчитать размер недополученной из-за отмены индексации суммы, станет ясно, сколько законодатель смог сэкономить денежных средств.

В настоящее время законодатель обсуждает возможность с весны 2021 года отменить несправедливый закон о запрете индексации пенсии работающим пенсионерам. Мы всецело поддерживаем данную инициативу и надеемся, что закон не заставит себя долго ждать.

Вы можете оставить свой отзыв или просто слова благодарности на Яндексе — мы будем знать, что наша работа приносит пользу.

Если Вам нужна помощь адвоката — оформите ЗАЯВКУ и мы с Вами свяжемся.