Открытие ООО или ИП плюсы и минусы

Что лучше открыть: ИП или ООО. Таблица отличий. Плюсы и минусы [2021]

Составим таблицу отличий и узнаем, чем отличается ООО от ИП, что выгоднее открыть и как не ошибиться с выбором.

ООО ИП
Форма Это юридическое лицо (в народе — организация, фирма, компания). Это совершенно новый субъект бизнеса. Не юридическое лицо. Это не новый субъект бизнеса. Это все тот же Иван Иванович, который решил заниматься бизнесом сам, без партнеров.
Собственное имущество Есть. Нет.
Уставный капитал Есть. Нужно оплатить. Минимум 10 000 рублей. Нет.
Юридический адрес Нужен отдельный адрес. Может быть домашний адрес учредителя. Не нужен.
Регистрация В налоговой инспекции. 3 дня. В налоговой инспекции. 3 дня.
Документы для регистрации 1. Заявление по форме Р 11001.
2. Протокол/Решение о создании ООО.
3. Устав ООО.
4. Договор об учреждении ООО (если учредителей больше, чем 1).		 1. Заявление по форме Р 21001
2. Копия паспорта.
Госпошлина 4 000 рублей. Можно не платить при электронной подаче документов. 800 рублей. Можно не платить при электронной подаче документов.
Печать Не обязательна Не обязательна
Расчетный счет Обязателен Не обязателен
Принимать работников Обязано (даже если 1 учредитель и есть директор, то это все равно 1 работник). Может принимать, а может и без работников.
Виды деятельности Доступна любая законная деятельность (для некоторых видов – с разрешением, лицензией, допуском) Есть ограничения. Например, ИП нельзя:
— открыть ломбард;
— торговать вином и водкой, а пивом – можно;
— торговать оружием и патронами;
— заниматься иной деятельностью в силу закона.
Прибыль Сложнее. Прибыль можно использовать только на определенные цели: выплата зарплаты (в том числе – себе), выплата налогов, купить имущество для ООО (стол, компьютер), выплатить дивиденды учредителям (здесь налог – 13%) Проще. Может использовать всю прибыль по своему усмотрению. За вычетом налогов.
Документооборот Обязательно оформлять Решения/ Протоколы, вести Список участников, хранить документы и т.п. Оформляет свои решения по своему усмотрению. Здесь проще документооборот.
Налоговая отчетность Предоставляет отчетность в налоговую инспекцию, в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования. Обязательно предоставляет отчетность в налогововую. Если нет наемных работников – то предоставлять отчетность в ПФ и ФСС не нужно. Выплачивается только фиксированная сумма.
Упрощенка (УСН) Может использовать Может использовать
Ликвидация 1. Учредители принимают решение о ликвидации.
2. Формируют ликвидационную комиссию.
3. Составляют промежуточный баланс. Уведомляют налоговую.
4. Ликвидационная комиссия делает обязательное сообщение о ликвидации в журнале «Вестник государственной регистрации».
5. Не раньше, чем через 2 месяца после размещения объявления ликвидационная комиссия уведомляет налоговый орган о завершении процесса ликвидации и только затем представляются следующие документы:
5.1. Заявление по форме Р16001;
5.2. ликвидационный баланс
5.3. оплаченная госпошлина в размере 800 рублей (можно не платить при электронной подаче документов).		 1. Заполнить заявление по форме Р 26001.
2. Оплатить госпошлину – 160 рублей.
3. Подать документы в налоговую
Продажа Можно продать свою долю в ООО ИП продать нельзя

Плюсы и минусы индивидуального предпринимателя:

Плюсы: проще и дешевле открыть и закрыть (меньше документов, ниже госпошлина), нет уставного капитала, нет юридического адреса, необязателен расчетный счет, печать необязательна (хотя и желательна), проще вести документооборот и сдавать бухгалтерскую отчетность, проще распоряжаться прибылью;

Минусы: открыть ИП с партнером (по «долям») нельзя, ИП регистрируется только на одно лицо, ИП отвечает по своим долгам всем принадлежащим ему имуществом (кроме «неприкосновенного имущества»), некоторые виды коммерческой деятельности (торговля алкоголем, оружием и т.п.) запрещены для ИП законом.

Плюсы и минусы ООО:

Плюсы: можно открыть как с одним партнером, так и с несколькими (но не больше 50), можно принимать новых партнеров в процессе деятельности, можно продать свою долю в уставном капитале, можно выйти из ООО (если право на выход предусмотрено уставом, плюс выход единственного участника из общества не допускается в силу закона), кроме того ООО отвечает по долгам в пределах уставного капитала, а также может заниматься любыми видами деятельности, не запрещенными законом;

Минусы: зарегистрировать и ликвидировать сложнее (больше документов, выше госпошлины, специальная процедура ликвидации), нужен расчетный счет, нужен юридический адрес (хотя можно воспользоваться и домашним адресом), нужно оплатить уставный капитал (не меньше 10 000 рублей), больше документооборота и ухгалтерской отчетности, распоряжаться прибылью сложнее – только на определенные цели: зарплата, дивиденды, приобретение имущества для ООО и другие.

Исходя из всего вышесказанного, подчеркну, что ответ на вопрос «Что лучше открыть: ИП или ООО?», можно дать только исходя из конкретных задач и целей.

Например, если Вы хотите самостоятельно, без партнеров заниматься, например, рекламной деятельностью, репетиторством, торговать одеждой или обувью, оказывать бухгалтерские услуги и т.п., возможно, свовсем не привлекать иных сотрудников или инвесторов – то, конечно, ИП для вас будет выгоднее.

И наоборот: если вы хотите открыть бизнес с партнерами, на будущее развитие и рост до крупной компании, или заниматься особыми видами деятельности – то, конечно, ваш путь — только ООО.

Что лучше выбрать: ИП или ООО?

1. Чем ИП отличается от ООО

Как только сделаете выбор в пользу того или иного вида деятельности, потребуется сделать выбор и формы ведения бизнеса. Самые распространенные варианты – это индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Наша статья содержит всю необходимую информацию для того, чтобы вам было проще сделать грамотный выбор.

Фактически, состоит из двух этапов:

  1. Подается заявление в ФНС РФ.
  2. Уплачивается госпошлина.

Госрегистрация ИП осуществляется по месту постоянной регистрации. Другими словами, по месту прописки – обозначенному в паспорте адресу.

В госорган подается заявление, уплачивается госпошлина. Еще оформляются протокол собрания учредителей, учредительный договор и устав, а также документы на юридический адрес.

Госрегистрация осуществляется по юридическому адресу: речь может идти о жилом, нежилом, арендуемом помещении.

Госпошлина 800 руб. + могут возникнуть дополнительные затраты – если решите обращаться к консультанту. Для подготовки документов бесплатно рекомендуем воспользоваться нашим онлайн-сервисом.

Госпошлина 4000 руб. + вероятны непредвиденные затраты – если решите проконсультироваться со специалистом. Для бесплатной подготовки документов обратитесь к нашему онлайн-сервису.

Один человек, сам ИП.

Физ. лицо или юр. лицо. Участник может быть один, а может и несколько. Максимальное количество учредителей ООО – 50.

Доступен далеко не каждый вид деятельности.

Можно осуществлять больше видов деятельности по сравнению с ИП.

Возможен в то время, которое удобно ИП.

Возможен лишь раз в три месяца – как только пройдет соответствующее собрание. Взимается налог.

Ведение бухгалтерского учета является правом, но не обязанностью.

Ведение бухгалтерского учета является обязанностью ООО.

У ИП есть право на совершение сделок. Если сам он проводить их не в состоянии, потребуется оформление доверенности на иное лицо.

Право на совершение сделок есть у руководителя общества. Нотариальную доверенность на него оформлять не нужно.

Отвечает всем своим недвижимым (жилым помещением, участком земли) и движимым (автомобилем, ценными бумагами) имуществом.

Отвечает имуществом в рамках уставного капитала.

Не является обязательным, так что прохождение дополнительной регистрационной процедуры в ФСС, если нет работников, не требуется.

Руководителя считают наемным сотрудником, так что процедура госрегистрации работодателя осуществляется в автоматическом порядке.

Возможно открытие офисов в любом субъекте РФ. Не имеет значения, где регистрировался ИП.

Филиалы и представительства ИП открыть не может.

Возможно открытие филиалов и представительств. Но в такой ситуации обязательна смена учредительной документации, повторное прохождение процедуры госрегистрации – в том субъекте РФ, в котором располагается филиал или представительство. В этом случае нельзя пользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН).

Исключительно кредит. Чтобы инвестора причислили к участникам бизнеса, он должен зарегистрироваться как юр. лицо.

Чтобы инвестора причислили к участникам деятельности, ему нужно просто купить долю в ООО.

Зависит от того, какая деятельность и система налогообложения выбраны.

Обязательным не является.

Обязательным не является, но осуществление деятельности без него представляется затруднительным.

Их необходимо платить и тогда, когда осуществляется деятельность и тогда, когда она приостанавливается.

Их нужно платить только тогда, когда ведется деятельность.

Более простой процесс, нежели у юр. лица. Длится около 7 дней.

Не самый простой процесс, занимает несколько месяцев. Более дорогостоящий, нежели закрытие ИП.

2. Плюсы и минусы форм ведения бизнеса

Преимущества ИП выглядят следующим образом:

  1. Прохождение процедуры госрегистрации ИП – более простой, оперативный и недорогой процесс.
  2. Не нужно обладать уставным капиталом. Бизнес можно открывать даже без денежных накоплений – понадобится лишь 800 рублей на госпошлину (при подаче документов в электронном виде не уплачивается).
  3. Не нужно обладать юридическим адресом. Не нужно приобретать либо брать в аренду недвижимость. Только написать в заявлении, где вы прописаны (речь идет о месте постоянной регистрации).
  4. За различные нарушения налагаются менее существенные штрафные санкции, чем на ООО.
  5. Есть возможность пользоваться преференциями при внесении взносов в госфонды.

К минусам ИП относятся следующие:

  1. Вы рискуете потерять все свое имущество, даже если не пользуетесь им для осуществления бизнес-проектов. Если что-то пойдет не так, вы можете потерять сразу все, кроме единственного жилья.
  2. Можно осуществлять далеко не каждую деятельность. К примеру, исключено ведение банковской деятельности.
  3. Сложнее модернизировать свой бизнес. Речь идет о взаимодействии с контрагентами, получении кредитов.

Плюсы ООО – это:

  1. Проще развивать бизнес – общаться с контрагентами, брать займы на большие суммы, принимать инвестиции.
  2. Можно пользоваться большим количеством банковских продуктов, например, зонтичным овердрафтом.
Читайте также  если отказали в регистрации ооо госпошлина возвращается

Недостатки ООО – это:

  1. Сложный процесс прохождения процедуры госрегистрации ООО. Он более дорогостоящий и требует больше подготовки.
  2. Обязательно ведение бухгалтерского и налогового учета.

3. Особенности регистрации ИП и обществ

Затронем только главные нюансы регистрационного процесса ИП и ООО:

    Сумма, которую составляет госпошлина. Для ИП – 800 рублей, для ООО – 4 000 рублей.

Перечень документов. Для ИП – заявление, квитанция об оплате госпошлины, удостоверение личности и его копия (вторая и третья страницы и страница, где проставлен штамп о прохождении регистрации). Также, при желании, можно приложить заявление о переходе на одну из систем налогообложения.

Для ООО – заявление, квитанция об оплате пошлины, удостоверения личностей каждого учредителя, решение единственного участника или протокол собрания учредителей и учредительный договор, устав, документация на юридический адрес, заявление на УСН (при выборе такой системы налогообложения).

  • Временные рамки, в которые проводится госрегистрация. Сроки одинаковы и для ИП, и для ООО – 3 рабочих дня.

    • После прохождения процедуры госрегистрации, ООО дается 4 месяца на то, чтобы зачислить денежные средства на банковский счет в качестве уставного капитала. Сумма должна составлять от 10 000 рублей и более. ИП этого делать не нужно

    4. Адрес регистрации ИП и ООО

    Адрес, на который нужно регистрировать ИП – это адрес его постоянной прописки. И если вы, к примеру, являетесь жителем Москвы, но имеете прописку в Твери, подавать регистрационные документы нужно в ИНФС в Твери. ИП поставят на учет в городе прописки. Чтобы не ездить по городам, используйте почтовые услуги либо онлайн-подачу.

    Вы сможете заниматься своей деятельностью из любого субъекта РФ (не открывая при этом офисы). Платить налоги же все равно придется там, где зарегистрирован ИП (за исключением ПСН).

    Если говорить про адрес, на который нужно регистрировать ООО, здесь возможны следующие варианты:

    1. Покупка либо аренда недвижимости.
    2. Можно воспользоваться домашним адресом руководителя либо учредителя.

    5. Страховые взносы и налоги для ИП и ООО

    На любого индивидуального предпринимателя, вне зависимости от выбранной им деятельности и системы налогообложения, налагается обязанность по перечислению за себя взносов в негосударственные фонды. При наличии сотрудников, взносы уплачиваются и за них.

    Если у ООО будет только один учредитель – руководитель, он должен вносить примерно такую же сумму.

    На размер налогов оказывает влияние не форма ведения бизнеса, а налоговый режим. На сегодняшний день есть такие варианты:

    1. Общий налоговый режим (ОСНО). Для ИП налог составляет 13%, для ООО – 20%.
    2. УСН. Сумма налогов – одинаковая.
    3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Сумма налогов одинаковая.
    4. Патентная система налогообложения (ПСН). Ею могут воспользоваться исключительно ИП.
    5. Налог на профессиональный доход (НПД). На НПД могут работать только ИП.

    Платежи за сотрудников у ИП и ООО идентичны друг другу. Речь идет о взносах в страховые фонды и подоходном налоге (13%).

    И у ИП, и у ООО, есть возможность делать выбор в пользу любой системы налогообложения. Исключение – патентная система и НПД. Они доступны только для ИП.

    В данном случае условия у ООО меньше выбора.

    6. Вывод денежных средств предпринимателем и ООО

    Вывод денег для ИП доступен в любой период времени. Самое важное – чтобы отсутствовал долг по страховым взносам и налогам.

    Вывод денежных средств из ООО – процесс более сложный, даже при наличии в нем исключительно одного учредителя. Считается, что это деньги общества.

    1. Как дивиденды.
    2. Как заработная плата.
    3. Как займ учредителя обществу по договору.

    Дивиденды выплачивают из чистой прибыли – денежной суммы, из которой уже были вычтены страховые взносы и налоги. Но с дивидендов обязательно нужно уплатить налог – он составляет 13%. Выплату можно осуществлять ежеквартально, по полугодиям, один раз в год.

    С зарплаты уплачиваются взносы, налоги, отчсиления в фонды.

    Если оформить договор займа обществу учредителем, то можно получать прибыль общества в виде процентов по займу.

    7. Ограничения по видам деятельности ИП и ООО

    ИП могут осуществлять не каждую деятельность. Нельзя заниматься:

    • Банковской деятельностью;
    • Производством и реализацией алкоголя;
    • Производством лекарств;
    • Страхованием;
    • Инвестированием и др.

    ООО может заниматься всеми видами деятельности, если налоговым режимом выступает ОСНО.

    ИП или ООО – что лучше?

    ИП или ООО – вот в чем вопрос

    Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

    «Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

    Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

    Ключевые различия ИП и ООО

    Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

    Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

    Простота регистрации

    Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

    Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.

    В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

    Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

    «Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением онлайн-сервисов процесс упростился».

    Что выгоднее — ИП или ООО

    Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

    В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

    Читайте также  можно ли изменить название ооо

    Налоги ИП и ООО

    Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

    ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

    Подготовьте документы для регистрации бизнеса и откройте расчетный счет в одном месте

    Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

    Ограничения

    ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

    С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

    Престиж и репутация

    Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

    Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

    Простота ликвидации

    Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

    И еще об ООО

    Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

    Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

    Итого

    «Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

    Не пропустите новые публикации

    Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

    Что такое ООО

    Зачем оно вам нужно и сколько стоит

    Самые распространенные формы бизнеса в России — ИП и ООО .

    Коротко: ИП подходит тем, кто будет работать самостоятельно, а ООО — тем, кто собирается заниматься бизнесом вместе с партнерами. Дальше нужно разбираться.

    Ответственность

    Если условный Василий открывает ИП и что-то идет не так, то при банкротстве Василий будет отвечать перед кредиторами всем своим имуществом — в том числе машиной, которую купил еще до того, как стал ИП . В отдельных случаях могут даже забрать квартиру, если она у него не одна.

    Для тех, кто выбирает, что открывать — ИП или ООО — мы подготовили таблицу со сравнением

    Если же Василий откроет ООО и разорится, то в большинстве случаев заберут только то, что принадлежит фирме: имущество, деньги на расчетных счетах и мебель из офиса. Личную машину не должны трогать, хотя и есть способ.

    Отличается и административная ответственность, то есть штрафы. Обычно в законе предусмотрены разные суммы штрафов для организаций и должностных лиц. ИП по умолчанию штрафуют как должностных лиц. ООО больнее.

    Например, если компания принимает деньги у физлиц и у нее нет кассового аппарата, то штраф — от 75 до 100% от суммы расчета мимо кассы, минимум 30 000 Р . Штраф для ИП — от 25 до 50% от суммы расчета, минимум 10 000 Р .

    Учредители, документы и регистрация

    ИП — это индивидуальный предприниматель, который решил заняться бизнесом. Он делает это индивидуально, соучредителей у него быть не может. Чтобы зарегистрироваться как ИП , Василию нужен паспорт, заявление и оплаченная пошлина 800 Р . Юридический адрес не нужен: ИП регистрируют по месту постоянной прописки в паспорте.

    Общество с ограниченной ответственностью организует один или несколько человек — всего до 50 учредителей. У ООО есть уставный капитал, в него вкладываются все учредители. Минимальный размер капитала — 10 000 Р , доли могут быть неравными.

    Как распределяются доли и прибыль в ООО

    Имя Доля Прибыль
    Василий 5000 Р 50%
    Елена 3000 Р 30%
    Петр 2000 Р 20%

    Если дела компании пойдут в гору, то учредители будут получать прибыль пропорционально своим вложениям.

    Если вы хотите внести в уставный капитал имущество, которое стоит от 20 000 Р — допустим компьютеры, — то независимый оценщик должен оценить их стоимость и составить акт оценки имущества. Это дополнительные расходы, которые ложатся на учредителей.

    Заранее, еще до регистрации компании, нужно договориться о названии; юридическом адресе; размере уставного капитала (от 10 000 Р ); ОКВЭДах (видах деятельности, которыми будет заниматься компания) и системе налогообложения.

    После этого нужно утвердить устав и назначить генерального директора — можно из числа учредителей, а можно и со стороны. Если в компании нет соучредителей, то единственный учредитель собственным решением назначает генеральным директором себя или нанимает кого-то.

    Учтите: все решения нужно фиксировать на бумаге. Если учредитель один, печатаете единоличные решения. Если несколько — протоколы собраний. Первый протокол делайте в момент создания организации. В статье 181.2 гражданского кодекса перечислено, что нужно обязательно указать при составлении протокола.

    Все эти протоколы — страховка, которая подтверждает решения компании. Если что-то пойдет не так, то в суде вы будете оперировать именно протоколами.

    Дальше нужно оплатить госпошлину 4000 Р и подать в ИФНС пакет документов.

    Как подать документы

    В больших городах документы нужно нести в единый регистрационный центр, или ЕЦР. В Санкт-Петербурге ООО регистрирует МИФНС № 15, в Москве — МИФНС № 46.

    Вот что нужно собрать:

    1. Заявление о регистрации юридического лица (Р11001). Паспортные данные и ИНН всех учредителей.
    2. Устав юридического лица.
    3. Протокол о создании юридического лица.
    4. Договор об учреждении ООО (не нужен, если учредитель один).
    5. Квитанцию об оплате госпошлины.
    6. Заявление о переходе на УСН , если собираетесь на ней работать.

    Дополнительно может потребоваться документ, подтверждающий юридический адрес, например копия договора аренды, гарантийное письмо от собственника помещения или свидетельство о праве собственности на помещение.

    Какие документы выдадут после регистрации

    В течение трех рабочих дней после подачи полного пакета документов в ИФНС компанию зарегистрируют, а вы получите пакет документов.

    Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. В свидетельстве указаны ИНН и код причины постановки на учет — КПП . ИНН присваивается организации один раз и остается неизменным все время ее существования, при изменении адреса юридического лица КПП будет меняться.

    Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц. С 2017 года этот лист является подтверждением регистрации ООО . В нем отражаются все основные данные о компании. В случае внесения изменений, например, если меняется состав участников или юридический адрес, лист нужно будет получить заново.

    Устав с отметкой налогового органа о регистрации. Его бережно храните. В устав нужно внести изменения, если меняется юридический адрес, размер уставного капитала или название. Для внесения изменений нужно будет составить протокол общего собрания всех участников, документы нужно отдать и зарегистрировать в ИФНС . Госпошлина за регистрацию новой редакции устава — 800 Р .

    госпошлина за регистрацию новой редакции устава

    Налоговая сама уведомляет пенсионный фонд, ФСС и органы статистики о регистрации организации.

    Могут ли отказать в регистрации?

    Да. В этом случае вы получите бумагу, в которой прописана причина отказа. Часто бывает, что подали неполный пакет документов, прокрались опечатки и так далее.

    В этом случае нужно исправить ошибку и подать документы заново. Госпошлину придется оплатить еще раз.

    Как выбрать юридический адрес

    На самом деле в законодательстве РФ нет понятия «юридический адрес», есть «место нахождения общества». Но для удобства мы и дальше будем оперировать понятием «юридический адрес».

    Юридическим считается тот адрес, по которому находится его руководитель, на языке юристов — «постоянно действующий исполнительный орган». Этот адрес определяет налоговую инспекцию, в которой ООО будет состоять на учете. На этот адрес будут приходить бумажные требования из ИФНС , и ПФР , и ФСС . Если компания переезжает, нужно внести изменения в устав и ЕГРЮЛ , госпошлина — 800 Р . Но бывают случаи, когда ее платить не нужно.

    Юридическим адресом может быть и собственное, и арендованное помещение, и даже домашний адрес учредителя, но везде есть нюансы.

    Собственное помещение должно быть нежилым. В налоговой могут попросить документ о праве собственности (выписку из ЕГРН — Единого государственного реестра недвижимости — или свидетельство о собственности).

    Арендованное помещение. Нужно разрешение собственника на использование адреса для регистрации ООО .

    Домашний адрес учредителя или руководителя. Учредитель или руководитель, чей адрес указывают, должен быть собственником квартиры или иметь в ней прописку. Если у квартиры несколько собственников, то от каждого понадобится разрешение на использование помещения.

    Квартира не такой интересный вариант, как может показаться на первый взгляд: адрес будет указан в выписке ЕГРЮЛ , которую может получить любой мимо-крокодил. При этом в жилом помещении нельзя разместить аптеку, склад, магазин, кабинет стоматологии и т. д.

    Аренда адреса — плохой вариант. Базово вы платите не за помещение, а за адрес, по которому компания числится. Дальше, в зависимости от цены, по адресу будут принимать вашу почту или вы даже сможете находиться там, если налоговая решит навестить компанию с выездной проверкой.

    Аренда адреса незаконна и рискованна:

    • компании могут отказать в регистрации;
    • налоговая и банк могут посчитать компанию обнальщиком;
    • если потеряется письмо — виноватых нет.

    Еще можно арендовать помещение в бизнес-инкубаторе. В крупных городах существуют такие центры поддержки предпринимательства. Если организация и вид деятельности соответствуют условиям бизнес-инкубатора (например информационные технологии), то она может арендовать помещение и зарегистрироваться по адресу инкубатора.

    ИП юридический адрес не нужен: его регистрируют по месту прописки. Организации нужно представить документы об аренде помещения (или собственности на него), как вариант можно указать домашний адрес учредителя, но нежелательно.

    Расчетный счет и печать

    ИП может работать без расчетного счета, а ООО нужно открыть его сразу после регистрации. В Тинькофф-бизнесе для резервирования реквизитов понадобится только ИНН компании. Для открытия счета — фото уставных документов, фото паспортов учредителей, фото выписки из ЕГРЮЛ .

    Вы можете открыть сразу несколько счетов в разных банках — это не запрещено.

    Раньше все компании были обязаны иметь печать, теперь нет. Если вы не пишете про печать в уставе, то она вам не нужна. Если написали, то придется делать круглую печать.

    ИП или ООО

    Зачастую предприниматели задаются вопросом: Что лучше – ИП или ООО для ведения бизнеса? В чем состоят ключевые отличия этих организационно-правовых форм? Какие преимущества и недостатки существуют? Разобраться в особенностях вам поможет наша статья, в которой изложены основные критерии ООО или ИП – плюсы и минусы представлены в подробной таблице.

    Что лучше открыть – ИП или ООО

    Чтобы знать, что выгоднее открыть – ИП или ООО, необходимо ознакомиться с законодательными нормами регулирования деятельности предпринимательства. В соответствии с требованиями гражданского законодательства РФ любая систематическая деятельность, направленная на извлечение прибыли, должна быть зарегистрирована в установленном Порядке (Закон № 129-ФЗ от 08.08.01 г.). Форма регистрации может быть в виде предприятия-юридического лица или ИП-физлица. Если деятельность ведется без наличия регистрации, а также без оформления соответствующей разрешительной документации (при необходимости), то такая работа признается незаконной и чревата административной, уголовной и налоговой ответственностью.

    Что выбрать – ИП или ООО с точки зрения процедуры регистрации, ведения учета, налогообложения и имущественной ответственности? Ответ на вопрос зависит от поставленных целей и задач. Обе правовые формы имеют свои достоинства и недостатки. Прежде чем выбрать, определитесь со следующими факторами:

    • Будете ли вы работать самостоятельно или с приемом в штат наемных работников?
    • Какими видами деятельности планируете заниматься?
    • В какой мере готовы нести ответственность?
    • На какой системе налогообложения собираетесь работать?

    Обратите внимание! Если говорить о минусах ИП, главный существенный недостаток по сравнению с ООО заключается в размерах имущественной ответственности. В соответствии со стат. 24 ГК ответственность по обязательствам, возникающим в процессе деятельности ИП, несет гражданин в размере всего принадлежащего ему имущества, кроме запрещенного к взысканию. А в ООО ответственность учредителей ограничена размером уставного капитала – минимально 10000 руб.

    ИП или ООО – что лучше: таблица отличий

    Все существующие в 2017 году плюсы и минусы ООО и ИП представлены в таблице ниже. Внимательно ознакомьтесь со сравнительной информацией: ведь от правильности выбора организационно-правовой формы бизнеса будет зависеть как сама процедура регистрации, так и размер налогов к уплате и другие сопутствующие моменты.

    Что выгоднее ИП или ООО – сравнительные характеристики:

    Как становится понятно из приведенной таблицы, у ИП есть свои достоинства, но и преимущества ООО перед ИП также очевидны. Далее разберемся подробнее с фискальной нагрузкой ИП и ООО.

    ИП или ООО – сравнительная таблица по налогам

    Кто будет платить больше налогов – все плюсы и минусы ИП и ООО по налогообложению в таблице ниже.

    Что проще – ИП или ООО

    Если же вы хотите принимать решения единолично, то вы также можете открыть ООО, но это потребует больше денежных затрат уже «на старте». При ограниченности в средствах дешевле зарегистрировать ИП, с минимальными затратами в виде уплаты госпошлины размером в 800 руб. Дополнительными плюсами в пользу предпринимательства становится свободное расходование полученных доходов, лояльность со стороны налоговых органов и других контрольных структур, отсутствие необходимости нанимать в штат работников и пр. Кроме того, предприниматель может не вести бухучет и работать на патенте. Налоговая нагрузка рассчитывается по каждому режиму налогообложения отдельно.

    Аналогично определяется оптимальный правовой статус для других видов деятельности. К примеру, создается автосервис – ООО или ИП следует выбрать? Для ответа и четкого понимания юридических и налоговых последствий, взвесьте все за и против, используя вышеприведенные сравнительные таблицы. Проще и понятнее ведение документооборота и учета у индивидуального предпринимателя, нежели в ООО. Вывод денег осуществляется без уплаты налогов с дохода, можно даже не открывать расчетный счет. Отчетность сдается в минимальном составе в зависимости от того, на какой системе ведется деятельность.

    Тем не менее амбиции у всех разные: если вы планируете открыть широкомасштабную компанию с множеством видов ОКВЭД, перспективнее будет регистрация в статусе ООО. Юридическое лицо привлекательнее для внешних инвестиций и привлечения клиентов, а опытные бизнесмены хорошо понимают, что потребность в свободных средствах может возникнуть непредвиденно и очень важно быть уверенным в быстром одобрении заявки на кредит. Между тем в банках предпринимателям идут навстречу не так охотно, как юрлицам, а значит, правовой статус ООО служит дополнительной гарантией безотказного кредитования в случае такой необходимости.

    Регистрация ИП или ООО – что лучше

    Если обобщить все вышесказанное, можно резюмировать, что открытие индивидуального предпринимателя занимает меньше времени и требует меньше усилий, чем ООО. При этом ИП подойдет тем, кто будет работать самостоятельно, но совместное управление предполагает регистрацию нескольких участников, что невозможно при статусе ИП.

    В то же время ООО выгоднее с позиции ответственности, так как размер уставного капитала ограничен определенной величиной, а у предпринимателя такого преимущества нет – все имущество может быть взыскано в счет погашения обязательств. Продолжать перечислять плюсы и минусы можно до бесконечности, но решать, что делать и как поступить, каждый должен сам. Не бойтесь принимать решения, отталкиваясь от специфики конкретной ситуации и с учетом действующих законодательных требований гражданского и налогового кодекса РФ.

    Вывод – в этой статье мы разобрали, как лучше зарегистрироваться – ИП или ООО и привели основные достоинства и недостатки обозначенных правовых форм предпринимательства. Определяйтесь со способом регистрации бизнеса еще до стадии подачи документов, чтобы правильно заполнить все обязательные формы, а по истечении отведенного срока получить пакет регистрационных бланков и незамедлительно приступить к развитию фирмы.