ооо сколько человек минимум

Состав и функции участников ООО

  • Ирина Соколова

Организовать общество с ограниченной ответственностью имеют право один или несколько учредителей. Основы взаимоотношений между участниками ООО, их обязанности и права регулируются Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14-ФЗ.

Состав участников

Согласно российскому законодательству зарегистрировать фирму в форме ООО и принимать участие в её работе могут физические и юридические лица, не исключая и иностранные. Занимаются эти лица предпринимательством или нет, значения не имеет. Однако род деятельности гражданина или организации может накладывать ограничения на возможность стать участником ООО.

Физические лица

В частности, запрет на вступление в хозяйственные общества распространяется на граждан, статус которых не совместим с предпринимательством, а именно:

  • состоящих на воинской службе;
  • госслужащих;
  • представителей законодательных, исполнительных и судебных органов власти;
  • депутатов Госдумы и членов Совета Федерации.

Круг лиц, которые попадают под такой запрет, определяется нормами Федеральных законов, регулирующих их служебную деятельность. Все остальные дееспособные граждане старше 18 лет (или эмансипированные несовершеннолетние) по Гражданскому Кодексу могут являться учредителями или участниками ООО.

Юридические лица

Ограничения на участие касаются и юридических лиц:

  1. Организация, состоящая только из одного учредителя, не может быть единственным участником другого общества.
  2. Органам центральной и местной власти запрещено вступать в состав дольщиков коммерческих фирм.
  3. Муниципальные учреждения могут организовывать хозяйственные предприятия в форме ООО, участвовать в работе фирм и приобретать доли в их уставном капитале с разрешения муниципалитета, если такое право зафиксировано в Уставе казённого учреждения.

Сколько участников может иметь ООО?

Итак, мы выяснили, кто вправе входить в состав членов общества. Ещё один важный вопрос: сколько их может быть?

Число участников общества ограничивается диапазоном от 1 до 50. Единственный учредитель после регистрации фирмы может продолжать деятельность в одном лице. Ему никто не запрещает привлечь в организацию других граждан.

Превышение верхней планки списка дольщиков может грозить ликвидацией организации. Из такой ситуации есть два законных выхода:

  1. Вывести из общества «лишних» участников.
  2. Когда количество членов дорастёт до 51, реорганизовать ООО в акционерное общество или производственный кооператив.

На решение этого вопроса обществу дается 1 год, если же это требование не будет выполнено, органы местного самоуправления или ИФНС имеют полные основания закрыть компанию по суду.

Права и обязанности участников

Поставив свои подписи на заявлении о регистрации юрлица, его учредители тут же становятся обладателями обязанностей и полномочий по отношению к своему «детищу». Регулируется это положение законом №14-ФЗ и Уставом организации.

Прежде чем фирма сможет начать свою деятельность, её создание нужно завершить, выполнив до конца все формальности. На этом основная работа учредителей заканчивается, и вступают в силу обязанности участников.

В чем разница между участниками и учредителями?

Здесь стоит определиться с терминами. Обычно «участник» и «учредитель» понимаются как идентичные понятия, однако между ними есть разница. Первые – это лица, которые являются создателями фирмы и, как правило, их состав остаётся постоянным на срок всего функционирования общества. Понятие «участников» несколько шире: под ними имеются в виду граждане и организации, которые непосредственно участвуют в хозяйственной деятельности общества. Круг этих лиц может свободно меняться любое количество раз.

С момента госрегистрации учредители становятся участниками. Лица, которые вошли в их состав уже после учреждения организации, не попадают в список учредителей, если только для этого не произведена перерегистрация ООО. Соответственно, функции учредителей будут несколько отличаться от обязанностей рядовых членов компании.

К прерогативе учредителя относится:

  • решение о создании общества;
  • составление Устава;
  • назначение руководителей фирмы;
  • формирование ревизионной комиссии;
  • право голоса в общем собрании, пропорциональное его вкладу в уставный фонд.

Учредитель также должен внести в установленные сроки свою долю в уставный капитал и в ее пределах отвечать по обязательствам организации перед кредиторами.

Какие права имеют участники общества?

Полномочия участников общества достаточно широки и распространяются практические на все направления его деятельности. Они вправе:

  • управлять делами фирмы, голосовать в общем собрании, инициировать рассмотрение различных вопросов;
  • иметь доступ ко всей документации и отчётности, получать полную информацию о финансовом состоянии и работе общества;
  • распределять совместно с другими дольщиками прибыль;
  • свободно покинуть общество по своему желанию с изъятием своего вклада из уставного фонда;
  • передать или продать свою часть в уставном капитале другому сообщнику или третьему лицу;
  • при ликвидации компании получить часть имущества, оставшегося после оплаты её задолженностей.

Данные права являются базовыми, законодательно гарантированными для всех членов ООО и не подлежат ограничению. Устав может разрешать введение дополнительных прав для всех участников или для отдельных лиц. Предоставление последних, как правило, решается единогласным решением общего собрания. Такие привилегии являются персональными и не привязаны к доле в уставном капитале конкретного лица.

Уже «выданные» дополнительные права общество вправе отозвать обратно или существенно урезать. Когда дело касается всех дольщиков, требуется единодушное голосование собрания, а по отдельным привилегированным членам достаточно положительного решения 2/3 голосующих и согласия самого заинтересованного лица. Аналогичным образом накладываются на участников и дополнительные обязательства.

Основные и дополнительные обязанности

Как действующие, так и вновь вступающие в общество дольщики имеют равные обязанности, закрепленные законом «Об обществах с ограниченной ответственностью»:

  • оплатить в полном объёме свои доли в уставном капитале, как того требуют учредительные документы и законодательство;
  • соблюдать коммерческую тайну: все участники ООО несут ответственность за разглашение конфиденциальной информации, касающейся деятельности фирмы.

Этими двумя пунктами и ограничиваются общие для всех обязанности. Как видно, они никак не регламентируют непосредственное участие в работе фирмы. Руководство организацией и ведение предпринимательской деятельности обеспечивают те ее члены, которые получили такую ответственность по решению собрания. Если в список наделенных дополнительными функциями входят все участники без исключения, своё согласие они должны выразить 100% голосов.

Если обязанности возлагаются на определенный круг лиц, то с них необходимо получить разрешение и проголосовать за это большинством в 2/3. Избавиться от обязательств сверх базовых участник по своему желанию не может, только с единогласного одобрения общим собранием.

Особенности дополнительных обязанностей в персональном назначении, то есть передать их другим лицам нельзя, даже если совершена продажа или передача вклада в уставном капитале. Исполнение дополнительных функций определенным участником не означает автоматическое получение привилегий и прав.

Как изменить состав участников ООО?

В процессе деятельности фирмы состав её участников может меняться неограниченное число раз. Возможно, кто-то из участников со временем захочет «поделиться» своей долей в уставном капитале, продав или переуступив её часть другому лицу, принимать меньше участия в работе общества, выведя часть своего вклада из учредительного фонда, или вообще покинуть общество.

Не исключаются случаи, когда одного из членов «просят» выйти из ООО в принудительном порядке. Иногда, наоборот, требуется привлечение дополнительных участников, что возможно только внесением изменений в список участников с их последующей регистрацией в ИФНС. Каким образом такие изменения оформляются?

Приём нового участника

В случае, если в фирму приходит новый участник, который своим взносом увеличивает размер уставного капитала, его приём фиксируется общим решением членов общества. Регистрация изменений списка участников ООО проводится в территориальном органе ФНС в установленном порядке. С момента регистрации пришедший наделяется аналогичными правомочиями и обязанностями, как и остальные участники.

Выход участника

Если один из участников принял решение выйти из общества, приоритетное право выкупить его долю в уставном капитале имеют другие учредители. На выход из фирмы согласия общества не требуется, если вклад вышедшего участника не передается постороннему лицу. Достаточно внести правки в список участников и подать заявление на их регистрацию. Право участников на выход должно быть задекларировано в Уставе фирмы.

Выход единственного члена из ООО невозможен, а в случае такой необходимости оформляется ликвидация общества.

Замена участника

Замена одного из участников общества на третье лицо происходит на основании сделки купли-продажи долей в уставном фонде. Договор регистрируется в нотариате при обязательном присутствии обеих сторон и соблюдении необходимых формальностей. Если у сторон сделки имеются законные супруги, от них требуется получить разрешение на покупку или продажу доли. Затем осуществляется регистрация изменений списка участников.

Читайте также  зачем ликвидировать ооо

Второй способ замены участника происходит без нотариального участия. Договор купли-продажи долей от старого участника новому не оформляется. Сначала происходит вступление в общество нового участника, а затем желающий уйти передает свою часть в уставном фонде пришедшему и выводится из состава ООО.

Исключение участника

Принудительное исключение участника – крайняя мера, которая предпринимается по инициативе других участников общества. Такое возможно только в судебном порядке, а истцом выступает ООО в лице всех остальных его членов или их части, обладающих в общем собрании влиянием более чем в 10 % всех голосов.

Основаниями для судебного вывода участника может быть его злостное уклонение от исполнения обязанностей по отношению к фирме. Например, если данное лицо не оплачивает свою долю в учредительный фонд, игнорирует участие в работе фирмы, отказывается от своих обязательств, своими действиями или бездействием нарушает функционирование организации.

После рассмотрения вопроса судом и вынесения положительного решения процесс исключения провинившегося участника завершается государственной регистрацией изменений в составе юридического лица.

С момента создания и на протяжении всего существования ООО обязано вести список участников, где фиксируются данные каждого члена общества, информация о размере его доли в учредительном фонде и их оплате, а также все происходящие изменения.

Участники общества с ограниченной ответственностью

Участники ООО, их численность. Особенности и понятие компании одного лица.

Участники ООО, их численность

Общество с ограниченной ответственностью – юридическое лицо, сформированное физическими или юридическими лицами, имеющее определенную структуру. ООО формирует капитал и действует на основании учредительной документации и норм гражданского права.

Участники данного сообщества не обязаны отвечать по обязательствам, а риск убытков связан только с деятельностью организации.

Деятельностью ООО управляет структурированная система органов, сформированных на основании законов:

  • Собрание участников сообщества – основной, обязательный орган, который должен присутствовать в каждом обществе с ограниченной ответственностью. Компетенция собрания определяется нормами Устава и положениями закона.
  • Наблюдательный орган или совет директоров: нет никаких законодательных требований, которые обязывают формировать такой орган в ООО. Обязанности и права предоставляются совету директоров, согласно положениям Устава.
  • Коллегиальные и исполнительные органы формируются, согласно нормам права, создаются для осуществления текущего контроля. Коллегиальный орган не является обязательным, единоличный – формируется в обязательном порядке. Исключение: ситуации, когда функциональная нагрузка единоличного органа не передана организации – в таком случае, он не обязателен.
  • Ревизионная комиссия – орган, формируемый для осуществления контроля над деятельностью юридического лица, выполнением обязанностей, изложенных в Уставе. Он формируется в обязательном порядке, если в составе юридического лица от 15 и более участников.

Участниками ООО могут быть:

  • Публично-правовые образования.
  • Юридические лица.
  • Физические лица.

Допускается функционирование организации, в состав которого входит один участник. Согласно нормам права, максимальное количество участников – 50 человек.

При возрастании числа участников свыше 50 человек, согласно нормам, ООО обязано преобразоваться в акционерное общество в течение 1 года. Минимальное количество лиц не установлено.

Понятие предельной численности участников

Предельная численность участников сообщества – отличительная черта ООО, предусмотренная нормами гражданского законодательства. Такая организация имеет простую структуру органов правления, что отличает ООО от акционерного общества.

Особая система управления акционерным обществом необходима по причине значительного числа участников, которые формируют капитал юридического лица своими вкладами. Это не характерно для ООО, поэтому существование сложной системы управления не имеет смысла.

Согласно нормам гражданского законодательства, в составе ООО может быть один участник – такое юридическое лицо называют «общество одного участника» или «общество одного лица».

Законом предусмотрено предельное количество участников ООО – 50 человек. В течение года ООО, в составе которого имеется более 50 человек, обязано преобразоваться в акционерное общество.

Если через год ООО не преобразуется в акционерное общество, юридическое лицо ликвидируется согласно решению суда. Обращение в суд может подать любой орган, которые имеет такие полномочия.

Формировать ООО могут физические и юридические лица, публично-правовые образования.

Особенности и понятие компании одного лица

Формирование ООО, состоящее из одного участника, или «общество одного лица», допускается нормами права. Образовывается ООО одного лица путем учреждения его единственным человеком, либо путем выкупа всех долей организации одним лицом.

Особенностями ООО одного лица являются:

  • Все вопросы, относительно деятельности компании, формирования капитала, сроки оплаты капитала, стоимости доли, решает один участник.
  • Единственный участник не может выйти из состава ООО.
  • Если ООО образована или функционирует с одним участником, в случае взыскания задолженности на долю, кредитор не может получить долг по правилам, которые требуют выплаты суммы действительной стоимости доли.
  • Вопросы, которые находятся в компетенции общего собрания участников, в данном случае, решаются одним лицом, которое имеет ряд прав и обязанностей, согласно Уставу.

Статья 66 Гражданского кодекса гласит, что единственным участником не может быть другое общество, которое также имеет одного участника.

Отдельные категории лиц, которым запрещено или ограничено участие в хозяйственных товариществах или обществах

Формировать и участвовать в деятельности ООО могут физические и юридические лица. Существуют нормы законодательства, которые ограничивают права некоторых лиц участвовать в деятельности ООО или запрещают участие.

Закон ограничивает право лица, владеющего долями, акциями, ценными бумагами, участвовать в деятельности ООО, если это может вызвать конфликт интересов.

Ограничения распространяются также на участие в ООО бюджетных организаций.

Если ООО создано и действует, включая одного участника, это не может быть иное общество, также состоящее из одного участника.

Сколько стоит регистрация ООО в 2021 году

Для регистрации ООО в 2021 году надо подготовить средства на оплату уставного капитала (минимум 10 000 рублей) — это единственная обязательная статья расходов. При определенных условиях придётся оплатить госпошлину в 4000 рублей. Остальные расходы по вашему желанию: изготовление печати, услуги нотариуса и т.д.

Если у вас нет помещения, а регистрировать общество с ограниченной ответственностью по домашнему адресу вы не хотите, придется потратиться на приобретение юридического адреса или аренду помещения. Изготовление печати, если будете ее использовать, обойдется в несколько сотен рублей.

1. Из чего складывается стоимость регистрации

При регистрации ООО можно выделить следующие статьи расходов:

  • оплата госпошлины — 4000 рублей;
  • покупка юридического адреса — от 2000 рублей;
  • внесение уставного капитала — минимум 10 000 рублей;
  • открытие счета в банке — бесплатно;
  • изготовление печати — несколько сотен рублей;
  • иные расходы — услуги нотариуса и сторонних регистраторов: зависит от сложности запрашиваемой услуги.

Итого, чтобы открыть ООО, придется потратить более 16000 рублей. И это минимум, который можно еще сократить.

2. Размер госпошлины за регистрацию ООО

Госпошлина за регистрацию ООО составляет 4000 рублей. Оплату надо произвести до подачи документов.

Оплата госпошлины обязательна:

  • при подаче бумажных документов непосредственно в налоговую,
  • при отправке почтой,
  • при курьерской отправке.

С 1 января 2019 г. общество с ограниченной ответственностью можно зарегистрировать без уплаты госпошлины, но только если документы будут подаваться электронно: через МФЦ, нотариуса или с помощью ЭЦП через сайт ФНС и портал госуслуги.

Читайте также  как уволить директора ооо без его согласия

3. Минимальный размер уставного капитала ООО

Минимальный размер уставного капитала для регистрации ООО — 10 000 рублей. Если у общества несколько участников, взносы в уставный капитал можно делать долями. Особенности распределения долей нужно отразить в уставе, а сами деньги перевести на расчетный счет ООО не позднее 3-х месяцев после регистрации.

Для некоторых ООО в силу особенностей их деятельности предусмотрен повышенный размер обязательного уставного капитала. Вместо минимальных 10 тысяч рублей банки, например, обязаны внести 300 млн. рублей, производители алкоголя — 80 млн. рублей. Повышенный уставный капитал предусмотрен для букмекерских и страховых компаний, а также предприятиям в сфере лицензирования и организации азартных игр.

4. Стоимость адреса для регистрации ООО

Вы можете бесплатно зарегистрировать ООО по адресу прописки руководителя или одного из учредителей. Можно зарегистрироваться по адресу недвижимости, внесенный в уставный капитал или в арендуемом помещении, но с согласия собственника.

Если ни один вариант вам не подходит, можно купить юридический адрес. Цену следует уточнять у соответствующих компаний.

Имейте в виду, что регистрация ООО не по адресу расположения постоянно действующего исполнительного органа противоречит законодательству и очень рискованна. ФНС, после выездной проверки, может обратиться в суд с требованием о ликвидации ООО или о признании у общества филиалов и структурных подразделений.

5. Изготовление печати

Печать для ООО не обязательна. Закон об ООО указывает, что общество вправе иметь печать, т.е. это не обязанность ООО, а лишь право, которое можно не использовать. Главное — отразить в уставе, как вы будете работать: с печатью или без нее.

Работа без печати может повлечь ряд трудностей:

  • надо будет прикладывать ко всем документам приказ, подтверждающий полномочия лица, подписавшего документ,
  • можно столкнуться с недоверием контрагентов,
  • некоторые банки требуют печать, если вы будете использовать бумажные «платежки» и снимать наличные со счета по чековой книжке.

Однако изготовить печать не так дорого и можно изготовить её чтобы избежать трудностей в дальнейшей работе. Для изготовления понадобятся документы о регистарции ООО и список сведений, которые вы хотите отобразить на печати.

6. Открытие расчётного счёта в банке

Наличие счета в банке — обязательное требование для ООО, т.к. все налоги и взносы организации должны оплачивать только через расчетный счет. Уставный капитал также надо вносить на банковский счет общества.

Расчетный счет открывает руководитель ООО, предоставив приказ о назначении, учредительные документы и печать. Открыть счет можно бесплатно. Разница будет лишь в ежемесячной комиссии за ведение счета.

Другие статьи

Как выбрать банк для открытия расчетного счета. Нужен ли счет в банке для ООО или ИП. Может ли ООО или ИП работать без расчетного счета.

Пошаговый план действий после открытия ООО. Выбор оптимальной системы налогообложения.

Выгодно ли открывать ООО?

Подарок для новых ООО

Регистрируйте компанию, сообщите менеджеру ваш ИНН и получите бесплатно 3 месяца работы в сервисе со сдачей отчетов!

Начинающий предприниматель логично задается вопросом: какая организационно-правовая форма больше подходит для планируемого бизнеса? В этой статье мы рассмотрим ООО с точки зрения финансовой выгоды.

Финансовая ответственность

Считается, что ООО выгоднее ИП уже тем, что предприниматель в случае банкротства отвечает своим личным имуществом, а ООО — только уставным капиталом, который чаще всего составляет 10 000 рублей. Но это не совсем так. Государство предусматривает субсидиарную ответственность для учредителей ООО: при банкротстве они тоже рассчитываются по долгам. Личную собственность удается сохранить, если учредители докажут в суде, что действовали в интересах организации.

Так что риск потерять личное имущество есть и у ИП, и у ООО. Но закон очерчивает границы взысканий в ст. 446 КПК РФ. У должника законодательно нельзя отобрать:

  • единственное жилище;
  • предметы домашней обстановки, одежду и обувь (кроме предметов роскоши);
  • продукты питания и деньги на сумму в размере МРОТ;
  • и другие необходимые для жизни вещи.

Бухгалтерский учет

Все организации, в отличие от ИП, должны вести бухгалтерский учет. Это непростой процесс, и большинство ООО нанимают для этих целей бухгалтера, покупают программное обеспечение или подключаются к сервису, который упростит ведение бухгалтерии. И это тоже влечет финансовые затраты — от 750 рублей в месяц за самостоятельную работу в бухгалтерском сервисе, от 3 000 до 8000 рублей в месяц за бухгалтерские услуги на аутсорсинге и 20 000–40 000 рублей в качестве зарплаты штатному бухгалтеру. Если вы берете бухгалтера в штат, то появляются дополнительные расходы на организацию рабочего места и ежемесячные социальные налоги — около 30 % от зарплаты сотрудника.

ООО платит налог с дивидендов и с зарплаты директору

ИП может пользоваться доходами своего бизнеса, ни перед кем не отчитываясь. У ООО — обособленное имущество, оно отделено от имущества его учредителей. Чтобы учредители могли пользоваться доходами ООО, нужно либо начислять им зарплату либо выводить дивиденды.

Зарплата облагается НДФЛ (13 % из зарплаты) и страховыми взносами (30 % от заработной платы, которые работодатель платит в фонды из своих средств). Дивиденды можно начислить раз в квартал при наличии бухгалтерской прибыли, они также облагаются НДФЛ 13 %.

Рассчитаем доходы ООО и сравним с доходами ИП

Давайте предположим, что бизнес приносит доход 300 000 рублей в месяц. На предприятии есть три работника (один из них — директор), каждый получает зарплату 40 000 рублей. Предприятие находится на упрощенной системе налогообложения, налогооблагаемая база «Доходы» — 6 %. Аренда и хозяйственные расходы составляют 80 000 в месяц.

Пример 1. Вы работаете как ООО.

Ваши ежемесячные доходы будут формироваться следующим образом:

  • зарплата сотрудникам — 120 000 рублей (НДФЛ платится из суммы зарплаты, поэтому дополнительно в расходах его не учитываем);
  • страховые взносы по сотрудникам — 120 000 * 30 % = 36 000 рублей;
  • аренда и хозяйственные расходы — 80 000 в месяц;
  • налог 6 % от 300 000 рублей = 18 000 рублей. ООО имеет право уменьшить его на размер страховых взносов, уплаченных в расчетном периоде за сотрудников, но не более чем на 50 %. Взносы за сотрудников составили 36 000 рублей, мы не можем уменьшить налог на эту сумму, уменьшаем налог на 50 % = 9 000 рублей;

Итого расходов: 120 000 + 36 000 + 80 000 + 9 000 = 245 000 рублей;

Чистый доход предприятия, который остается на расчетном счете ООО: 300 000 — 245 000 рублей = 55 000 рублей.

Если учредитель хочет по итогам квартала вывести все средства в качестве дивидендов, то он должен будет уплатить с них подоходный налог 13 %, и месячный доход по дивидендам составит: 55 000 — 13 % = 47 850 рублей. Помимо дивидендов, учредитель получил чистый доход в виде зарплаты: 40 000 — 13 % = 34 800 рублей. Таким образом, чистый личный доход учредителя ООО в месяц составляет: 47 850 + 34 800 = 82 650 рублей.

Читайте также  какие отчеты в росстат обязаны сдавать ооо

Пример 2. Вы работаете как ИП.

Ваши ежемесячные доходы будут формироваться следующим образом:

  • зарплата сотрудникам — 80 000 рублей (НДФЛ включен). Зарплата выплачивается уже двум сотрудникам, так как руководитель предприятия — ИП не получает зарплату, но распоряжается всеми доходами;
  • страховые взносы по сотрудникам: 80 000 * 30 % = 24 000 рублей;
  • страховые взносы за ИП: в 2016 году сумма всех фиксированных платежей составляет 23 153,33 рубля. Тогда в месяц ИП должен уплатить 1 929,45 рубля.При доходах свыше 300 000 рублей в год ИП должен платить еще 1 % налога. Таким образом, при ежемесячном доходе в 300 000 рублей ежемесячные взносы увеличиваются на сумму 300 000 * 1 % = 3 000 рублей;
  • аренда и хозяйственные расходы: 80 000 рублей;
  • налог 6 % от 300 000 рублей = 18 000 рублей. ИП с сотрдуниками может уменьшить этот налог на размер страховых взносов, уплаченных за себя и сотрудников в расчетном периоде, но не более чем на 50% (ИП без сотрудников, который платит взносы только за себя, может уменьшать налог без ограничений): 18 000 — 24 000 — 1929,45 — 3 000 — мы видим, что ИП вправе уменьшить налог вдвое: 18 000 * 50% = 9 000 рублей;
  • итого расходов: 80 000 + 24 000 + 1929, 45 + 3 000 + 80 000 + 9 000 = 197 929,45 рубля;
  • чистый ежемесячный доход предприятия, который ИП может использовать в том числе как личный доход, составляет: 300 000 — 197 929,45 = 102 070,55 рубля.

Так мы видим, что одно и то же предприятие, работающее в одинаковых условиях, на одном налоговом режиме, но в разных организационно-правовых формах, приносит своим руководителям неодинаковый личный доход:

Финал расчетов: 82 650 рублей в месяц у ООО против 102 070,55 рубля у ИП

Наш приблизительный расчет показал, что с точки зрения финансовой выгоды ИП выигрывает у ООО. Чтобы понять, как наиболее выгодно организовать бизнес именно в вашей сфере деятельности и вашем регионе, нужно разработать собственный бизнес-план. Затем цифры планового баланса нужно подставить в декларации различных систем налогообложения, учесть разные обязательства для ИП и ООО. Все это поможет выбрать оптимальный налоговый режим и организационно-правовую форму предприятия, а значит — увеличить свою потенциальную прибыль.

Вопросы бухгалтеру. Выпуск 17

Вопросы бухгалтеру. Выпуск 17

Привет, друзья. Прошло две недели, за которые поток вопросов к нашим экспертам не иссяк. Многих предпринимателей волнуют возросшие взносы в ПФР. Некоторые хотят закрывать ИП и открывать ООО. Наши специалисты всегда помогут с такими вопросами. А теперь читайте свежую подборку интересных и волнующих вопросов.

Содержание ООО

Вопрос: Планирую закрыть ИП и открыть ООО-сколько будет обходиться по деньгам содержание, так сказать? Сколько должно быть сотрудников обязательных? Какой лучше выбрать налог?

Ответ: Сотрудников минимум 1 — директор. Обязательных взносов у ООО нет. Налоги и взносы зависят от системы налогообложения, доходов (за исключением ЕНВД) и з/п сотрудников. С з/п платится НДФЛ 13% + взносы сверху (в общем случае, порядка 30%).

Подумайте, прежде чем регистрировать ООО, может ИП все же выгоднее при наличии доходов. ИП может любое имущество взять и положить себе в карман, например заработали как ИП 100 000 руб, на налоги, скажем оставили 6%, 6 000 руб. и 94 000 сняли и пошли в ресторан потратили.

В ООО же, не говоря уже о зарплате директора, даже если 94 000 вывести под дивиденды, то придется удержать с них еще 9% НДФЛ, те порядка 9 000, на руки для ресторана уже получите в лучшем случае, порядка 85 000 руб. Кроме того, чтобы выплатить дивиденды надо достаточно попотеть с документами. + Дивиденды начислять можно не чаще 1 раза за 3 мес.

Это просто информация к размышлению, отговаривать не собирался, просто предлагаю сразу задуматься, как будете выводить деньги из фирмы, ведь бизнес создается обычно для того, чтобы приносить доход в первую очередь его владельцу.

Порядок работы ООО в другом городе

Вопрос: Здравствуйте! Мы хотим открыть офис в другом городе,в соседнем районе. Налоговая инспекция у нас одна (в нашем городе и том, где хотим открыться).У нас ООО. Подскажите, пожалуйста, порядок работы в другом городе. Насколько нам известно, ООО может работать только там, где зарегистрировано.Как нам поступить?

Ответ: 1. Наличие обособленного подразделения.

Читаем первоисточник — ст. 11 НК РФ:

«обособленное подразделение организации — любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места. Признание обособленного подразделения организации таковым производится независимо от того, отражено или не отражено его создание в учредительных или иных организационно — распорядительных документах организации, и от полномочий, которыми наделяется указанное подразделение. При этом рабочее место считается стационарным, если оно создается на срок более одного месяца;»

Адрес обособленного подразделения отличается от адреса самой организации, следовательно, по НК РФ такое подразделение считается обособленным. Каких-нибудь исключений, связанных с нахождением на территории одной ИФНС нет.

2. Раз есть в наличии обособленное подразделение, о его создании необходимо в месячный срок сообщить в свою налоговую инспекцию. Эта норма тоже не вызывает сомнение. Читаем первоисточник — ст. 23 НК РФ:

«2. Налогоплательщики — организации и индивидуальные предприниматели помимо обязанностей, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, обязаны сообщать в налоговый орган соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя:

3) обо всех обособленных подразделениях российской организации, созданных на территории Российской Федерации (за исключением филиалов и представительств), и изменениях в ранее сообщенные в налоговый орган сведения о таких обособленных подразделениях:

в течение одного месяца со дня создания обособленного подразделения российской организации;

в течение трех дней со дня изменения соответствующего сведения об обособленном подразделении российской организации;»

А вот дальше неопределенность. С одной стороны, налоговики сами обязаны поставить на учет обособленное подразделение, с другой стороны, не совсем понятно, надо ли его ставить в той же самой налоговой инспекции.

Но, к счастью, решение вопроса «ставить или нет» полностью лежит на плечах налоговых инспекторов и налогоплательщик может об этом не думать.

Задача налогоплательщика — своевременно сообщить о любом обособленном подразделении.

Задача налоговиков — решать вопрос с постановкой на учет.

Поэтому не надо самим ломать голову — пусть она болит у налоговиков.

Т.е. Вам надо только Уведомить налоговую о создании обособленного подразделения и все.

Затраты на проезд

Вопрос: Добрый день, подскажите, пожалуйста, если по работе я часто пользуюсь общественным транспортом, могу я оплату проезда. например покупка единого билета списывать на затраты? Если да, то какая сумма в месяц допускается на списание таких затрат? заранее спасибо!

Ответ: Добрый день! Специалисты ФНС России считают, что учесть расходы на оплату проезда работникам при расчете «упрощенного» налога нельзя. Причем независимо от того, выплачивает фирма фиксированную компенсацию или возмещает фактически понесенные расходы. Перечень включаемых в налоговую базу затрат является исчерпывающим.

Однако фирма может включить в трудовой договор с работником условие о том, что за разъездной характер работы ему выплачивается компенсация в постоянном размере. Тогда эту компенсацию можно будет учесть как расходы на оплату труда.