Надо ли регистрировать печать ИП в налоговой

Нужно ли регистрировать печать ИП в налоговой и как это сделать?

Известно, что деятельность юридического лица не обходится без составления различного вида документов, которые заверяются не только подписью руководителя, но и печатью . Большинство индивидуальных предпринимателей задумываются о необходимости приобретения печати. Но не каждому известно, где её заказать и подлежит ли она регистрации.

Кстати, пока вы читаете эту статью, я зарабатываю на разнице курсов валют, акций и криптовалют ЗДЕСЬ!

Стоит заметить, что приобретение и использование печати физическими лицами, имеющими статус ИП, не является обязанностью . Каждый вправе решить для себя использовать её либо нет.

Не стоит забывать, что применение печати в бизнесе имеет некоторые положительные моменты:

  1. Наличие печати на документации даёт возможность защититься от возможной подделки.
  2. Печать на документах придаёт солидности ИП.
  3. Многие банковские организации требуют у предпринимателей, чтобы на документах стояла печать. Данное требование может исходить от банков, если предприниматель принимает решение об открытии расчетного счёта.

Несмотря на плюсы, наличие печати имеет и свои отрицательные черты:

  1. Печать не даёт право предпринимателю ставить её выборочно на документацию.
  2. Печать обязана проставляться на всей документации без исключений, а значит, предприниматель обязан всегда держать её под рукой.
  3. Изготовление печати для ИП — платная процедура . Также потребуется понести расходы на приобретение специальной штемпельной подушки, заправки и прочих необходимых материалов.
  4. Причину отсутствия печати на документации предпринимателю придётся постоянно озвучивать контрагентам.

Для чего нужна печать ИП, какие документы нужны и сколько стоит изготовление печати?

В деятельности ИП печать используется:

  • При заполнении бланков отчётности, где печать играет роль обязательного реквизита.
  • При осуществлении деятельности по расчёту населения за оказание услуг с необходимостью выдачи расчётных квитанций.
  • Если предприниматель принял решение открыть расчётный счёт в банковской организации. На сегодняшний день несмотря на то, что на законодательном уровне частному предпринимателю не обязательно приобретать и регистрировать печать, все банки требуют от ИП наличие её на необходимом пакете документов. Сюда же можно отнести и услуги РКО для ИП (расчётно-кассовое обслуживание).
  • Оттиск печати проставляется на первичной документации: договоры, накладные и прочее.

Какой пакет документов необходим для изготовления печати и где её заказать?

Важно! Законодательством не предусмотрен перечень документации, необходимой для заказа печати.

Организации, занимающиеся изготовлением печатей, обычно требуют от предпринимателей следующие документы:

  1. Копия документа удостоверяющего личность (паспорт).
  2. ОГРНИП.
  3. Копия ИНН.

При изготовлении печати, её макет обсуждается с заказчиком. Оттиск печати помимо основной информации об ИП может содержать логотип либо иную графическую информацию.

В качестве защиты печати от подделок используются различные элементы защиты, которые предприниматель вправе выбрать на свое усмотрение.

Стоимость изготовления печати зависит от некоторых факторов:

  1. Размер самой печати;
  2. Материал, из которого она изготавливается;
  3. Обычная печать либо автоматическая;
  4. Наличие штемпельной подушки;
  5. Чернила;
  6. Чехол.

Какую информацию должна содержать печать ИП?

Как правило, на печать наносится информация об ИП:

  1. Аббревиатура — «Индивидуальный Предприниматель», иногда используется «ИП».
  2. Инициалы предпринимателя.
  3. Основной Государственный Регистрационный Номер Индивидуального предпринимателя (ОГРН).
  4. Указывается место регистрации ИП. Как правило , печать содержит информацию с указанием города.

Как проходит процедура регистрации печати в налоговом органе

Многие предприниматели не знают, требуется ли проходить процедуру регистрации печати в налоговой организации.

Законодательством не предусмотрена обязательная регистрация печати ИП . Но в некоторых моментах деятельности предпринимателя, зарегистрированная в налоговой печать, имеет свои положительные стороны.

Если у предпринимателя печать не зарегистрирована в налоговом органе, а используемый документ, подписанный от его имени, является поддельным, то физическому лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность, понадобиться потратить много времени и нервов, чтобы доказать свою непричастность в суде, полиции, а также иных органах.

Регистрация печати позволяет предпринимателю доказать свою непричастность к махинациям путём проведения экспертизы, где и определиться подлинная она либо нет.

Для регистрации печати следует предоставить определённый пакет документов:

  1. Заполненного заявления на регистрацию.
  2. Паспорт.
  3. Копия паспорта.
  4. Документ, подтверждающий факт регистрации ИП в государственном органе.
  5. Документ с оттиском печати.

Как только все документы будут поданы, сотрудником налоговой службы делается отметка, содержащая все сведения о печати, в специальном регистрационном журнале.

Далее на индивидуального предпринимателя заводится реестровое дело, в котором отмечается вся информация о каких-либо изменениях в процессе предпринимательской деятельности.

Также печать регистрируется под порядковым номером. Если вдруг печать будет утеряна, то предпринимателю следует получить соответствующую справку, а далее заказать её дубликат. Такая процедура убережёт предпринимателя от возможных негативных последствий, в случае, если потерянная печать будет использована злоумышленниками в корыстных целях.

Автор статьи: Алексенко Сергей —
Специалист по финансам (рубрика «Финансы», «Вопросы специалисту»). Отвечает на вопросы и публикует ответы на самые интересные из них.

Инвестор, развивает свой онлайн-бизнес и является профессиональным коучером. Много путешествует, создав свой источник пассивного дохода. Познакомиться с нами можно по ссылке — «Команда сайта».

Шаги, которые нужно сделать после регистрации ИП

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя часто воспринимается как абсолютно достаточный и чуть ли не единственный шаг для ведения бизнеса. И далеко не у всех на этом этапе возникают вопросы: как вести расчеты с клиентами, какую отчетность и куда направлять, нужна ли печать и прочее? Решение этих вопросов откладывается на потом. А меж тем, такие действия могут иметь далеко идущие последствия.

В статье мы коротко остановимся на том, что стоит сделать предпринимателю, чтобы избежать проблем.

В начале июля 2021 года на «Клерке» пройдет бесплатный вебинар «Ликбез для начинающих ИП: налоги, документы, кадровый учет». Записывайтесь.

Разобраться с расчетным счетом

А все налоговые выплаты ИП может производить через отделение Сбербанка. Если расчет с контрагентами происходит безналичным способом, то открытие расчетного счета становится обязательным условием успешной работы.

Принимая решение об открытии расчетного счета предпринимателю будет гораздо удобнее рассчитываться с контрагентами, арендодателями помещений, поставщиками материалов и ряда услуг, а взаиморасчеты между субъектами предпринимательской деятельности на сумму свыше 100 тысяч рублей должны проходить только через расчетный счет. Об этом сказано в Указании Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».

Исключение составляют расчеты между предпринимателями и обычными гражданами, не являющимися ИП. Кроме этого, через расчетный счет удобнее оплачивать налоги и взносы, да и хранить крупные суммы денежных средств гораздо проще.

Критерии выбора банка для открытия расчетного счета

  • доступность банковской организации. Понятно, что информационные технологии диктуют свои правила и большинство операций совершаются дистанционно через всевозможные приложения, но некоторые операции требуют личного присутствия клиентов и поэтому будет удобней, если офис банка будет неподалеку;
  • стоимость обслуживания расчетного счета. Этот критерий напрямую связан с предпринимательской деятельностью. Если выручка небольшая, то стоит подыскать вариант с наименьшей комиссией банка по всем расчетным операциям;
  • рейтинг банка. Это важный показатель, который указывает на различные характеристики банка. Один из них — безопасность. Чем выше рейтинг организации, тем безопаснее банк. Это означает, что обслуживание расчетного счета будет стоить дороже, но безопасность операций при этом значительно выше;
  • кредитные предложения банков. В случае, если ИП планирует расширять свой бизнес за счет получения кредитов, то предпочтительнее все денежные операции совершать с привлечением услуг одного банка, а значит устоит учитывать предложения банков по кредитованию при открытии расчетного счета;
  • наличие дополнительных функций. На этот критерий стоит обратить внимание с точки зрения удобства пользования услугами банка. Это могут быть различные бонусы для клиента, например, бесплатное обслуживание в течение определенного времени, начисление процентов на остаток средств на счете и другое;
  • наличие интернет-банкинга. Еще одна дополнительная опция, которая существенно упростит взаимодействие с банком. При помощи интернет-банкинга можно проверять остаток на счете, совершать платежные операции в режиме онлайн, экономив при этом значительную часть времени.
Читайте также  Как зарегистрировать фискальный регистратор в налоговой

Документы для открытия расчетного счета

  • свидетельство о регистрации предпринимателя (ОГРНИП);
  • паспорт физического лица;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговых органах (ИНН);
  • выписка из реестра предпринимателей;
  • письмо из государственных органов статистики.

У каждого банка могут быть свои требования, поэтому перед подачей документов стоит связаться с его представителями и уточнить полный перечень.

Отдельно стоит отметить случаи, когда открытие расчетного счета и все операции совершаются через доверенных лиц. К основному пакету документов потребуется приложить нотариальную доверенность и паспорт представителя предпринимателя, наделенного правом подписи. Если предприниматель в своей хозяйственной деятельности использует печать, то необходимо предоставить и копии ее оттиска.

Нужна ли печать

Виды деятельности, которые предусматривают сотрудничество с юридическими лицами, обязывают подписывать большое количество различной документации: договоры, акты сдачи-приемки, товарные накладные и другое. Вместо печати ИП может скреплять документы подписью.

Но придется потратить время, убеждая контрагентов в правомерности отсутствия печати. И здесь вероятна ситуация, когда крупная компания со сложной системой бухгалтерского учета откажется продолжать сотрудничество.

Нужно быть готовым к тому, что статус индивидуального предпринимателя в глазах контрагентов несколько понизится. К тому же оттиск печати на документах создает дополнительную защиту от подделок.

Для предпринимателей, оказывающих услуги населению и осуществляющих деятельность без контрольно-кассовой машины (ККМ), необходимо пользоваться бланками строгой отчетности (БСО). В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 6.05.2008 г. № 359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники» в п.3 указаны требования наличия печати.

Невыполнение этих требований грозит ощутимым штрафом, который можно попробовать опротестовать в суде. Вполне возможно, что суд окажется на стороне предпринимателя. Но в какую сумму оценить потраченное время и нервы?

Информация на печати

  • организационно-правовая форма собственности (в данном случае это — предприниматель);
  • фамилия, имя, отчество;
  • город, республика;
  • ИНН;
  • ОГРН.

Помимо этого, предприниматель на свое усмотрение может разместить на оттиске фирменный знак или логотип, адрес, а также другую информацию. Нельзя использовать только герб России. Регистрировать печать в налоговой инспекции или другом контролирующем органе не надо.

И последний нюанс, на который следует обратить внимание.

ИП имеет право работать без печати, но если она изготовлена, то ставить оттиск необходимо на все документы. В противном случае недобросовестный контрагент может оспорить подлинность документа в суде.

Обязательства перед Пенсионным фондом и Фондом социального страхования

Взносы ИП за себя

Производить платежи в Пенсионный фонд требуется не позднее установленных сроков. Если речь идет о фиксированных взносах, то установленную сумму 26 545 рублей необходимо перечислить не позднее 31 декабря текущего года. Уплачивать ее можно как частями, так и внести всю целиком. 1% от суммы свыше 300 000 рублей нужно оплатить до 1 июля года следующего.

Взносы ИП, который выступает в качестве работодателя

Размер отчислений зависит от деятельности предпринимателя. Общая ставка для ПФР составляет 22%. При наличии пониженных ставок платежи могут быть существенно снижены. Например, если ИП находится на патентной системе налогообложения и его предпринимательская деятельность осуществляется в сфере розничной торговли, то взносы в пенсионный фонд в 2018 году будут равны 20%. Стоит учесть, что величина льготных страховых взносов может ежегодно меняться.

Предпринимателям, как и прежде, необходимо отчитываться о начисленных страховых взносах при наличии наемных работников и предоставлять расчеты в налоговую инспекцию (а не в ПФР, как это было раньше). Формировать отчетность требуется ежеквартально, срок сдачи ― до конца месяца, следующего за отчетным периодом. Заявленные в расчете взносы должны перечисляться своевременно и в полном объеме, иначе инспекция оставит за собой право доначислить недостающие суммы, а также насчитать пени и штрафы.

Несмотря на то, что администрирование сведений по страховым взносам перешло в ведение налоговых органов, необходимость отчитываться о наемных работниках в ПФР также осталась. Это отчетность по стажу работников. До 15 числа ежемесячно нужно подавать сведения по форме СЗВ-М, и ежегодно, до 1 марта, следующего за отчетным периодом — информацию по стажу работников по формам СЗВ ― СТАЖ и ОДВ ―1.

Отдельно нужно отметить обязанность ИП подать соответствующие документы в ФСС и зарегистрироваться в качестве работодателя, когда он сразу после регистрации нанимает работников. Большинство ИП забывают это сделать и попадают на штрафы. За опоздание с регистрацией на срок до 90 календарных дней сумма штрафа составляет 5 тысяч рублей, свыше 90 дней — 10 тысяч рублей. Чтобы этого избежать, необходимо в течение 30 дней после заключения договора с работником встать на учет в ФСС в качестве работодателя.

Печать для ИП: нужна или нет?

Обязанность ИП делать печать явно нигде не прописана. Но существуют ситуации, когда возможность заверить документ не только подписью нужна — без нее предприниматель будет ограничен в возможностях.

Рассказываем, кому из ИП все-таки пригодится печать, сколько она стоит и как вообще ее сделать.

Ответственность за отсутствие печати

Ни в одном нормативном документе, регулирующем деятельность ИП, не прописана обязанность иметь печать. Вы можете не делать ее вовсе или изготовить по желанию, но никто не может оштрафовать вас за отсутствие печати.

Когда печать пригодится

Для открытия расчетного счета. Это редкость, но некоторые банки требуют от ИП заверения документов печатью, подписи на заявлении им недостаточно. Такие условия договора — их право.

Вы можете согласиться и сделать печать. Или выбрать другой банк — большинству крупнейших игроков на рынке достаточно вашей подписи на заявлении. Современные банки могут открыть счет даже онлайн, без вашего присутствия.

Для участия в тендерах. В законодательстве о госзакупках есть упоминания о печати — ею нужно заверять заявки на конкурсы. Но есть оговорка, что это нужно делать только «при наличии печати». Нет печати — нет и обязанности.

В коммерческих закупках заказчики или организаторы тоже могут требовать заверения печатью. Но обойти это просто: документы, заверенные электронной подписью, юридически значимы и приравниваются к бумажному оригиналу с подписью и печатью.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей. Ведите учет без специальных знаний.

Печать требуют поставить на доверенности, если вы участвуете в закупках не самостоятельно.

Для работы с крупными компаниями. Корпорации и крупный бизнес требуют от подрядчиков заверения документов печатью — для них это дополнительная гарантия подлинности и защита от мошенничества.

Вместо печати вы можете предложить контрагенту письмо об ее отсутствии. Достаточно написать его в произвольной форме и указать свои реквизиты. Или пользуйтесь электронным документооборотом, в этом случае печати точно не нужны, а проблем с подлинностью не возникает.

Изготовив печать, ИП должен ею пользоваться. Если она имеется в наличии, но ИП не заверил ею документ, через суд такую бумагу можно признать недействительной. Поэтому контрагенты перестраховываются и просят у ИП письмо об отсутствии печати. Или требуют сделать печать и заверять ею документы, чтобы точно исключить проблемы.

У печати есть свои плюсы: вы можете увеличить количество контрагентов за счет крупных компаний и снизить риск подделки документов.

Но если печати нет, ИП может просто расписываться в документах — например, в товарных чеках, приходных кассовых ордерах, трудовых книжках и заявлениях.

Минусы печати для ИП

Главный минус: если вы сделали печать, придется ею пользоваться. Печать нужно возить с собой на заключение договоров, заверять ею другие документы и заявления. Обычной подписи в этом случае недостаточно.

Читайте также  Процентный займ между юридическими лицами налоговые последствия

На изготовление печати нужно тратить деньги: в зависимости от региона и компании берут около 1 000 руб.

Печать могут украсть, или вы можете ее потерять. Это опасно — мошенники могут подделать документы, вы получите нежелательные обязательства. Плюс придется тратить время на восстановление печати.

Какую печать стоит сделать ИП

Если вы все-таки решили сделать печать, придерживайтесь общепринятых требований к ней: образец должен содержать ФИО, местонахождение, указание, что вы ИП, ИНН и ОГРНИП. Еще в центр помещают герб или логотип.

Требований по форме тоже нет. Но лучше сделайте круглую — организации привыкли, что у них именно такие печати.

Регистрировать новую печать необязательно. Но ИП на всякий случай направляют сообщение о появлении печати в ФНС, ОВД и торгово-промышленную палату региона. Еще можно попросить изготовителя занести данные о печати в его реестр. Так делают, чтобы попытаться обезопасить себя от подделок печати — в случае проблем сможете подтвердить, что на поддельном документе не ваш оттиск.

Кратко о том, нужна печать ИП или нет

  • Обязанности делать печать нет. Если кто-то пытается запугать вас и потребовать штраф за отсутствие печати — это мошенники, обращайтесь в полицию.
  • Печать пригодится для работы с крупными корпорациями — обычно заверения договора или акта подписью недостаточно. Вместо печати можно перейти на электронный документооборот.
  • Печать могут потребовать банки при открытии расчетного счета. Это редкая ситуация. Крупным банкам печать не нужна.
  • Печать может пригодится для участия в тендерах — ею заверяют доверенность, если кто-то участвует вместо вас. Но в законе таких требований нет.
  • Если вы сделаете печать, придется ею пользоваться постоянно, подписи будет недостаточно. Будьте аккуратнее: если печать украдут, ею могут воспользоваться мошенники.
Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Перечень действий после открытия ИП в 2021 году

1. Введение

К осуществлению коммерческой деятельности ИП может приступить после регистрации в ИФНС, а также после прохождения следующих этапов:

  • выбор системы налогообложения;
  • регистрация в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования;
  • получение кодов статистики;
  • изготовление печати (необязательно);
  • получение лицензии (зависит от вида деятельности);
  • открытие расчетного счета (если необходимо);
  • приобретение кассового аппарата и его регистрация (если деятельность обязывает его наличие)

2. Система налогообложения: как выбрать

Для ИП в 2021 году доступно 5 режимов налогообложения: 1 основной (ОСНО) и 4 дополнительных (ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН).

В случае если ИП не выбрал налоговый режим при регистрации, это можно будет сделать после ее прохождения, иначе придется работать на ОСНО. Это крайне невыгодный вид налогообложения, поскольку предприниматель должен осуществлять бухгалтерский учет в полном объеме.

Зачастую после регистрации лучше выбрать такой льготный налоговый режим, как УСН.

Срок перехода на УCН составляет 30 дней c даты регистрации ИП или до 31 декабря текущего года при переходе на упрощенку c нового года (необходимо подать форму заявления № 26.2-1). Не соблюдая срок предоставления заявления, перейти на УСН возможно лишь в следующем году.

3. ПФР и ФСС: регистрация ИП в качестве работодателя

В 30-дневный срок, после найма первого работника, ИП должны зарегистрироваться как работодатель в ФСС. Отсчет производится со дня заключения трудового договора ИП с первым сотрудником.

Регистрироваться в Пенсионном фонде ИП не обязан. Поскольку налоговая служба занимается управлением пенсионными и медицинскими взносами и имеет обязательство по предоставлению сведений об ИП в ПФР.

ИП для постановки в ФСС должен предоставить:

  • паспорт (необходимо сделать скан 2-3 страниц и страницу с актуальным штампом регистрации);
  • заявление;
  • свидетельства ИНН и ОГРНИП и их копии;
  • выписку из Единого госреестра ИП;
  • документ, свидетельствующий о найме сотрудника (копия трудового договора).

4. Печать ИП – обязанность или рекомендация

Наличие печати не является обязательным условием для ведения предпринимательской деятельности. Случаи, когда иметь печать необходимо:

  1. При наличии сотрудников по найму (или с учетом их приема на работу в будущем). Без печати работодателя запись в трудовой книжке не действительна.
  2. При открытии расчетного счета. Это условие в некоторых банках, как правило, основано на существующих внутренних правилах. Стоит отметить, что таких банков становится всё меньше.
  3. При оформлении маршрутных листов и приходных кассовых ордеров.
  4. При заполнении товарно-транспортных документов и товарных чеков. Если ИП получает от граждан платежи наличными и работает без кассового аппарата, то он обязан иметь печать.
  5. При участии в исполнении госзаказов. Без печати заявка на участие в конкурсной процедуре (тендере) не рассматривается.

Если предприниматель планирует работать с крупными компаниями, то при заключении договора, может понадобиться печать.

5. Обращение в орган статистики

Одним из обязательных этапов после завершения регистрации ИП, является обращение в службу госстатистики. В соответствии со свидетельством о госрегистрации ИП, Вам предоставят информационное письмо с кодами ОКВЭД.

6. Открытие расчетного счета ИП

ИП не обязательно, но в тоже время рекомендовано открыть расчетный счет. Значительная часть банков предлагает льготное обслуживание для предпринимателей.

Если сумма расчёта с контрагентами будет превышать 100 тыс. руб., то открытие р/с является обязательным условием, к тому же оплачивать взносы в ПФР по безналу удобно.

7. Использование ИП контрольно-кассовой техники

Контрольно-кассовую технику (ККТ) можно не использовать если:

  • ИП оказывает услуги населению. Необходимо наличие документа (заменяет собой кассовый чек), подтверждающего получение оплаты наличными или картой (до 01.07.2019 г.);
  • ИП ведет торговлю c помощью торговых автоматов и др.

Интернет-магазины с 01.07.2018 года должны применять ККТ при онлайн-оплате банковской картой либо с помощью онлайн-сервисов. Покупатель получает электронный чек.

Постановка на учет ККТ выполняется в налоговой инспекции, в которой предприниматель открыл ИП.

8. Регистрация ИП в Роспотребнадзоре

Данный этап предусмотрен для ИП, планирующих вести одно из направлений деятельности прописанных в ст. 12 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности».

ИП, для получения лицензии, необходимо обратиться в орган, занимающийся лицензированием выбранного Вами вида деятельности (разрешение на осуществление медицинской деятельности — Министерство здравоохранения, услуги связи — Федеральное агентство связи, туристические услуги — Федеральное агентство по туризму).

ИП обязан пройти все вышеперечисленные этапы перед началом деятельности, чтобы в дальнейшем работать в соответствии с действующим законодательством.

Что делать после регистрации ИП

Некоторые задачи по оптимизации бизнеса предпринимателю лучше решать во время регистрации или до нее. Например, можно заранее выбрать спецрежим и перейти на него уже в момент постановки на учет или сразу после. Также лучше заранее понять, нужна ли вам касса, и при необходимости установить ее как можно быстрее. Так вы избавите себя от вынужденного простоя в ожидании установки кассового аппарата. Печать и расчетный счет не обязательны для ИП, но если вы планируете нанимать работников, лучше заказать печать, причем до подписания трудового договора: без печати вы не сможете заверить трудовые книжки. Не забудьте также зарегистрироваться в страховых фондах и начать платить взносы за себя и своих работников.

1. Порядок действий после регистрации

После того, как вы открыли ИП, появится ряд задач и вопросов разной степени важности. Более эффективно решать их по очереди. Логично действовать в такой последовательности:

  1. Выберите налоговый режим. С этого имеет смысл начать, поскольку спецрежим наложит на вас определенные ограничения (по количеству работников, доходу, виду деятельности). Эти ограничения лучше учитывать уже на этапе регистрации, чтобы правильно указать коды видов деятельности, или до найма персонала. Кроме того, на УСН или патентную систему можно перейти уже в момент постановки на учет. Режим также определяет, нужна ли вам касса.
  2. Закажите и установите кассу. Если для вашего бизнеса и выбранного спецрежима наличие кассового аппарата обязательно, лучше сделать это сразу после регистрации.
  3. Закажите печать. Если касса не нужна, печать пригодится для заверения бланков строгой отчетности. Также печать необходима для заверения трудовых книжек, так что лучше заказать ее до заключения трудовых договоров, если они планируются.
  4. Оформите отношения с работниками. Если вы планируете нанимать персонал, оптимально сделать это после приобретения печати, но до регистрации в фондах. Так вы сможете сразу встать на учет в качестве работодателя, а при желании и в качестве добровольного плательщика взносов за себя.
  5. Зарегистрируйтесь в фондах. Зная количество персонала и свой режим налогообложения, вы лучше будете понимать, как правильно платить и учитывать страховые взносы.
  6. Решите, нужен ли вам расчетный счет. Для ИП наличие банковского счета не обязательно, но он может пригодиться для определенных видов расчетов, уплаты налогов и взносов и пр. Организовав остальные составляющие бизнеса, вы можете принять более взвешенное решение. Счет можно открыть в любой момент после регистрации.
Читайте также  Договор совместной деятельности и его налоговые последствия

2. Выбор налогового режима

Кроме общей системы налогообложения (ОСНО) предпринимателям доступны четыре спецрежима налогообложения:

  • УСН (упрощенная система налогообложения)
  • ПСН (патентная система налогообложения)
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)

ЕСХН могут применять только некоторые налогоплательщики, занятые исключительно сельским хозяйством, поэтому рассмотрим остальные спецрежимы и общую систему.

Общая система налогообложения

По умолчанию вы работаете именно по общей системе, для применения любого другого режима нужно уведомить налоговую. При ОСНО придется вести полноценный налоговый учет и платить все основные налоги — НДС, НДФЛ и т.п.

Вам подойдет общий режим, если:

  • Вы планируете работать с импортными товарами и рассчитываете на вычеты по НДС;
  • У вас много контрагентов на общем режиме и без вычетов им невыгодно с вами работать;
  • Вы планируете покупку недвижимости и хотите получить имущественный вычет.

Упрощенная система налогообложения

УСН считается наиболее универсальным спецрежимом, поскольку его можно применять при любом виде деятельности. Кроме того, сумма уплачиваемого налога напрямую зависит от вашего дохода. Вы можете применять упрощенку, если:

  • У вас не более 100 работников,
  • Вы не применяете ЕСХН,
  • Не торгуете подакцизными товарами,
  • Не занимаетесь добычей полезных ископаемых.

Суть упрощенной системы в том, что вместо большинства налогов общей системы (НДС, НДФЛ, налог на прибыль) вы платите единый налог. Декларация по нему подается раз в год, бухгалтерская отчетность не нужна. Есть два варианта объекта налогообложения: “Доходы” (ставка налога 6%) или “Доходы минус расходы” (ставка налога 15%). При уплате налога только с доходов проще вести учет. Если выбираете “Доходы минус расходы” нужно подтверждать документально понесенные расходы, но сумма налога обычно меньше. Учтите, что на УСН признаются не все расходы — их перечень есть в ст. 346.16 НК РФ.

Перейти на УСН можно с момента открытия ИП, для этого надо подать уведомление в момент регистрации или в течение 30 дней после нее. Также вы можете начать применять спецрежим с начала любого года, подав уведомление до конца предыдущего. При получении уведомления налоговая не проверяет, есть ли у вас право работать по упрощенке, но может проверить позже. Если инспекторы сочтут, что вы неправомерно применяли УСН, будьте готовы заплатить налоги по общему режиму, а также пени и штрафы.

Патентная система налогообложения

Суть этого спецрежима заключается в покупке патента — вы авансом оплачиваете его стоимость и начинаете работать. Эту систему можно применять к ограниченному количеству видов деятельности, список в каждом регионе свой. Патент можно оформить на срок от 1 до 12 месяцев. Для этого нужно подать заявление в инспекцию не позднее, чем за 10 рабочих дней до того, как вы начнете работать по патенту. Заявление можно подать и в момент регистрации ИП./p>

Вы можете применять ПСН, если:

  • У вас не более 15 работников (по всем видам деятельности, включая патентный);
  • Доход по всем патентам не более 60 млн. руб. в год;
  • В вашем регионе для нужного вида деятельности допускается применение патента (в некоторых регионах списки разрешенных видов деятельности шире, чем федеральный).

Налоговую отчетность на этом режиме вести не нужно, но нужно следить, чтобы соблюдался лимит доходов. Налоговая ставка для всех видов деятельности одинаковая — 6%, считается от потенциально возможного годового дохода. Этот показатель устанавливается отдельно каждым регионом.

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД применяется к определенным видам деятельности, причем региональные списки таких видов могут быть уже, чем федеральный. Этот налог можно применять только по отдельным направлениям бизнеса, работая параллельно на других режимах. Причем регистрироваться в качестве плательщика ЕНВД и уплачивать налог нужно по месту ведения деятельности. Если таких регионов несколько, то и на учет придется вставать несколько раз.

Вам подойдет ЕНВД, если:

  • В вашем регионе он установлен для нужного вида деятельности,
  • Вы уверены в стабильности своего дохода.

Единый налог уплачивается с вмененного дохода: государство устанавливает для каждого вида деятельности базовую доходность с одного физического показателя (транспортного средства, единицы площади, количества работников).

Для расчета налога используется следующая формула:

БД (базовая доходность) х ФП (физический показатель) х К1 х К2 х ставка налога

Ставка единого налога зависит от региона: общая ставка составляет 15%, но местные власти вправе понижать ее вплоть до 7,5%. Коэффициент К1 учитывает уровень инфляции, в 2021 году он составляет 2,009. Коэффициент К2 в каждом регионе устанавливают местные власти, узнать его можно в налоговой по месту ведения деятельности.

Перейти на ЕНВД с момента регистрации ИП нельзя: заявление по форме ЕНВД-2 нужно подать в течение 5 рабочих дней с момента, когда вы начали вести деятельность, подпадающую под спецрежим.

3 Организация работы кассы

Первое, что нужно сделать после регистрации бизнеса и выбора налогового режима — это понять, обязаны ли вы использовать кассовый аппарат. До 1 июля 2019 многие предприниматели имели право работать без кассы. В данный момент такая обязанность есть почти у всего малого бизнеса. Некоторые категории предпринимателей освобождены от обязанности устанавливать кассовый аппарат: например, работающие в труднодоступных регионах, без наемного персонала и т.п. Чтобы точно определить, к какой категории относитесь вы, можно пройти тест “Нужна ли мне касса” на сайте ФНС.

Если касса вам нужна, в инспекции также можно узнать, какая именно: велика вероятность, что это должна быть онлайн-касса, отправляющая фискальные данные в налоговые органы. В таком случае нужно будет заключить договор с оператором фискальных данных. И в любом случае, кассовый аппарат нужно зарегистрировать в ФНС.

4. Заказ печати

Печать может понадобиться для заверения бланков строгой отчетности, если вы работаете без кассы. ИП не обязаны иметь печать, но она необходима для некоторых видов деятельности: без штампа, например, не получится оформить транспортные или товарные накладные.

Заказать печать придется и если вы планируете нанимать персонал: без нее нельзя заверить запись в трудовой книжке. Можно заказать несколько разных печатей с вашими данными: для договоров, внутренних документов и т.п. Подделать заверенные документы сложнее, поэтому многие бизнесмены используют штампы, хотя закон их напрямую не обязывает.

Стоит печать от 300 руб., ее не нужно регистрировать в налоговой.