Как сделать опись документов для налоговой образец

Составляем опись документов в налоговую — образец

  • Где скачать бланк описи документов в налоговую для декларации 3-НДФЛ
  • Как составить опись документов для налоговой: образец к форме 3-НДФЛ по социальному вычету
  • Как выглядит опись документов к декларации 3-НДФЛ по имущественному вычету
  • Итоги

Где скачать бланк описи документов в налоговую для декларации 3-НДФЛ

Гл. 23 НК РФ содержит перечень вычетов, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ. Основные из них следующие:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • инвестиционный.

Полезную информацию о вычетах узнайте из специальной рубрики.

При отражении указанных вычетов в отчете 3-НДФЛ для представления его в ФНС физлицу необходимо также составить опись документов, обосновывающих понесенные им расходы.

При этом формат указанной описи не регламентирован. Некоторые налоговые инспекции самостоятельно выбирают ее вид, однако это не мешает налогоплательщику применять свой вариант описи. При этом в описи документов в налоговую по требованию (по образцу, представленному ниже) должна содержаться вся обосновывающая вычет документация.

Скачать образцы описей в налоговую о представлении документов по наиболее востребованным у налогоплательщиков вычетам — имущественному и социальному — вы можете на нашем сайте.

Как составить опись документов для налоговой: образец к форме 3-НДФЛ по социальному вычету

Опись документов для передачи в налоговую – образец будет представлен ниже по социальному вычету на лечение включает:

  • 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • контракт на лечение;
  • справку из медучреждения об оплате лечения;
  • платежные документы, подтверждающие расходы на лечение (квитанции, чеки, платежки и т.д.);
  • документ, подтверждающий родство (по вычетам для близких родственников);
  • свидетельство о заключении брака (по вычетам для мужа или жены);
  • заявление на возврат (если опись и заявление не обобщены).

Можно ли не прилагать к 3-НДФЛ справку 2-НДФЛ, см. в сообщении.

Образец описи документов в налоговую по указанному вычету вы можете скачать на сайте.

Какие расходы физлица попадают под социальный вычет, читайте здесь.

Эксперты КонсультантПлюс подготовили образец заполнения бланка описи вложения почтового отправления по форме ф. 107. Вы можете скачать такой бланк, а также узнать, где на сайте почты России можно заполнить такую форму. Получите бесплатно пробный доступ к системе.

Как выглядит опись документов к декларации 3-НДФЛ по имущественному вычету

Если плательщик хочет воспользоваться имущественным вычетом, например, по расходам на приобретение квартиры по договору долевого участия (далее — ДДУ), в описи он перечисляет:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет, узнайте здесь.

  • 2-НДФЛ;
  • ДДУ;
  • акт приемки-передачи;
  • платежные документы;
  • заявление на распределение вычета (по совместной или общедолевой собственности);
  • заявление на возврат НДФЛ.

Образец, как составить опись документов для налоговой, вам поможет разобраться с этим вопросом. Так, опись по имущественному вычету, совмещенную с заявлением на предоставление вычета, можно скачать на нашем сайте по ссылке ниже:

Об имущественном вычете и документах для его обоснования см. в публикации «Документы для получения имущественного налогового вычета».

Итоги

Опись — важная составляющая процедуры представления документов в ФНС. Она служит подтверждением передачи бумаг в налоговую, а также поможет вам в дальнейшем исключить повторного их затребования.

Опись документов для передачи в налоговую (образец)

opis_dokumentov_dlya_peredachi_v_nalogovuyu_obrazec.jpg

Похожие публикации

О том, как подать в налоговые органы декларацию о доходах и оформить опись документов в налоговую к 3-НДФЛ, мы уже рассказывали в одной из наших статей. Незатронутой осталась тема формирования пакета документов и сопровождающего документа – описи, для последующей передачи документов, запрашиваемых ИФНС.

Передавая запрашиваемые документы налогоплательщик (компания или ИП) должен приложить к пакету документов опись документов в налоговую, образец которой, не всегда может отвечать установленным требованиям. О том, как правильно составить опись вложения в налоговую, каким должно быть ее содержание, расскажем в этой статье.

Опись документов в налоговую: бланк

При подаче документов по запросу налоговиков субъект обязан предоставить в региональное отделение ИФНС установленный пакет документов, передача которых сопровождается реестром (описью).

Опись в налоговую – это сопровождающий документ, написание которого законодательство возлагает на налогоплательщика. Документ является обязательным приложением к документам, в нем указанным. Стандартизированный бланк описи в налоговую не утвержден, поэтому налогоплательщик может использовать опись, составленную в свободной форме, либо бланк, рекомендованный к использованию в отделении налоговой инспекции по месту предоставления декларации.

В то же время, предусмотренная возможность составлять сопровождающий реестр в свободной форме, не означает, что к его содержанию законодательство не предъявляет никаких требований. Наличие описи (реестра) для передачи документов в налоговую регламентируют ряд нормативных актов, в числе которых Приложение № 18 к Приказу ФНС РФ№ ММВ-7-2/628@ от 07.11.2018 года «Об утверждении форм документов…». Данным приказом в составе документов, передаваемых в ИФНС регламентировано наличие сопроводительной описи. Это может быть отдельно прилагаемый бланк описи документов в налоговую или опись, приведенная в тексте сопроводительного письма.

Составляем опись документов в налоговую

Напомним, что при отсутствии жестких требований к форме описи, ее структура и содержание все же конкретизированы. Чтобы понять обоснованность этих требований, необходимо понимать задачу, которая возложена на этот документ.

Опись документов для передачи в налоговую (образец приведен далее) – это не только скупой перечень прилагаемых документов, прежде всего, это «страховка» налогоплательщика в ситуации, если возникнут разногласия с инспекцией, или в ходе работы налоговиков с документами будет утерян какой-либо из них. В этих случаях правильно составленная опись в налоговую поможет избежать ответственности за непредоставление необходимых документов и начисления штрафных санкций.

Сопроводительная опись для сдачи документов в налоговую относится к административным документам, и по общему правилу подпадает под стандарт документов данной группы, в связи с чем должна содержать:

исходящий номер и сведения о дате регистрации документа;

в правом верхнем углу – сведения об адресате (ИФНС) и субъекте хозяйствования (полное наименование, ИНН, КПП, ОГРН, юридический адрес, контактный телефон);

наименование документа – «Опись документов для передачи в ИФНС»;

перечень документов с указанием числа листов в сшивке;

указание на общее количество листов;

дата составления, печать (при наличии).

Важнейшие разделы описи – преамбула и перечень документов. Рассмотрим их более подробно.

Преамбула – часть текста, в которой налогоплательщик указывает на требование ФНС, согласно которому предоставляется данный пакет документов.

Перечень документов – основной раздел описи. При его формировании следует указывать:

порядковые номера позиций описи;

наименование документов, в ней перечисленных;

формат каждого документа – (оригинал, ксерокопия, заверенная копия);

регистрационные данные документа (при наличии – собственный номер, исходящий номер, и проч.);

количество листов по каждому из документов;

общее количество приложений и листов.

Опись документов в налоговую составляется в двух экземплярах, один из которых передается вместе с пакетом подтверждающих документов в налоговые органы, в второй экземпляр, на котором специалист ИФНС должен проставить дату принятия документов к рассмотрению и регистрационный входящий номер – хранится у налогоплательщика.

При отправке пакета документов почтой (ценным письмом), также составляется сопроводительная опись письма в налоговую, на которой количество и номенклатура вложений подтверждается подписью почтового оператора.

Читайте также  Как поменять налоговую при смене юридического адреса

Формирование пакета документов

Требования к формированию пакета документов, предоставляемых налогоплательщиками на бумажных носителях в ИФНС, регламентированы положениями Приложения № 18 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-2/628@ от 07.11.2018.

Согласно вышеуказанному нормативному акту:

все документы, которые включены в опись (декларации в налоговую, копии подтверждающих документов и т.д.), формируются в тома, объем которых не должен превышать 150 страниц;

каждый том должен быть пронумерован арабскими цифрами, прошит и скреплен печатью и подписью налогоплательщика. Прошивка документов осуществляется таким образом, чтобы в полной мере сохранялась возможность доступа к тексту документов, чтению виз, резолюций, нумерации документов, а возможность также копирования документов без их изъятия из тома.

На заверительной надписи (на наклейке на последнем листе подшивки) указывается:

количество пронумерованных и прошитых листов в томе (цифрами, прописью);

дата формирования тома;

подпись, фамилия и инициалы руководителя (ИП).

В отношении сопроводительного письма и описи требований об их подшивании к документам не содержится, т.е. они просто прилагаются к передаваемым подшивкам.

Как заполнить опись вложения в письмо — бланк ф 107 и образец заполнения при отправке документов

Опись вложения в письмо представляет собой дополнительную услугу, предлагаемую Почтой России и оформляется по типовому бланку ф 107, скачать который можно в word ниже.

Данной опцией пользуются клиенты, совершающие ценные почтовые отправления. Например, при отправке документов письмом.

  1. Когда оформляется опись вложения?
  2. Как заполнить ф 107 при отправке письма Почтой России?
  3. Скачать бланк и образец заполнения при отправке документов
  4. Выводы

Когда оформляется опись вложения?

Опись вложения – это задокументированный список содержимого почтового отправления. Она составляется отправителем письма по унифицированному шаблону Ф 107, разработанному и утвержденному Приказом ФГУП «Почта России» № 114-п от 17.05.2012.

Соответственно, такая документальная форма применяется исключительно для ценных почтовых отправлений, высылаемых физлицами или юрлицами через Почту России в пределах территории РФ.

Заполняется бланк ф 107 самим отправителем ценного письма по определенным правилам в двух равнозначных экземплярах.

Как известно, ценным отправлением считается такая разновидность почтового отправления, в отношении которого отправителем указывается так называемая объявленная ценность, прописываемая в отдельной графе описи вложения для каждой позиции содержимого.

К ценным отправлениям, совершаемым через Почту России, относятся посылка, бандероль, а также ценное письмо.

Ценное письмо с прикреплением описи вложений обычно отправляется, когда необходимо переслать адресату какие-либо документы, представляющие особую важность и имеющую объявленную (названную) ценность. Например, если высылается налоговая отчетность или официальные бумаги, заверенные нотариусом.

Принимая у отправителя ценное письмо для его последующей пересылки указанному адресату, операционный сотрудник Почты России выполнит следующие действия:

  1. Проверит соответствие между содержимым отправления и представленной описью (отправитель передает сотруднику почты письмо с прикрепленной описью в открытом виде).
  2. Проставит на бланке ф 107 соответствующий штамп, содержащий текущую дату (то есть дату отправки), и личную подпись. Ее наличие позволяет отправителю избежать санкций, начисляемых за несвоевременное представление тех или иных документов. Например, при подаче налоговой отчетности, направляемой ценным письмом с описью вложения, дата его принятия Почтой России будет считаться датой представления налоговой отчетности в ФНС.
  3. Первый экземпляр подготовленной описи вкладывается операционным сотрудником почты в отправляемое письмо, а второй — сразу же возвращается отправителю с надлежащим штампом почты.

Следует также знать, что наличие описи вложения в ценном отправлении позволяет адресату – получателю – потребовать, чтобы сотрудник почты перед выдачей вскрыл данное письмо для проверки содержимого. Если вдруг выяснится, что содержимое пришло к адресату не в должном объеме, операционный сотрудник оформит необходимый акт и передаст его в вышестоящую структуру для расследования ситуации и выплаты отправителю (адресату) надлежащих компенсаций.

Что касается привычного заказного письма, то его не получится отправить с прикреплением описи, так как она прикладывается только к ценному отправлению.

Единственное отличие между этими двумя разновидностями писем, пересылаемыми с помощью Почты России, состоит в том, что ценное отправление предусматривает обязательное указание так называемой объявленной ценности, в то время как заказное — вовсе не подразумевает данной необходимости.

Как заполнить ф 107 при отправке письма Почтой России?

Бланк описи вложения, оформленный по шаблону Ф 107, можно взять в любом почтовом офисе абсолютно бесплатно. Как вариант, отправитель скачивает эту форму в интернете, а затем распечатывает её. Ниже дана ссылка, по которой можно скачать актуальный бланк ф 107 в формате word.

Бланк заполняется отправителем самостоятельно в двух равноценных экземплярах.

Шаблон описи вложения, используемой при отправке ценного отправления через Почту России, предусматривает указание следующих сведений:

  1. Таблица с перечнем содержимого. Для каждого вложенного предмета указываются порядковый номер, название, количество, а также объявленная ценность, которая исчисляется в рублях и определяется на усмотрение самого отправителя (например, в соответствии с рыночной ценой предмета). Чем больше объявленная (названная) ценность, тем дороже будет стоить его отправка.
  2. Общее количество отправляемых предметов (в штуках) – это суммарный итог по графе количества предметов (проставляется цифрами).
  3. Совокупная объявленная ценность (стоимость) письма в рублях – это суммарный итог (вносится цифрами)
  4. ФИО физлица-отправителя (или название юрлица-отправителя).
  5. Подпись физлица-отправителя (или уполномоченного представителя юрлица-отправителя).
  6. Операционный сотрудник почты отражает на этом бланке информацию о проверке, указав свои ФИО, должность и подпись. Здесь же – в нужной графе – проставляется штамп почты с датой приема и индексом офиса почты.

Корректировать внесенные сведения нельзя.

Если одного бланка не хватает для указания содержимого, отправитель может брать дополнительные, прописывая на каждом его номер по порядку и совокупное количество всех взятых бланков (например, «Лист 1 из 3»).

В незаполненных ячейках формы разрешается проставлять прочерки.

Скачать бланк и образец заполнения при отправке документов

Пример:

Выводы

Опись вложения прикрепляется к ценному письму или иному отправлению по почте, имеющему статус ценного.

Составляется она по стандартному шаблону Ф 107, введенному Почтой России.

В ней фиксируется список всего содержимого — отправляемых документов или иных предметов. При этом для каждого отправляемого предмета указывается так называемая объявленная (названная) ценность, а также количество.

Архивные описи для электронных дел

Назначение

Оформляется при любых передвижениях документации. Требуется заполнять при передаче документов внутри организации – из одного отдела в другой, либо при передаче документов за пределы компании. Сдача бумаг в архив требует обязательного приложения описи. Перечень прилагается не только к пакету документов, но и к одиночному документу.

Заполненная форма прилагается при любом перемещении документации.

Назначение

  • Доказательство передачи одного документа, или пакета отправителем адресату.
  • Упрощает процесс отслеживания движения документации внутри организации, за ее пределами.
  • Помогает контролировать деятельность службы логистики. Информирует о количестве переданных файлов, о партнерах, которым отправляется документация, в какое время произведена отправка. Благодаря этому экономится время и средства на обработку данных другими способами.

Архивные описи для электронных дел

Если после копирования бумажного документа сразу видно, где копия, а где подлинник, то копий электронных документов можно сделать множество, и они не будут отличаться друг от друга (по крайней мере, на первый взгляд и без специальных экспертиз). После архивирования электронного документа экземпляром, имеющим юридическую и доказательную силу, станет именно архивный экземпляр. Его хранение должно быть оформлено по всем правилам архивного дела.

Читайте также  Как проверить отчет 2 НДФЛ для налоговой

Три главных правила хранения электронных документов:

  1. Никакой «дискриминации по носителю» к электронным делам не применяется. Они хранятся в течение тех же сроков, что и их бумажные соседи по номенклатуре дел. Есть только ряд особенностей, обусловленных носителем.
  2. Электронные дела не обязательно распечатывать. Электронный оригинал документа весь свой жизненный цикл от создания до уничтожения проводит в электронном виде. Этим он отличается от электронных проектов документов, которые из-за постоянного срока хранения обычно подписываются в виде бумажных оригиналов, тогда в архив они сдаются в бумажном виде (т.е. к таким документам не относится все, что будет говориться далее в этой статье). Например, оригиналы приказов по личному составу и по основной деятельности пока стараются изготавливать в бумажном виде. Однако уже есть документы, оригиналы которых необходимо создавать в электронном виде, при этом им предписан постоянный срок хранения – например, годовая бухгалтерская отчетность 1 (подавляющее большинство компаний ее уже создают в 1С и подают в налоговую в электронном виде, потом сохраняя электронный оригинал самой отчетности и подтверждения ее сдачи, а также их распечатку с рукописными подписями).
  3. Электронные дела хранятся в архиве на носителях, а не на компьютерах пользователей и даже не в «облаке». Только записанный на носитель электронный документ может считаться архивным электронным делом, а в компьютере – это обычный файл, который пользователь случайно или умышленно может изменить или даже удалить.

Электронные дела после завершения в делопроизводстве (как правило, с началом нового календарного года) должны быть сохранены в неизменяемом формате и записаны на электронные носители (например, компакт-диски без возможности перезаписи). Универсальный неизменяемый формат – PDF, для более продвинутых – PDF/A. Впрочем, возможны и другие форматы. Главное, чтобы сохраненный электронный документ:

  • корректно воспроизводился;
  • не было возможности его изменить.

Связанный материал
В каких форматах можно изготавливать электронные подлинники документов

См. статью «В каких форматах можно изготавливать электронные подлинники документов» в № 4′ 2021 мы показали, чем опасно изготовление подлинников документов в форматах DOC, DOCX, ODT и PDF – как после их подписания даже усиленной электронной подписью можно незаметно изменить текст документа. Объяснили, какие форматы сейчас являются самыми надежными для создания электронных подлинников и их последующего архивного хранения. Продемонстрировали, как созданный в MS Word документ перед подписанием можно транслировать в них

Единой формы заполнения, образца оформления не существует. Внутри организации установлены требования по оформлению, заполнению бланка. Исходя из назначения, выделяют несколько видов.

Разновидности

Наименование Назначение
Закрытые Отражают движение документов в пределах одной организации, подразделения, внутри сети крупной корпорации.
Открытые Отражают движение документации за пределы компании. Составляются в зависимости от функций, которые выполняют: составляются для передачи документов в налоговые ведомства, компаниям-партнерам, в финансовые учреждения, и т.д.

Существует еще градация по типу описываемых бланков. Составляется и для передачи документации внутри компании, и для передачи за ее пределы.

  1. Опись аттестационного дела.
  2. Опись персональных дел работников организации.
  3. Опись отчетной, бухгалтерской, налоговой документации.

В отдельную группу выделена опись документации, которая архивируется.

Регламент документооборота и опись документов как его составляющая

Тем, кто впервые сталкивается с необходимостью организовать документооборот в пределах своей деятельности, может показаться, что принцип его ведения каждый определяет самостоятельно. Однако это далеко не так.

Порядок организации документооборота, в т.ч. необходимость оформлять описи и проводить их регистрацию, предусмотрена положениями раздела 3.7 «Основных Правил работы архивов организаций», одобренных Решением Росархива от 06.02.2002 г.

Указанный порядок регламентирует необходимость составлять опись документов в случае формирования дел:

  • с постоянным сроком хранения;
  • подлежащих хранению в течение срока от 10 лет;
  • личного дела сотрудника (ведение личного дела обязательно для каждого работника, состоящего в штате субъекта хозяйствования);
  • дел по личному составу;
  • и проч.

Правила грамотного оформления

Опись не имеет строгих правил оформления, установленных законодательно. Есть перечень пунктов, которые требуется указать.

Пункты описи

  • Индивидуальный номер. Пакет бумаг включает несколько документов, каждому из которых присвоен номер. Номер обозначается цифровыми, буквенными символами, либо смешанной комбинацией знаков, состоящей из букв и цифр.
  • Индексация. Кроме номерного знака пакет документов индексируется. Такой прием используется тогда, когда комплект или папка содержит огромное количество документации. Индекс применяется, чтобы избежать путаницы. Если индекс не присвоен, ставится пометка «отсутствие индекса».
  • Число. Ставится не число составления описи, а число фиксации документов.
  • Наименование. Наименование краткое, поясняющее, позволяющее без затруднений определить к какой категории бумаг относится документ, каково его содержание.
  • Нумерация страниц. Номер страницы ставится сверху, или снизу в центре. Компания разрабатывает свои требования для комфортного ведения, учета документации.
  • Пояснение. Не является обязательным. Распространенный раздел ведения бумаг. Сотрудник, который составляет опись, занимается ведением отчетов, персональных дел, уточняет детали движения.
  • Итоговая запись. В конце описи подсчитывается количество листов, документов.

Сдаточный перечень

Когда бумаги исчерпали свою актуальность, период эксплуатации закончился, они подлежат архивированию. В архив сдаются при наличии описи, независимо от количества передаваемых экземпляров. Список переданных дел составляется даже для одной бумаги.

Образец описи документов для архива представлен в форме таблицы. Помимо стандартных колонок в табличке есть дополнительная графа «крайние сроки» — указывается предельный срок хранения документов. Срок определяется в зависимости от разновидности бумаг. Например, бланки описания маршрута сохраняют на протяжении пяти лет.

Образец

Порядковый № Индексация Наименование Крайние сроки Количество страниц Период сохранности Пояснение

Опись для постоянной сохранности

В архиве находится огромное количество документов, требующих непрерывного хранения. Оформление описи данной категории бумаг имеет нюансы.

Особенности образца оформления

  1. Колонка «период сохранности» отсутствует, так как срок не ограничен.
  2. Номер присваивается по порядку. Новая документация пронумеровывается в порядке поступления.
  3. В большинстве случаев присутствует пояснение, примечание, в котором отмечено обоснование объединения в единую группу, сфера применения бумаг, назначение, и т.д.
  4. Когда документация сдается в национальный, региональный архив, опись оформляется в 4-х экземплярах. Для коммерческих организаций архивирование производится в соответствие с установленными в компании правилами.

Нюансы и особенности некоторых описей

В современных реалиях архивные сдаточные описи применяются крайне редко – только в случаях, когда предприятие претерпевает различные реорганизационные мероприятия – ликвидируется по той или иной причине, реорганизуется, или меняет собственника, т.е., фактически – прекращает существование в той форме, деятельность которой отражена в делах, передаваемых в архив.

Описи передаваемых и переданных документов, как правило, содержат информацию об одних и тех же делах. Только первая отражает информацию о делах передаваемых контрагенту, а вторая – о тех делах, которые были этим контрагентом фактически приняты. Не всегда опись передаваемых документов может полностью совпадать с описью переданных – контрагент может (и имеет право) отказаться от принятия каких-либо дел, если они оформлены не соответствующим образом, или фактическая информация по ним не соответствует сведениям, внесенным в опись передаваемых документов.

Читайте также  На что полагается налоговый вычет список

Нюансы составления для различных целей

Образец имеет нюансы, особенности в зависимости от инстанции, в которую направляются бумаги.

Для отправки бумаг в судебную инстанцию, налоговое ведомство

Для отправления исковых требований образец описи не требуется. При составлении исковых претензий перечисляется перечень приложенных бумаг. Исключение составляют случаи, когда бумаг огромное множество.

Для передачи документации в налоговое ведомство образец необходим.

Обязательные графы

  • Сверху указать название корпорации, контактную информацию, местоположение.
  • Номерной знак.
  • Заголовок.
  • Список бумаг с названием, периодом сохранности и указанием количества копий.
  • Снизу подсчет бумаг.

Бланк заверяется печатью, росписью. При передаче в налоговую инстанцию курьер берет подпись принявшего лица.

Внутренний перечень для индивидуальных дел

Заполняет бланк специалист, который ведет личные дела. Заводится папка, где хранятся дела вместе с бланком перечисления. Дополнения вносятся по мере поступления дел.

Обязательные графы

  • номерной знак;
  • наименование;
  • количество страниц.

Для пересылки почтой

Компании сотрудничают с компаньонами, судебными инстанциями, различными фондами посредством общения через почту. Бланк опись документов, образец которого имеет особенности, оформляется в двух экземплярах. Один из них предназначен для почтового сотрудника, где ставится печать, число передачи и роспись.

Образец заполнения для передачи почтой имеет установленную законодательно форму – форма № 107. Образец заполнения на стандартном бланке есть в почтовых подразделениях.

Образец перечня документов для передачи почтой

бумаг, отправленных бандеролью

Порядковый № Наименование Численность копий Установленная ценность

Для отправления в архив

В каждой организации циркулирует огромное количество бумаг, зависимости от разновидности и назначения имеющих различный период сохранности. До истечения положенного срока ликвидировать документ запрещается. Документация, которая утратила актуальность, но не исчерпала период сохранности, архивируется. Форма для архива составляется так, чтобы сотрудник без труда отыскал то, что требуется в случае необходимости.

Образец описи документов для передачи в налоговый орган для камералки

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Добрый день, читатели моего блога, сейчас будем постигать всем необходимую тему — Образец описи документов для передачи в налоговый орган для камералки. Возможно у Вас могут еще остаться вопросы, после того как Вы прочтете, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже, а еще лучше будет — получить консультацию у практикующих юристов по всем видам права от наших партнеров.

Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.

По мнению Ларисы Сиволобовой, заместителя начальника отдела камеральных проверок Инспекции ФНС России №49, при представлении документов на бумажном носителе в большом объеме налогоплательщик несет достаточно ощутимые временные, трудовые и материальные затраты, в то время как при электронном документообороте затраты минимальные и для налогового органа, и для налогоплательщика.

Все налоговые инспекции уже более года активно принимают и обрабатывают документы в электронной форме. Для налогоплательщика, уже имеющего опыт сдачи электронной отчетности, процесс представления документов по ТКС не покажется сложным. Согласно порядку представления, утвержденному Приказом ФНС России от 17.02.2021 № ММВ-7-2/168@, после получения электронного требования (которое налоговая направляет через систему спецоператора связи налогоплательщика) бухгалтеру надлежит:

Представление в электронном виде

По мнению Ларисы Бровиной, главного бухгалтера ЗАО «Юг Руси», электронный документооборот (ЭДО) значительно повышает эффективность работы бухгалтерской службы с МИФНС и позволяет избавиться от затрат на печать и пересылку документов. А бухгалтер по налогам компании METRO Cash&Carry Елена Пацева считает, что представление документов по ТКС очень напоминает представление электронной отчетности и при получении требования в электронном виде гораздо проще отвечать через интернет, так как в компании уже давно сканируют все бумажные документы для упрощения их поиска и обработки.

Некоторые налоговые инспекции предлагают собственный образец. Однако это не обязывает всех налогоплательщиков при проверках использовать именно этот шаблон. Основной критерий – наличие наименований всех справок и договоров, переданных в инспекцию.

Бланк описи документов для налоговой

Напомним, что при отсутствии жестких требований к форме описи, ее структура и содержание все же конкретизированы. Чтобы понять обоснованность этих требований, необходимо понимать задачу, которая возложена на этот документ.

Примерный план для составления

Подытожим: опись документов содержит наименования всех бланков, включенных в пакет для передачи в ИФНС. В перечень рекомендуется включать достаточно подробную информацию, в том числе номер и дату составления, количество листов. Далее можно скачать по ссылке образец описи.

Без письменного сопровождения можно направлять и жалобы в вышестоящие инстанции на действия ИФНС. Ведь такие отправления в обязательном порядке содержат сведения об отправителе и получателе, а также перечень предоставленных бумаг.

Опись документов для передачи в налоговую (образец)

  • наименование налоговой инспекции и, при необходимости, Ф.И.О. сотрудника, которому направляются документы;
  • наименование и адрес отправителя;
  • номер и дата запроса, в ответ на который высылается пояснение;
  • заголовок;
  • обращение к конкретному сотруднику ИФНС или к инспекции в целом;
  • текст;
  • перечень приложенных материалов с количеством листов и экземпляров;
  • должность отправителя, его фамилия и инициалы, а также подпись;
  • Ф.И.О., телефон и электронная почта составителя.

Для чего нужно сопроводительное письмо

Однако существуют документы, которые можно отправлять без пояснения. Среди них первичные налоговые декларации без приложений. Предоставление таких деклараций обосновано определенными законодательными нормами, поэтому пояснение причин их отправки не требуется. Кроме того, в них содержатся сведения об отправителе и получателе. Если же первичная декларация содержит какие-либо приложения, сопровождение прикреплять обязательно.

Некоторые налоговые инспекции предлагают собственный образец. Однако это не обязывает всех налогоплательщиков при проверках использовать именно этот шаблон. Основной критерий – наличие наименований всех справок и договоров, переданных в инспекцию.

  1. Данные адресата. Они указываются в верхнем правом углу страницы. В большинстве случаев прописывается ФИО руководителя местной налоговой инспекции, куда будет предоставляться документация.
  2. Дата подготовки перечня и регистрационный номер. Эта информация указывается в верхнем левом углу страницы.
  3. Основной текст. Уместно начинать его с подобных слов: «В соответствии с полученным запросом направляем Вам перечень документов…». Здесь же следует прописать номер запроса от налоговой инспекции, отчетный период, к которому относятся справки, вид налогового режима. Помимо названия бланка, следует вносить количество листов и экземпляров. Отмечается, оригинал или копия предоставлены налогоплательщиком. Если на листе проставлена печать организации, об этом также стоит упомянуть.
  4. Подпись налогоплательщика. Если перечень составляется организацией, расписывается ее руководитель.

Рекомендации по оформлению описи

Чтобы установить правильность определения налоговой базы, инспекция вправе запрашивать у налогоплательщиков пакет бумаг. В ответ на полученный запрос о предоставлении документов предприниматель или организация подготавливают затребованные бланки и составляют опись. Она прилагается к общему пакету.