Как сделать квартальный отчет в налоговую

Сроки сдачи отчетности для ИП в 2021 году

  • Отчётность в ФСС за сотрудников в 2021 году
  • Отчетность в ФСС через интернет
  • Как подготовить отчёт 6‑НДФЛ
  • Ежемесячный отчёт СЗВ‑М в 2021 году
  • Отчётность в ПФР за сотрудников в 2021 году
  • Расчет по страховым взносам в налоговую в 2021 году
  • Как подтвердить вид деятельности в ФСС?
  • Электронные трудовые книжки и СЗВ‑ТД
  • Как исправить отчёт СЗВ‑СТАЖ
  • Как сдать отчёт СЗВ‑ТД
  • Отчёт СЗВ‑К для Крыма
  • Что такое среднесписочная численность работников и как её считать
  • Как сформировать корректировку по отчёту РСВ

Справочная / Отчётность и налоги за сотрудников

Сроки сдачи отчетности для ИП в 2021 году

Срок сдачи отчетности — дата, до которой включительно отчет следует сдать. Какие отчеты сдает ИП зависит от:

  • системы налогообложения;
  • наличия или отсутствия работников у ИП.

Если день сдачи окажется выходным или праздничным, то последним днем сдачи отчета считается первый, следующий за выходными, рабочий день.

Например, срок сдачи декларации по НДС за первый квартал 2021 года — 25 апреля 2021 года. Он выпадает на воскресенье, поэтому последним днем, когда можно предоставить декларацию, станет 26 апреля 2021 года.

Какие отчеты подают все предприниматели, независимо от наличия работников

ИП на ОСН сдают в налоговую:

  • 3-НДФЛ — ежегодно до 30 апреля.
  • Декларацию по НДС — ежеквартально до 25 числа.

Предприниматели на УСН сдают декларацию ежегодно до 30 апреля, на ЕСХН — до 31 марта. На патенте деклараций нет: только заявления на применение спецрежима и уведомления об уменьшении налога на взносы.

ИП на УСН и патенте освобождены от НДС, поэтому не обязаны отчитываться по этому налогу. Но если предприниматель решил платить НДС для удобства контрагентов, он должен оформлять счета-фактуры, вести журналы учёта и, конечно, сдавать декларацию по НДС — в те же сроки, что и на общей системе.

В таблице собраны сроки сдачи налоговых деклараций для ИП в 2021 году:

Отчет

Подается

Срок сдачи декларации

За какой период

Срок сдачи в 2021 году с учетом переносов

30 апреля 2021 г

Декларация по НДС

25 число месяца, следующего за кварталом

4 квартал 2020 г

25 января 2021 г

1 квартал 2021 г

26 апреля 2021 г

2 квартал 2021 г

3 квартал 2021 г

25 октября 2021 г

4 квартал 2021 г

25 января 2022 г

Декларация по УСН

30 апреля 2021 г

Декларация по ЕСХН

31 марта 2021 г

31 марта 2022 г

Декларация не сдается. Подается Заявление за 10 дней до начала работы на патенте.

Если опоздать с декларацией?

В этом случае грозит штраф. За каждый месяц опоздания придется заплатить 5 процентов налога по декларации. Но не более 30 процентов и не менее 1000 рублей. Просрочка даже в один день будет считаться, как за целый месяц. Если налог успеть заплатить, штраф — минимальный. Также при опоздании больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать счет.

Например: ИП Федоров сдал декларацию по УСН за 2020 год 18 июня 2021 года,

Сумма налога к уплате по декларации — 35000 рублей.

Опоздание — 2 месяца.

Штраф составит: 3500 = 35000 * 5% *2

Если ИП успеет заплатить налог — штраф будет 1000 рублей.

Можно ли снизить сумму штрафа или не платить штраф совсем?

Можно. Для этого нужно:

  1. Получить Акт налоговой проверки в своей инспекции.
  2. В течение месяца направить в ответ Ходатайство в свободной форме.

Если в нем указать хотя бы одно смягчающее обстоятельство, то штраф снизят вдвое. К ходатайству приложите документы (например, платежку об уплате налога).

Основные причины смягчения ответственности:

  • признание вины;
  • нарушение совершено впервые;
  • срок подачи декларации нарушен незначительно;
  • сумма налога незначительна;
  • на момент нарушения налог оплачен полностью;
  • тяжелые личные или семейные обстоятельства;
  • тяжелое финансовое положение предпринимателя;
  • другие обстоятельства.

А в случае форс-мажора или болезни предпринимателя штрафа можно избежать.

Отчетность в Росстат

Все предприниматели до 1 апреля 2021 года подают в Росстат форму 1-предприниматель за 2020 год. Эта форма сдается 1 раз в 5 лет. Если ее не сдать, предпринимателю грозит штраф от 10000 до 20000 рублей.

Какие отчеты подают предприниматели, имеющие работников

ИП-работодатели обязаны также отчитаться за своих сотрудников в налоговую инспекцию, пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Какие отчеты сдает работодатель в налоговую

РСВ – расчет по страховым взносам. Подается ежеквартально до 30 числа.

В 2021 году сроки сдачи РСВ будут такими:

за 1 квартал 2021 г — 30 апреля 2021 г;

за полугодие 2021 г — 30 июля 2021 г;

за 9 месяцев — 01 ноября 2021 г;

за 2021 год — 31 января 2022 г.

Штраф за опоздание со сдачей расчета такой же, как и в случае неподачи других налоговых деклараций. За каждый месяц опоздания придется заплатить 5 процентов налога по декларации. Но не более 30 процентов и не менее 1000 руб.

6-НДФЛ также подается каждый квартал, но до конца следующего месяца. Срок сдачи годового отчета — 01 марта.

Не забудьте сдать 6-НДФЛ в 2021 году:

за 1 квартал 2021 г — 30 апреля 2021 г;

за полугодие 2021 г — 02 августа 2021 г;

за 9 месяцев — 01 ноября 2021 г;

за 2021 год — 01 марта 2022 г.

Если не сдать 6-НДФЛ, налоговая оштрафует на 1000 рублей за каждый месяц опоздания. А за ошибки в отчете предпринимателю придется заплатить 500 рублей.

Дополнительно, если не сдать 6-НДФЛ или РСВ, через 10 дней налоговая может заблокировать расчетные счета ИП.

2-НДФЛ – справка о доходах физического лица. Начиная с отчетности за 2021 год эта справка входит в состав годового отчета 6-НДФЛ,.

Что нужно сдать в ПФР?

СЗВ-М Сведения о застрахованных лицах. Отчет сдается ежемесячно до 15 числа: до 15 января за декабрь 2020 года, до 15 февраля за январь и т.д. Отчет за декабрь 2021 года с учетом выходных сдается до 17 января 2022 г.

СЗВ-СТАЖ Сведения о страховом стаже застрахованных лиц — ежегодный отчет, подается до 1 марта. Так, за 2020 год нужно было успеть с отчетом до 01 марта 2021 года. А за 2021 год крайний срок сдачи — 1 марта 2022 года.

СЗВ-ТД Сведения о трудовой деятельности. Этот отчет сдается не всегда.

До 15 числа нужно сдать, если были случаи:

  • перевода работника на другую должность;
  • подачи заявления о выборе способа ведения трудовой книжки

В этих случаях срок сдачи СЗВ-ТД совпадает с СЗВ-М.

В день издания приказа или на следующий день СЗВ-ТД подается:

  • при приеме работника;
  • при увольнении работника.

Если же в течение месяца перечисленных событий не произошло, отчет не сдается.

Если забыть сдать СЗВ-М, СЗВ-ТД или СЗВ-СТАЖ, или сдать с ошибками — грозит штраф. Он составит 500 рублей за каждое застрахованное лицо. Ошибки можно исправить, если внести исправления до окончания периода сдачи отчета.

Что сдается в ФСС?

Расчет 4-ФСС сдается каждый квартал. Срок личной сдачи расчета отличается от электронной. На бумаге — 20 число, электронно можно сдать позже — 25.

В случае сдачи отчета через интернет сроки сдачи расчета в 2021 году будут такими::

за 1 квартал 2021 г — до 26 апреля 2021 г;

за полугодие 2021 г — до 26 июля 2021 г;

за 9 месяцев — до 25 октября 2021 г;

за 2021 год — до 25 января 2022 г.

Неподача 4-ФСС в срок грозит штрафом от 5 до 30 процентов от суммы взносов по отчету за три месяца. Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей.

Штраф можно уменьшить в два раза. Для этого, как и в случае с налоговыми отчетами, направьте в ФСС Ходатайство о смягчении ответственности. Этот документ пишется в свободной форме. Список смягчающих обстоятельств открытый, то есть его можно дополнять. Например, можно указать такие причины:

  • признание вины;
  • нарушение совершено впервые;
  • срок подачи декларации нарушен незначительно;
  • сумма налога незначительна;
  • на момент нарушения налог оплачен полностью;
  • тяжелые личные или семейные обстоятельства;
  • тяжелое финансовое положение предпринимателя.
Читайте также  Как поменять налоговую при смене юридического адреса

В некоторых случаях, например при форс-мажорных обстоятельствах или болезни ИП, штрафа можно избежать.

Как сделать квартальный отчет в налоговую

6 МИН

Когда и какую отчётность сдавать индивидуальному предпринимателю

Бизнесмену приходится постоянно держать государство в курсе своей деятельности: если не соблюдать актуальные сроки сдачи основной отчётности для ИП, придётся платить штрафы.

Куда отправлять документы

Есть три учреждения, перед которыми ИП должен отчитываться в обязательном порядке:

  • Налоговая инспекция — сюда отправляют декларации в зависимости от формы налогообложения.
  • Пенсионный фонд — сюда идёт отчётность по сотрудникам, если они есть.
  • Фонд социального страхования — посылаем сведения о страховых взносах за сотрудников.

То, какие формы отчётов сдаёт ИП, зависит от формы налогообложения и наличия работников.

Если последний срок подачи отчётности приходится на выходной или нерабочий день, значит, он переносится на следующий рабочий день

Ч. 7 ст. 6.1 НК РФ

ИП на ОСНО

Если у вас общая система налогообложения, то в налоговую обязательно нужно передать три документа:

Декларация 3-НДФЛ

Подаётся за прошлый год до 30 апреля текущего года.

Ч. 1 ст. 346.23 НК РФ

Штраф за нарушение срока — 200 рублей.

Ч. 1 ст. 126 НК РФ

Декларация 4-НДФЛ

Нужно отправлять в течение 5 дней с момента, как прошёл месяц с первого полученного дохода в году.

Ч. 7 ст. 227 НК РФ

За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.

Ч. 1 ст. 119 НК РФ

Декларация об НДС

Подаётся не позднее 25-го числа месяца, следующего за истёкшим налоговым периодом:

  • за прошлый год — до 25 января текущего;
  • за I квартал года — до 25 апреля;
  • за II квартал — до 25 июля;
  • за III квартал — до 25 октября.

Ч. 5 ст. 174 НК РФ

За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.

Ч. 1 ст. 119 НК РФ

ИП на ЕНВД

Плательщикам единого налога на вменённый доход нужно сдавать декларацию о ЕНВД каждый квартал. Отправить документ нужно не позднее 20-го числа месяца, следующего за истёкшим налоговым периодом:

  • за прошлый год — до 20 января текущего;
  • за I квартал этого года — до 20 апреля;
  • за II квартал — до 20 июля;
  • за III квартал — до 20 октября.

Ч. 3 ст. 346.32 НК РФ

За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.

Ч. 1 ст. 119 НК РФ

ИП на УСН

Вся отчётность ИП на УСН — одна декларация за прошедший год. Её нужно подавать до 30 апреля текущего года.

Ч. 1. ст. 346.23 НК РФ

За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.

Ч. 1 ст. 119 НК РФ

ИП на ЕСХН

Декларацию нужно подавать за прошлый год до 31 марта текущего.

Ч. 5 ст. 346.9 НК РФ и п. 1 ч. 1 ст. 346.10 НК РФ

За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.

Ч. 1 ст. 119 НК РФ

ИП на патенте

Для ИП на патентной системе налогообложения процедуры отчётности нет.

Для ИП с сотрудниками

Если предприниматель нанял кого-то по трудовому договору или договору ГПХ, он должен сдавать отчётность не только за себя, но и за сотрудников. Вот какие нужны документы:

Расчёт по начисленным и уплаченным взносам ( 4-ФСС ) в Фонд социального страхования (только для ИП с работниками по трудовому договору).

Если у вас больше 25 работников, отчётность сдаётся только в электронном виде, если меньше, можно в бумажном.

Документы сдаются 4 раза в год: в бумажном виде до 20-го числа месяца, следующего за отчётным периодом, в электронном — до 25-го числа.

Ч. 1 ст. 24 125-ФЗ от 24.07.1998

Штраф за непредставление — от 5 до 30 % от суммы начисленных страховых взносов, но не меньше 1000 рублей.

Ч. 1 ст. 26.30 125-ФЗ от 24.07.1998

Сведения о среднесписочной численности работников в налоговую инспекцию (только для ИП с работниками по трудовому договору).

В первый год работы сведения подаются до 20-го числа месяца, следующего за месяцем создания ИП, далее — подача сведений за прошлый год до 20 января текущего.

Ч. 3 ст. 80 НК РФ

Штраф — 200 рублей.

Ч. 1 ст. 126 НК РФ

Декларация 2-НДФЛ в налоговую инспекцию

Сдаётся за прошлый год до 1 апреля текущего. Если налог удержать не получилось, до 1 марта.

Ч. 2 ст. 230 НК РФ
Ч. 5 ст. 226 НК РФ

Декларация 6-НДФЛ в налоговую инспекцию

Сдаётся 4 раза в год:

  • за год — до 1 апреля;
  • за I квартал — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 месяцев — до 31 сентября.

Ч. 2 ст. 230 НК РФ

Штрафы за нарушение срока сдачи деклараций — 200 рублей.

Какие отчеты сдает ООО в 2021 году

Автор статьи — Копирайтер Контур.Бухгалтерии

Формирование достоверной отчетности — важная задача предприятия. Ошибки могут привести к тому, что налоговый орган не признает часть расходов или не примет отчет. Поэтому важно следить за правильностью и полнотой заполнения первички, фиксировать все хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета.

Задачу по подготовке отчетности во многом облегчает использование специальных программ или онлайн-сервисов. Если вы своевременно и правильно вносите в программу первичку и отражаете операции, то отчеты по всем видам налогов, взносов и баланс можно сформировать автоматически. Сервис или программа также позаботятся об актуальных бланках отчетности, помогут избежать ошибок при их заполнении и позволят отправить отчеты через интернет в электронном виде. Если же вы предпочитаете заполнять формы отчетности вручную, внимательно читайте комментарии и пояснения по заполнению к ним.

А теперь перечислим отчеты, которые должна сдавать организация:

Декларация по НДС

Если юрлицо признано налоговым агентом по НДС, то этой декларацией оно отчитывается о налоговой базе и налоге, вычетах и сумме, которую необходимо перечислить в бюджет. Декларация сдается в налоговую ежеквартально в электронном виде в течение 25 дней после завершения отчетного квартала.
Скачать бланк

Декларация по налогу на прибыль

Эту декларацию сдают организации на ОСНО. Если организация уплачивает квартальные авансы, то документ подается по итогам каждого квартала нарастающим итогом. Если авансы уплачиваются ежемесячно, то декларация сдается тоже каждый месяц.
Скачать бланк

Декларация по налогу на имущество организаций

Сдают организации на ОСНО (иногда — и на спецрежимах), у который есть основные средства, облагаемые налогом. Налоговый период — год, документ сдается до 30 марта по истечении года.
Скачать бланк

Отчет по налогу на доходы физических лиц

Отчет 6-НДФЛ организации на всех налоговых режимах ежеквартально, в течение месяца после завершения квартала.
Скачать бланк

Справку 2-НДФЛ также сдают все организации раз в год в течение 3 месяцев после завершения года.
Скачать бланк

Декларация по транспортному налогу

Организации на любом налоговом режиме, у которых есть зарегистрированный транспорт, сдают транспортную декларацию раз в год — не позднее 1 февраля (точную дату устанавливают регионы).
Скачать бланк

Декларация по земельному налогу

Организации на любом режиме с земельными участками на балансе, которые признаны объектом налогообложения, платят земельный налог и ежегодно сдают декларацию — не позднее 1 февраля (точную дату устанавливают регионы).
Скачать бланк

Читайте также  Арендные каникулы налоговые последствия для арендодателя

Декларация по водному налогу

Организации, которые признаны плательщиками водного налога, ежегодно платят налог и подают декларацию по нему ежеквартально до 20 числа после завершения отчетного квартала.
Скачать бланк

Сведения о среднесписочной численности

Все действующие организации ежегодно сдают сведения о среднесписочной численности за предшествующий календарный год до 20 января нового года. Реорганизованные или вновь созданные организации сдают этот документ до 20 числа месяца, следующего за тем, в котором организация была создана или реорганизована.
Скачать бланк

Подтверждение основного вида деятельности в ФСС

Все организации каждый год подтверждают в ФСС вид деятельности до 15 апреля. На основании этих данный ФСС устанавливает для организации тариф взносов на травматизм в текущем году.
Заявление о подтверждении основного вида деятельности
Справка-подтверждение основного вида деятельности

Расчет по страховым взносам

Все организации сдают расчеты о размерах страховых взносов, которые уплачены за сотрудников (как минимум, один сотрудник в организации есть — это директор). Расчеты сдаются в ПФР, с 2017 года их нужно будет адресовать ФНС. Срок сдачи — в течение месяца после отчетного квартала.
Бланк расчета в ПФР
Бланк расчета в ФСС появится вскоре

Отчет 4-ФСС

Отчетом 4-ФСС организации отчитываются перед Фондом социального страхования об уплаченных взносах на травматизм и профзаболевания (с 2017 года). Форма 4-ФСС до начала 2016 года включает также взносы о временной нетрудоспособности в связи с материнством. Отчет нужно сдавать в течение 25 дней после отчетного квартала.
Бланк отчета, действующий в 2016 году
Новый бланк отчета появится вскоре

Отчет СЗВ-М

Организации ежемесячно подают в ПФР сведения о застрахованных лицах — отчет обо всех сотрудниках, которые выполняют работу по трудовому или гражданско-правовому договорам. В 2016 году отчет подается до 10 числа месяца, следующего за отчетным. С 2017 года отчет подается до 15 числа каждого месяца.
Скачать бланк

Бухгалтерская отчетность

Годовую бухотчетность организации отправляют в Росстат и ФНС до 31 марта. Ряд предприятий имеет право сдавать упрощенную бухотчетность.
Бухгалтерский баланс
Отчет о финансовых результатах

Декларация по УСН

Декларацию по УСН за прошедший год сдают в ФСС организации на упрощенке ежегодно, до 31 марта.
Скачать бланк

Декларация по ЕНВД

Декларацию по ЕНВД за прошедший год сдают в ФСС организации на вмененке ежеквартально, в течение 20 дней после завершения отчетного квартала.
Скачать бланк

  • Легко ведите учёт и заводите первичку
  • Отправляйте отчётность через интернет
  • Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже
  • Начисляйте зарплату, больничные, отпускные

Попробовать бесплатно

Владельцы транспортных средств часто заявляют о двойном налогообложении своих авто. Кроме транспортного налога, который они ежегодно уплачивают в региональный бюджет, автовладельцы сталкиваются с двумя акцизами. Первый заложен в цену самого авто, а второй — включен в цену бензина и дизельного топлива, так как все это подакцизные товары.

ООО и предприниматели с сотрудниками отчитываются в ПФР. В отчеты вносят данные по работникам на трудовом и гражданско-правовом договоре. Расскажем в статье, какие формы ждет от вас Пенсионный фонд.

Какую отчетность сдает ООО

И как сдать все вовремя и ничего не забыть

Этот материал обновлен 01.02.2021

Часть отчетов ООО одинакова для всех, например отчеты за сотрудников. А часть зависит от особенностей компании. Точный список налоговых отчетов можно назвать, только зная систему налогообложения и специфику работы компании.

Какие виды отчетности сдает ООО. Для простоты я условно делю все отчеты на четыре типа: налоговые, бухгалтерские, отчеты за сотрудников и статистические.

Начнем с общих моментов, а затем рассмотрим частные, но тоже довольно распространенные случаи.

Отчетность ООО по сотрудникам

Если в компании есть сотрудники и они оформлены по трудовому или гражданско-правовому договору, то компания-работодатель обязана выплачивать взносы. На каждый тип взносов — свой отчет.

Компании нужно платить за сотрудников несколько видов страховых взносов — отсюда возникает расчет по страховым взносам, расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм и несколько отчетов в пенсионный фонд.

Сам сотрудник обязан платить со своего дохода налог на доход — НДФЛ, в большинстве случаев это 13%. Платит налог как бы сотрудник, но на деле его рассчитывает, удерживает и перечисляет в налоговую компания-работодатель. Отчеты за эти выплаты — тоже на ней.

Сроки сдачи отчетности. Некоторые отчеты по сотрудникам ООО сдает каждый месяц, другие — каждый квартал или год. Сроки зависят от формы отчета.

Отчеты ООО, каждый месяц, а иногда и чаще

Отчет СЗВ-ТД
Срок При приеме или увольнении работника — не позднее следующего рабочего дня
При постоянном переводе работника, присвоении ему новой квалификации с записью в трудовую, а также при подаче им заявления о выборе формы трудовой книжки — до 15 числа следующего месяца. В 2021 году надо не забыть до 15 февраля отправить отчет на всех работников, которые работали на 1 января 2020 года и на которых форма не была отправлена в 2020 году
Куда В пенсионный фонд
Отчет СЗВ-М
Срок Не позднее 15 числа следующего месяца
Куда В пенсионный фонд

Отчеты ООО, каждый квартал

Расчет по страховым взносам
Срок Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Куда В налоговую
Расчет по форме 4-ФСС
Срок В месяц, следующий за кварталом:
до 20 числа — если на бумаге,
до 25 числа — если электронный
Куда В фонд социального страхования
6-НДФЛ
Срок Не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. За год — не позднее 1 марта следующего года
Куда В налоговую
Реестр ДСВ-3
Срок В течение 20 дней по окончании квартала
Куда В пенсионный фонд

ООО сдает этот отчет, если перечисляет дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию

Отчеты ООО, каждый год

СЗВ-СТАЖ
Срок Не позднее 1 марта следующего года
Куда В пенсионный фонд
Справки 2-НДФЛ
Срок Не позднее 1 марта следующего года. С 2021 года справки о доходах физических лиц включены в годовой отчет 6-НДФЛ
Куда В налоговую
Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности:
заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности,
копия пояснительной записки к бухгалтерской отчетности
Срок До 15 апреля следующего года
Куда В ФСС

Справка 2-НДФЛ бывает двух видов: признак 1 и признак 2. Справка с признаком 2 подается, если компания не смогла удержать и перечислить НДФЛ за физлицо. Например, когда фирма провела розыгрыш в соцсетях и вручила победителю смартфон.

Если нет сотрудников кроме директора, а деятельность компании или еще не началась — и выплат сотрудникам нет, — или приостановлена, нужно сдавать нулевые отчеты.

Нулевые отчеты ООО, каждый месяц

СЗВ-М
Срок Не позднее 15 числа следующего месяца
Куда В пенсионный фонд

Нулевые отчеты ООО, каждый квартал

Расчет по страховым взносам
Срок Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Куда В налоговую
Расчет по форме 4-ФСС
Срок В месяц, следующий за кварталом:
до 20 числа — если на бумаге,
до 25 числа — если электронный
Куда В фонд социального страхования

Подробно мы разбирали все отчеты ООО по сотрудникам в статье «Налоги, взносы и отчеты за сотрудника».

Бухгалтерская отчетность ООО

Бухгалтерский учет ведут и отчетность по нему сдают все компании. Даже если деятельности нет, раз в год ООО нужно представить как минимум баланс и отчет о финансовых результатах.

В бухотчетности рассказывают, что есть у компании на балансе, как она поработала. Налоговые инспекторы сравнивают бухгалтерскую отчетность с налоговой, например с годовой декларацией по налогу на прибыль, с декларацией по НДС. Анализируют доходы и расходы компании: туда ли все потрачено.

Сроки сдачи отчетности. ООО сдает бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию каждый год — до 31 марта года, следующего за отчетным. За 2020 бухотчетность на бумаге могут сдать только субъекты малого бизнеса из реестра ФНС, а с 2021 года вся бухотчетность сдается только в электронном виде.

Малые и средние предприятия из реестра ФНС подают бухгалтерский баланс и ОФР — отчет о финансовых результатах упрощенного образца. Крупные компании сдают развернутые баланс и ОФР, а также отчеты об изменениях капитала и о движении денежных средств плюс пояснения к отчетности.

Статистическая отчетность

Форм статистической отчетности очень много.

До 2020 года один экземпляр бухгалтерской отчетности нужно было сдавать и в статистику. Но сейчас такой обязанности нет — отчет представляют только в налоговую.

Формы, которые ООО должно сдать в Росстат, зависят от видов экономической деятельности, от наличия статуса малого предприятия и других критериев отбора, которые выбирает Росстат.

Кроме того, формы и количество отчетов достаточно часто меняются. Проверить список отчетов по организации можно на сайте статистики — нужен только ИНН.

Сдаем отчетность за 2 квартал: напоминалка для бухгалтера

Наибольшую нагрузку по отчетности за 2 квартал несут организации, применяющие общую систему налогообложения. Но и спецрежимники, и ИП должны отчитаться перед ФНС, ПФР, ФСС в определенных случаях.

Разберемся более подробно, какие именно формы и в какие сроки нужно сдать.

Отчетность за 2 квартал 2021 года компаний на ОСНО

Обратите внимание, что с 2021 года действует новая форма декларации, утвержденная приказом ФНС РФ от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591@.

Она сдается только в электронном виде. Кроме того, с 01.07.2021г. по новой форме заполняются и счета-фактуры.

2. Де­кла­ра­ция по на­ло­гу на при­быль.

В соответствии с При­казом ФНС от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@ (в ред. от 11.09.2020), по общему правилу за прибыль организации отчитываются в налоговую инспекцию ежеквартально.

Те же компании, которые уплачивают аван­со­вые пла­те­жи по на­ло­гу на при­быль ис­хо­дя из фак­ти­че­ски по­лу­чен­ной при­бы­ли, сдают де­кла­ра­ции еже­ме­сяч­но – не позд­нее 28 числа ме­ся­ца, сле­ду­ю­ще­го за от­чет­ным.

И те, и другие сейчас должны отчитаться не позднее 28 июля.

Актуальная форма декларации утверждена приказом ФНС от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655@. Ее можно сдать на бумажном носителе только тем налогоплательщикам, у кого среднесписочная численность за предыдущий год не превысила 100 человек. Все остальные компании используют электронный формат.

3. Рас­чет по стра­хо­вым взно­сам.

Действующий бланк РСВ был утвержден приказом ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@.

Этот отчет подают все работодатели-страхователи, которые уплачивают страховые взносы с доходов физических лиц-сотрудников.

Крайний срок для сдачи РСВ за первое полугодие 2021 г. — 30 июля.

На бумажном носителе имеют право представить документ компании, которые заплатили взносы в отчетном периоде не больше, чем за 10 человек. Остальные — подают в электронной форме.

Откройте расчетный счет в Ак Барс Банке, и наш интернет-банк или приложение помогут в подготовке отчетов. Приятный бонус — бизнес-карта с бесплатным обслуживанием на полгода.

Эту форму сдают все работодатели, которые нанимают персонал по трудовым и гражданско-правовым договорам и удерживают из сумм вознаграждения НДФЛ.

Кроме того, в расчет включается и налог, удержанный с дивидендов, выплаченных учредителям в отчетном периоде.

Бланк расчета 6-НДФЛ был недавно обновлен, ищите актуальный в приказе ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.

Теперь в разделе 1 формы не нужно отражать налоговую базу, но необходимо прописать код бюджетной классификации (КБК). Если доход учредителя превысит 5 миллионов рублей, то каждый раздел 6-НДФЛ заполняется отдельно по каждой ставке: с показателями налогов в рамках лимита (до 5 млн.руб) и сверх него. Так как каждая часть налога уплачивается отдельно, в расчете отражается соответственно.

На бумажном носителе допустимо сдать документ, если за отчетный период налог был удержан не более, чем с 10 человек. Для остальных налогоплательщиков доступна только электронная форма отчетности.

В страховую службу необходимо отчитаться всем работодателям по форме 4-ФСС.

Для компаний, в которых среднесписочная численность не превышает 25 человек, и они подают отчетность на бумаге, крайний срок — 20 июля 2021 г.

Для тех, кто подает в электронном виде — 26 июля 2021 г.

Бланк не менялся последние лет пять, его можно найти в приказе ФСС от 26.09.2016 № 381.

За июнь нужно по­дать эту форму в ПФР не позд­нее 15.07.2021 г.

Актуальный бланк утвер­жде­н По­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния ПФР от 15.04.2021 № 103п.

Подается при любых кадровых мероприятия в компании. Что касается сроков, действует следующее правило:

  • при при­е­ме и уволь­не­нии сотрудника – СЗВ-ТД нужно направить в пенсионный фонд не позд­нее ра­бо­че­го дня, сле­ду­ю­ще­го за днем при­ка­за;
  • при других кад­ро­вых изменениях – не позд­нее 15 числа следующего ме­ся­ца. Например, если в июне был совершен перевод на другую работу кого-либо из сотрудников, нужно отчитаться до 15 июля 2021 г.

С 01 июля действует новая СЗВ-ТД, она утвер­жде­на По­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния ПФР от 25.12.2019 № 730п (в ред. По­ста­нов­ле­ния Прав­ле­ния ПФР от 27.10.2020 № 769п).

Отчетность за 2 квартал 2021 года компаний на льготных режимах (УСН, ЕСХН) и ИП

Отчет за 2 квартал при УСН не сдается (хотя авансовую сумму налога не забудьте исчислить и уплатить по завершении квартала). Аналогичное правило и в отношении единого налога для сельхозпроизводителей: декларация подается только по итогам года.

Но есть исключения:

  • прекращение соответствующей деятельности в прошедшем периоде;
  • утрата права на спецрежим.

Например, если компания или ИП потеряла право применять УСН во втором квартале, отчет следует представить в налоговую не позднее 26 июля 2021 г.

Для вашего удобства представим перечень отчетов, которые должны сдать за 2 квартал компании на спецрежимах и индивидуальные предприниматели, в виде таблицы.

Расчет по страховым взносам (РСВ)

Компании на УСН

да — при ввозе в Россию импортных товаров, если организация на упрощенке выставляет счет-фактуру с выделенным НДС

Компании на ЕСХН

да — для компаний на ЕСХН, которые не освобождены от этого налога

ИП с сотрудниками

да — только для ИП, которые не освобождены от уплаты НДС

ИП без сотрудников

да — только для ИП, которые не освобождены от уплаты НДС

Как вы уже поняли, в последнее время изменились многие формы отчетности: обновлены бланки декларации НДС, отчета 6-НДФЛ, СЗВ-ТД. Чтобы точно быть уверенным в правильном заполнении документов, используйте надежные сервисы.

Сроки подачи отчетности за 2 квартал 2021 г.: таблица

Актуальные срок сдачи отчетности в налоговые и иные государственные службы необходимо отслеживать по нормативным актам: Налоговому кодексу РФ (например, см. ст. 174, 230, 289, 346.23, 346.10 и т.д.), а также некоторым федеральным законам.

В таблице ниже мы собрали все актуальные сроки для сдачи отчетности организаций и ИП за 2 квартал 2021 г., не пропустите их.

Вид отчета (декларации)

Декларация по НДС

до 26 июля 2021 г.

Декларация по налогу на прибыль организации

до 28 июля 2021 г. (за полугодие, за январь — июнь 2021 г.)

до 02 августа 2021 г.

Расчет по страховым взносам в ФНС

до 30 июля 2021 г. за полугодие

СЗВ-М в ПФР за июнь

не позднее 15 июля 2021 г.

не позднее 15 июля 2021 г.

не позднее 20 июля 2021 г.— в бумажной форме и

не позднее 25 июля 2021 г. — в электронной за 1 полугодие

Напоминаем также, что действует правило переноса на случай, если крайний срок сдачи отчетности выпадает на выходной день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ, ст. 193 ГК РФ). При совпадении дат, документы можно подать в первый рабочий день, следующий за выходным, но не позже.

При нарушении сроков сдачи отчетности фискальные органы могут не только наложить на бизнес административный штраф, но в некоторых случаях и приостановить операции по счетам (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ).