Как рассчитывается налоговый вычет за обучение

Как получить налоговый вычет по расходам на образование

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?

Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:

  • свое образование ;
  • образование детей ;
  • образование брата или сестры .

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?

Размер налогового вычета — это сумма, 13% от которой вы можете вернуть, заявив о праве на вычет.

Максимальный размер вычета:

  • на собственное образование — 120 000 рублей в год;
  • образование брата или сестры — 120 000 рублей в год;
  • образование детей — не больше 50 000 рублей в год на одного ребенка.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Вычет по расходам на образование детей не суммируется с другими социальными вычетами.

3. Какие нужны документы?

  • копия договора на обучение (в случае заключения);
  • копии лицензии образовательного учреждения, других документов, подтверждающих статус учебного заведения (например, устав);
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату образования. Например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, оплаченных банковских квитанций и тому подобное (платежные документы должны быть оформлены на ваше имя);
  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за год, в котором вы оплачивали образование (запрашивается у работодателя);
  • копии документов, подтверждающих родство и возраст учащегося (например, копии свидетельств о рождении), — если вы оплачивали образование детей, брата или сестры;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). К примеру, справка из учебного заведения — если вы оплачивали образование подопечных, брата или сестры;
  • копия документа, подтверждающего опеку или попечительство (если вы оплатили образование подопечных).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, желательно иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Примеры расчета вычета

В данном разделе мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на обучение в разных ситуациях.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Пример 1: Собственное обучение

Условия получения вычета:
В 2020 году Сидоров С.С. оплатил свое заочное обучение в вузе в размере 80 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2020 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Вычет за обучение составит 80 тыс. рублей. То есть вернуть можно 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей. Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 10 400 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс. рублей), то он сможет получить вычет в полном объеме (10 400 рублей).

Пример 2: Собственное обучение на сумму более 120 тыс. рублей

Условия получения вычета:
В 2020 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в вузе в размере 120 тыс. рублей и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс. рублей в месяц, из которых удерживается 6 500 рублей НДФЛ.

Расчет вычета:
Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., но максимально допустимая сумма вычета за год составляет 120 тыс. рублей. Поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как сумма удержанного с Зубкова В.В. за 2020 год подоходного налога составляет более 15 600 рублей, вернуть эту сумму он сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Зубков В.В. сможет в 2021 году.

Пример 3: Вычет на обучение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета:
В 2020 году Попов А.А. оплатил свое обучение в вузе в размере 100 тыс. рублей и лечение зубов в размере 50 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2020 году Попов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению (Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.) и максимальная сумма социальных вычетов за год не может превысить 120 тыс. рублей. Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Попов А.А. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 4: Вычет на обучение ребенка

Условия получения вычета:
В 2020 году Сидоров А.А. оплатил образование своего сына в вузе на очной форме обучения в размере 100 тыс. рублей. Договор оплаты обучения в вузе был заключен на Сидорова А.А., обучение Сидоров А.А. оплачивал лично.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2020 году заработная плата Сидорова А.А. составляет 20 тыс. рублей в месяц и за год он заплатил 31 тыс. рублей НДФЛ.

Читайте также  Пришла налоговая проверка кассовой дисциплины что делать

Расчет вычета:
Так как сын учится очно, Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет за его обучение сына. Но нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей. Поэтому вернуть Сидоров А.А. сможет максимум 50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей.
Так как за год Сидоров А.А. заплатил более 6 500 рублей НДФЛ, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Сидоров А.А. может в 2021 году.

Пример 5: Вычет на обучение нескольких детей

Условия получения вычета:
В 2020 году Сидоров А.А. оплатил:

  • образование своего сына в вузе на очной форме обучения в размере 70 тыс. рублей;
  • образование своей старшей дочери в вузе на заочной форме обучения в размере 40 тыс. рублей;
  • обучение своей младшей дочери в платной школе в размере 35 тыс. рублей;

Все договоры оплаты были заключены на Сидорова А.А., обучение детей Сидоров А.А. оплачивал лично.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2020 году Сидоров А.А. зарабатывал 20 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 31 тыс. рублей подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Налоговый вычет за детей, обучающихся по заочной форме обучения, не предусмотрен налоговым законодательством. Поэтому Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет только за сына и младшую дочь.
Также нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, поэтому за сына Сидоров А.А. сможет получить вычет только с этой суммы.
Всего Сидоров А.А. сможет вернуть себе 50 тыс. руб. (обучение сына) * 13% + 35 тыс. руб. (обучение младшей дочери) * 13% = 11 050 рублей.
Так как Сидоров А.А. заплатил более 11 050 рублей подоходного налога за год, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 6: Получение вычета за несколько лет обучения

Условия получения вычета:
Петров А.А. учился в вузе на заочном отделении с 2017 по 2020 год и платил за обучение 40 тыс. рублей в год. Про налоговый вычет Петров А.А. узнал только в 2021 году и хочет получить его за все годы обучения.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Все время обучения Петров А.А. официально работал, зарабатывал 15 тыс. рублей в месяц и платил 23 тыс. рублей НДФЛ в год.

Расчет вычета:
Согласно закону получить налоговый вычет можно только за три предыдущих года, поэтому в 2021 году Петров А.А. сможет получить вычет только за 2018, 2019 и 2020 годы.
За каждый год Петров А.А. сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей. В сумме за три года Петров А.А. вернет 15 600 рублей.

Пример 7: Получение налогового вычета при оплате обучения материнским капиталом

Условия получения вычета:
Сын Муравьевой А.А. учится в платной школе с оплатой 70 тыс. рублей в год. Муравьева А.А. оплачивает учебу сына материнским капиталом.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Муравьева А.А. работает, зарабатывает 15 тыс. рублей в месяц и платит 23 тыс. рублей НДФЛ в год.

Расчет вычета:
При оплате обучения материнским капиталом или другим видом субсидий налоговый вычет не предоставляется, поэтому Муравьева А.А. не может вернуть себе денег за обучение сына.

Пример 8: Единовременная оплата обучения

Условия получения вычета:
В 2020 году Васечкин В.В. начал получать заочное образование в вузе, которое стоит 50 тыс. рублей в год. Срок обучения составляет 4 года. При поступлении Васечкин В.В. единовременно оплатил стоимость всей учебы за 4 года в размере 200 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Васечкин В.В. работает и зарабатывает 30 тыс. рублей в месяц и платит около 46 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Социальный вычет на обучение можно применять только в тех периодах, в которых фактически производилась оплата. Таким образом, единовременно оплатив многолетнее обучение, Васечкин В.В. может получить налоговый вычет только за 2020 год и теряет право на использование вычета в отношении этого обучения в последующие годы.
Несмотря на то, что Васечкин В.В. оплатил обучение на общую сумму 200 тыс. рублей, максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс. рублей, поэтому вернуть Васечкин сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей. Если бы Васечкин В.В. оплачивал обучение ежегодно (не превышая лимита в 120 тыс. рублей в год), то он мог бы получить налоговый вычет для всей суммы.

Как получить налоговый вычет за обучение

Для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

Этот материал обновлен 12.04.2021

В 2017 году налоговая заплатила мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .

Как получить налоговый вычет за обучение

  1. Оплатить обучение за себя или близких родственников.
  2. Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  3. Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ .
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ .
  5. Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  6. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Сколько денег можно получить

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Читайте также  Как писать жалобу в налоговую инспекцию образец

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2021 году можно получить вычет за 2020, 2019 и 2018 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2019 года, а начался он в январе 2020. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2019 год, а не за 2020.

Как получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта госуслуг.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Как получить налоговый вычет за обучение в бизнес-школе

Налоговый вычет по расходам на образование — это один из социальных вычетов, который могут получить налоговые резиденты РФ. Если вы официально трудоустроены, то есть платите 13% НДФЛ, и одновременно учитесь, государство вернет вам часть уплаченного подоходного налога.

Условия для получения вычета

Порядок предоставления налогового вычета регулирует ст. 219 НК РФ. За себя его можно получить при получении образования в любой форме — дневной, вечерней, заочной, иной. То есть он предусмотрен не только за длительные многомесячные программы в бизнес-школе, но и за обучение на курсах повышения квалификации.

Если в договоре указаны не образовательные, а другие (например, консультационные) услуги, то вы не сможете претендовать на налоговый вычет.

Важное условие — наличие у организации, в которой вы учитесь, лицензии на осуществление образовательной деятельности. Проверить наличие лицензии можно в Реестре Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки: введите номер документа в поле «Регистрационный номер лицензии» и запустите поиск. Если организация внесена в реестр, данные о ней появятся ниже:

Интерфейс сводного реестра лицензий Рособрнадзора

Если вы получаете образование у ИП или в иностранной бизнес-школе, то нужно проверить:

  • У индивидуального предпринимателя — лицензию на осуществление образовательной деятельности (если он привлекает преподавателей к работе), либо наличие в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей сведений об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно.
  • У иностранной организации — документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Сроки давности и ограничения

Максимальный срок подачи документов на вычет — три года. Для оплаты обучения должны использоваться только личные средства налогоплательщика (материнский капитал или деньги работодателя, потраченные на обучение, не дают права на вычет).

Максимальная сумма расходов на собственное обучение, с которых государство возвращает НДФЛ — 120 000 руб. в год. То есть за свое обучение можно получить до 15 600 руб. в год. Но не больше, чем вы заплатили подоходного налога за год.

Если вы сразу заплатили всю сумму за курс, который длится несколько лет, то претендовать на получение вычета можете только в год оплаты. Государство предоставляет налогоплательщику вычет по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически было оплачено обучение. Если в одном налоговом периоде вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток не переносится.

Как рассчитать налоговый вычет за обучение:

Пример расчета налогового вычета с сайта ФНС

Если вы планируете также получить вычеты за лечение (за исключением дорогостоящего), уплату взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, а также прохождение независимой оценки своей квалификации, то вычет за обучение будут считать в совокупности с ними.

Комплект документов

Для получения налогового вычета подготовьте комплект документов:

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (и 2-НДФЛ, которая может потребоваться для заполнения декларации).

Копию договора на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения).

Копию лицензии образовательной организации (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ.

Копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения).

Заявление на возврат НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за обучение

Оформить налоговый вычет за обучение можно в ФНС или через компанию-работодателя.

В ФНС по месту жительства

Вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства по окончании календарного года, в котором было оплачено обучение.

Подать заявление на получение вычета можно по почте, лично или онлайн в кабинете налогоплательщика. В случае с онлайн-подачей самостоятельно идти в ФНС не потребуется при условии, что у вас уже есть доступ к кабинету (например, через подтвержденный аккаунт на Госуслугах). О том, как его получить, читайте здесь.

Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Налоговики рекомендуют это делать в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС. Для заполнения декларации может потребоваться справка 2-НДФЛ, которую получают у работодателя.

Подготовьте комплект документов (см. выше).

Предоставьте декларацию и комплект документов в налоговый орган по месту жительства. Если идете лично, возьмите с собой оригиналы документов (договор на обучение, чеки, свидетельства о рождении, подтверждение очной формы обучения детей и родственников).

ФНС принимает решение о возврате НДФЛ в течение трех месяцев со дня предоставления документов. Еще месяц потребуется для выплаты денег.

Через своего работодателя

Вычет за обучение можно получить и до окончания налогового периода, в котором вы оплатили обучение. Для этого обратитесь к своему работодателю, предварительно получив у налоговиков уведомление о праве на вычет.

Подготовьте комплект документов, которые подтверждают ваше право на получение вычета (в этом случае декларация не нужна).

Предоставьте в ФНС по месту жительства заявление о получении уведомления о праве на вычет и копии документов. Рекомендуемая форма заявления.

Через 30 дней получите уведомление в ФНС.

Передайте уведомление работодателю. На основании этого документа компания не будет удерживать с вас 13% НДФЛ. То есть при оформлении через работодателя вычет вы будете получать в дополнение к зарплате, пока не исчерпается вся положенная вам сумма.

Как получить комплект документов в Русской Школе Управления

Если вы прошли программу повышения квалификации (длительностью
от 16 часов), то при соблюдении остальных условий имеете право на получение налогового вычета в течение трех лет со дня оплаты. Сохраните все бумаги, которые остались: договор и платежные документы. Копию лицензии Русской Школы Управления можно скачать здесь.

По вопросам, связанным с документами для обучения в РШУ, обращайтесь: uprav@uprav.ru | 8 800 100-02-03

Особенности получения налоговых вычетов за детей и родственников

Также вы можете претендовать на налоговый вычет, если обучали:

  • Своих детей, не достигших возраста 24 лет, опекаемых в возрасте до 18 лет, а также бывших под вашей опекой в возрасте до 24 лет (только на очной форме обучения).
  • Брата или сестру в возрасте до 24 лет, в том числе, если у вас только один общий родитель (только на очной форме обучения).

Важно: возраст считают на момент оплаты обучения.

Сумма на обучение ребенка, с которой рассчитывается вычет — 50 000 руб. (если оплачивали оба родителя, лимит не удваивается, а делится между ними; за двоих детей дают лимит на обоих). То есть за одного ребенка можно получить 6 500 руб. в год.

Важно: деньги, потраченные на обучение детей и подопечных, не суммируются с затратами на другие услуги, за которые положен вычет.

Чтобы подать заявление на вычет за детей, брата или сестру, добавьте к комплекту документов:

Копию документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении).

Копию документа, подтверждающего опеку или попечительство.

Копию документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справка учебного заведения).

Читайте также  Как узнать прошел ли платеж в налоговую

Запомнить

  • На налоговый вычет за обучение могут рассчитывать только те, кто работает «в белую».
  • Вычет за себя можно получить при любой форме обучения. Важное условие — наличие лицензии у образовательной организации.
  • Получить вычет можно не только за себя, но и за обучение детей, подопечных, братьев и сестер в возрасте до 24 лет, но только на очной форме обучения.
  • Срок давности для получения вычета — три года со дня оплаты обучения.
  • Максимальная сумма, с которой возвращают НДФЛ — 120 000 руб. и 50 000 руб. при обучении детей. То есть за свое обучение можно получить 15 600 руб. в год, а за ребенка — 6500 руб.
  • Подать заявление на вычет можно в ФНС по месту жительства или через работодателя. Для подачи в ФНС есть три варианта: онлайн (самый удобный), лично и по почте. При подаче заявления через работодателя все равно придется идти в ФНС, чтобы запросить уведомление о вашем праве на вычет, а потом — чтобы это уведомление забрать.
  • В комплект документов для получения вычета за себя входят: налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (не нужна, если получаете вычет через работодателя), копия договора на обучение, копия лицензии образовательной организации, копии платежных документов, заявление на возврат НДФЛ, копия паспорта. Сохраняйте оригиналы всех документов

Смотрите также: Преимущества Русской Школы Управления


Иван Ильин Главный редактор Русской Школы Управления

Как вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе

Обучаясь в любой образовательной организации, которая имеет государственную лицензию, можно получить налоговый вычет. Автошколы не являются исключением. К возмещению полагается лишь часть потраченной суммы на обучение за счет налога на доходы физических лиц. Причем рассчитывать на возврат средств могут не только сами ученики, но и близкие таковых (по правилам, установленным законодательством). Зная все особенности выплаты налогового вычета за обучение, пройти всю процедуру можно быстро и без проблем.

Кто может рассчитывать на налоговый вычет

Получение налогового вычета возможно только для тех граждан, которые уплачивают НДФЛ в размере 13% от зарплаты. Это значит, что те, кто занимается индивидуальной предпринимательской деятельностью, не могут рассчитывать на выплату денежных средств, так как не платят соответствующий налог. Кроме официального трудоустройства, ученик автошколы должен иметь постоянную прописку. В соответствии с действующим законодательством получить налоговой вычет за обучение сегодня можно:

  • в результате прохождения курса в автошколе самостоятельно;
  • за обучение детей, в возрасте до 24 лет;
  • если автомобильную школу посещают подопечные, также не достигшие 24-летнего возраста;
  • за брата или сестру младше 24 лет, которые посещают образовательное учреждение очно.

Если родитель, опекун или близкий родственник планирует в будущем получить вычет за обучение другого человека, то при его оформлении в автошколу договор нужно оформить на себя. Сделать это в дальнейшем задним числом не получится, и обойти закон другим путем тоже. Поэтому во избежание недоразумений, следует заранее обговорить все налоговые нюансы с руководством школы.

Какую сумму удастся вернуть

В соответствии со 2 пунктом статьи 219 Налогового Кодекса РФ, предельная сумма, с которой можно вернуть 13% потраченных денег, составляет 120 000 руб. Многие могут справедливо заметить, что обучение в автошколе стоит в разы дешевле, но в эту сумму входят также затраты на мед. услуги, взносы в Пенсионный Фонд, оценку квалификации третьими лицами и др. Так, например, учеба может обойтись в 30 000 руб., а медицинское обследование в 100 000 руб. Общая сумма расходов составит 135 000 руб., но налоговый вычет будет высчитываться только из 120 000 руб.

Законодательством предусмотрено еще одно ограничение: предельная сумма, потраченная на обучение детей, из которой можно вернуть налог, составляет 50 000 руб. Исходя из этого:

  • максимальный размер налогового вычета из стоимости собственного обучения — 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.);
  • максимум, который можно получить за ребенка, обучающегося в автошколе — 6 500 руб. (0,13 часть от 50 000 руб.).

Если в школе одновременно обучаются родитель и его ребенок, суммы, которые вносятся за обучение, не пересекаются. Соответственно налоговые вычеты в дальнейшем будут считаться по отдельности.

Какие документы необходимы для возврата налога

Чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе, нужно собрать пакет документов, предусмотренный Законом. При отсутствии даже одной бумаги можно не рассчитывать на компенсацию части потраченных денег. Что придется подготовить:

  • гражданский паспорт;
  • договор, заключенный с автошколой (на имя того, кто собирается получить вычет);
  • государственную лицензию школы (если таковая отсутствует, ученики не смогут вернуть денежные средства);
  • квитанцию об оплате обучения (если деньги вносились на месте, а не через банк, то таковая не требуется);
  • свидетельство о рождении ребенка, при условии получения налогового вычета за его обучение;
  • справку 2-НДФЛ за целый год, в который была внесена плата за учебу в автомобильной школе;
  • декларацию 3-НДФЛ за тот период, в течение которого оплачивалась учеба;
  • заявление на возврат налога с доходов физических лиц, где указывается сумма вычета и реквизиты, по которым планируется получение денежного возмещения.

Бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать непосредственно в Сети, чтобы в налоговой инспекции не тратить время на его заполнение. В нем нужно указать точное наименование государственного органа, свои ФИО, ИНН, адрес прописки. В обязательном порядке необходимо заполнить графы ОКТМО и КБК, данные для которых можно взять с полей 020 и 030 налоговой декларации. В поле 050 того же документа указывается сумма, подлежащая возврату, ее также следует перенести в заявление. После указания банковских реквизитов нужно поставить только дату и подпись.

Подать пакет документов на возврат налога со стоимости обучения в автошколе можно в течение 3 лет. Налоговая декларация подается до 30 апреля текущего года за предшествующий. Соответственно, если учеба в школе была оплачена в 2020 году, то эту информацию нужно отразить в декларации, которая должна быть сдана до 30.04.21г.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при получении вычета

Оформить декларацию можно как вручную, так и посредством соответствующей программы. С этим вопросом необязательно обращаться к опытному бухгалтеру. Заполнить необходимые графы без ошибок реально и самостоятельно. Рассмотрим детали оформления электронного варианта документа, необходимого для получения вычета за обучение в автошколе:

  1. Установите программу «Декларация 2020» или «Декларация 2021», в зависимости от того, за какой год подается отчет. Таковые размещаются в свободном доступе на сайте налоговой инспекции.
  2. Внесите запрашиваемые данные в разделы «Сведения о декларанте» и «Задание условий».
  3. Используйте справку 2-НДФЛ, чтобы заполнить графу «Доходы, полученные в РФ». Кроме информации о заработной плате, отпускных, больничных и других выплатах за весь год, необходимо добавить реквизиты работодателя. По итогу внесения всех данных нужно посчитать общие суммы и внести их в соответствующее окно в нижней части вкладки.
  4. На вкладке «Вычеты» воспользуйтесь кнопкой «Социальные». Если вы самостоятельно обучались в автошколе, заполните поле «свое обучение». При этом нужно внести полную потраченную сумму, даже если она больше 120 000 руб. Если же планируется получить вычет за обучение ребенка, нужно нажать на зеленый плюс справа и внести реальную сумму. При формировании декларации цифры автоматически приводятся к нужным (слишком большие уменьшаются до 120 и 50 тыс. руб. соответственно).
  5. В верхней части программы нажмите «Сохранить» и распечатайте документ.
  6. Внизу первого листа вручную заполните строку «с приложением подтверждающих документов или их копий на . листах». Здесь нужно указать количество документов, прилагаемых к отчету.
  7. На всех страницах проставить дату и подпись.

Налоговая инспекция никогда не уведомляет налогоплательщиков о возможности получения вычета за обучение. Если человек обращается с установленным пакетом документов, ему выплачивают положенную сумму. Если нет — через 3 года деньги безвозвратно остаются на балансе государства. Поэтому очень важно знать свои права и обязанности, и своевременно использовать выгодные возможности.