Как отправить нулевой отчет в налоговую

Нулевая отчётность в налоговую
для ИП и ООО за 93 в месяц

Без посещения госорганов. Электронная подпись уже в комплекте

Безлимитная отчётность во все подразделения госорганов

С 2000 года Такском помогает индивидуальным предпринимателям отправлять отчётность в госорганы в электронном виде

Онлайн-Спринтер

Сервис для онлайн-сдачи нулевой отчётности

Заказать сервис для онлайн-сдачи нулевой отчётности в госорганы

  • Программа/сервис
    Онлайн-спринтер
  • Безлимитная отчётность во все подразделения
    ФНС, ПФР, ФСС
  • Электронная подпись (ЭП)
    В тарифе + бесплатная замена
  • Программа для работы с ЭП
    Лицензия КриптоПро CSP на 1 год
  • Готовые формы
    Все формы для нулевых отчетов ?

Создание нулевой отчетности нажатием одной кнопки для следующих форм (без возможности загрузки готовых отчетов):

  • бухгалтерская отчётность (КНД 0710096 и КНД 0710099) (баланс возможно редактировать, приложения к нему автоматически заполняются нулями)
  • налоговая декларация по УСН
  • налоговая декларация по НДС
  • налоговая декларация ЕСХН
  • налоговая декларация по прибыли
  • расчёт страховых взносов
  • 3-НДФЛ
  • 4-ФСС
  • 6-НДФЛ

Список форм, доступных для заполнения и загрузки:

  • ФНС:
  • ЕДУПР
  • запросы ИОН
  • ответы на требования ФНС
  • неформализованный документооборот
  • ПФР:
  • СЗВ-М
  • СЗВ-СТАЖ
  • СЗВ-ТД
  • СТД-Р
  • ЗПЭД
  • ЗОЭД
  • УПУП
  • УПРУП
  • СЗВ-КОРР
  • неформализованный документооборот
  • ФСС:
  • ПОВЭД
  • Безлимитная замена электронной подписи
  • Все формы для нулевых отчетов
  • Проверка на ошибки
  • Умный календарь бухгалтера
  • Обучение и семинары с экспертами ФНС
  • Мобильный Такском-Информер
  • Сверка с бюджетом
  • Техподдержка 24/7
  • Готовые формы

Скрыть

  • СМС-уведомления
  • Выезд, настройка и обучение
  • Программа/сервис
    Онлайн-спринтер
  • Безлимитная отчётность во все подразделения
    ФНС, ПФР, ФСС
  • Электронная подпись (ЭП)
    В тарифе + бесплатная замена
  • Программа для работы с ЭП
    Лицензия КриптоПро CSP на 1 год
  • Готовые формы
    Все формы для нулевых отчетов ?

Создание нулевой отчетности нажатием одной кнопки для следующих форм (без возможности загрузки готовых отчетов):

  • бухгалтерская отчётность (КНД 0710096 и КНД 0710099) (баланс возможно редактировать, приложения к нему автоматически заполняются нулями)
  • налоговая декларация по УСН
  • налоговая декларация по НДС
  • налоговая декларация ЕСХН
  • налоговая декларация по прибыли
  • расчёт страховых взносов
  • 3-НДФЛ
  • 4-ФСС
  • 6-НДФЛ

Список форм, доступных для заполнения и загрузки:

  • ФНС:
  • ЕДУПР
  • запросы ИОН
  • ответы на требования ФНС
  • неформализованный документооборот
  • ПФР:
  • СЗВ-М
  • СЗВ-СТАЖ
  • СЗВ-ТД
  • СТД-Р
  • ЗПЭД
  • ЗОЭД
  • УПУП
  • УПРУП
  • СЗВ-КОРР
  • неформализованный документооборот
  • ФСС:
  • ПОВЭД
  • Безлимитная замена электронной подписи
  • Все формы для нулевых отчетов
  • Проверка на ошибки
  • Умный календарь бухгалтера
  • Обучение и семинары с экспертами ФНС
  • Мобильный Такском-Информер
  • Сверка с бюджетом
  • Техподдержка 24/7
  • Готовые формы

Скрыть

  • СМС-уведомления
  • Выезд, настройка и обучение

Специальные предложения

Более 30 скидок от наших партнёров: поставщиков косметики, бытовой техники, одежды и парфюмерии

Сервисы электронной отчётности под другие форматы бизнеса

Индивидуальный предприниматель
Юридическое лицо
Группа компаний, холдинг
Бюджетное учреждение
Налоговый представитель

В тариф входит

  • Встроенная проверка на ошибки Автоматическая проверка отчётов на соответствие требованиям утверждённых форматов
  • Сверка по НДС с контрагентами Сверка книг покупок и продаж, журналов учёта счетов-фактур. Формирование ответов на автотребование ФНС
  • Такском-Информер Бесплатное приложение на смартфон для получения истребований и уведомлений от ФНС
  • Все формы нулевых отчетов с автозаполнением Заполняйте отчёты прямо в нашем сервисе. Мы оперативно обновляем формы и даём текстовые подсказки по их заполнению
  • Сверка с бюджетом Справки о состоянии расчетов с ФНС и ПФР, акты сверки, выписки операций, перечень предоставленной отчетности
Войдите в сервис без регистрации в режиме «Попробовать демо»

Оцените возможности сервиса в заполненном профиле с тестовыми примерами отчётности

Нам доверяют более 800 000 организаций

Десятки тысяч ИП и юридических лиц уже выбрали Онлайн-Спринтер
для сдачи электронной отчётности

Нулевая отчётность в ФНС

Каждая организация и ИП должны регулярно направлять отчёты о деятельности в проверяющие государственные учреждения. Сведения о взносах с зарплаты предаются в Фонд социального страхования и в Федеральную налоговую службу. Данные о прибыли и налогах тоже направляются в ФНС. В силу разных обстоятельств та или иная компания может бездействовать. Например, организации, чья работа носит сезонный характер. Обязаны ли юрлица и ИП подавать отчёты за время бездействия? Обычно да. Отчётность, где не указываются числа, называется нулевой.

Существуют налоги, обязательные для компаний, находящихся на общем режиме налогообложения. Это налог на добавленную стоимость и налог на прибыль. Даже если фирма не ведёт никакой бизнес-активности, то по вышеназванным двум налогам обязательна подача нулевой декларации. Она состоит из титульного листа и остальных разделов, где ставят прочерки.

Иные налоги обязательны к уплате, если у ОО или ИП есть какое-то имущество, например, транспорт, недвижимость, земля, вода.

Вместо заполнения нескольких нулевых отчётов в налоговую инспекцию можно отправить единую упрощённую декларацию по форме КНД 1151085. Отправлять в ФНС отчётность по этой форме можно, если у организации или ИП в отчётном периоде не было движения средств на расчётных счетах или на кассе, нет налогооблагаемых объектов.

Работающие на упрощённом режиме налогообложения индивидуальные предприниматели и компании должны представить в ФНС нулевую декларацию, если в подотчётный промежуток времени у них отсутствовали доходы и расходы. Налоговая же проверит состояние банковского счёта.

Нулевые отчеты по страховым взносам

Их не должно быть, если работникам не выплачивалась заработная плата. Так бывает, когда, например, работники находились в неоплачиваемом отпуске. В такой ситуации подаётся нулевая форма 4-ФСС.

Даже если у индивидуального предпринимателя нет наёмных сотрудников, но он зарегистрирован в качестве работодателя, ему вменяется обязанность отправлять в Фонд социального страхования нулевую отчётность.

А форма СЗВ-М, предназначенная для подачи в Пенсионный фонд, не может быть нулевой. Она либо предоставляется в ПФР, когда сотрудники есть, либо не предоставляется вовсе, если таковых нет.

Обе формы не бывают нулевыми. Их просто не отправляют в налоговую, если организацией или ИП в подотчётный промежуток времени не платились доходы физическим лицам.

Здесь напомним, что нулевая отчётность – термин чисто бухгалтерский, бытовой. Его нет в налоговом законодательстве. То есть, несданная или сданная с опозданием налоговая отчётность, пусть и нулевая, приведёт к минимальному штрафу в 1000 рублей.

Аналогичная ситуация с ФСС. За непредъявление отчётности в Фонд соцстрахования, даже нулевой, юрлицо оштрафуют на 300-500 рублей. К индивидуальным предпринимателям мера не применяется.

Специальная цена

Акция на сдачу нулевки во все контролирующие органы. Тариф по акции включает все возможности программы «Астрал Отчет» с электронной подписью на год.

Нулевая отчетность онлайн

Сдавайте электронную отчетность с космической скоростью через удобный веб-сервис.

Нулевая отчётность для ИП и предприятий: основы, нюансы, особенности

Индивидуальные предприниматели и организации обязаны отчитываться перед контролирующими органами не только по результатам ведения предпринимательской деятельности. Отсутствие деятельности тоже должно быть отражено, и для этого ИП и предприятия сдают нулевую отчётность. Расскажем, что включает в себя нулевая отчётность, как происходит процесс сдачи нулёвки у ИП и ООО и какие санкции предусмотрены за несдачу или задержку.

Общая информация

Этот вид отчётности предусмотрен для случаев, когда в течение налогового периода не совершается никаких операций по движению денежных средств на расчётном счёте предпринимателя и на кассе фирмы. Нулевую отчётность нужно сдавать в те же сроки, что и обычную. Состав отчётных форм нулёвки определяют система налогообложения и выбранный период.

Нулевая отчётность ИП

Нулевую отчётность обязаны сдавать те индивидуальные предприниматели, которые в течение конкретного периода не занимались коммерческой деятельностью, при этом оставаясь в статусе ИП. Эта обязанность требует своевременной сдачи отчётных документов — в противном случае предпринимателю грозит штраф. ИФНС и внебюджетные фонды также могут заморозить расчётный счёт ИП в банке.

Состав нулевой отчётности для ИП

От того, какую систему налогообложения применяет предприниматель, зависит набор отчётных форм, необходимых для сдачи.

ИП на ОСНО при сдаче ежеквартальной нулевой отчётности должен подготовить следующие документы:

Для годовой отчётности также необходимо заполнить бланки по форме 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ (для ИП с работниками). Эти отчётные документы сдаются в налоговую. Помимо документов для ФНС, необходимо подготовить сведения о деятельности ИП по форме 1-ИП — для подачи в Росстат.

Если предприниматель применяет УСН и у него есть работники, для ежеквартальной нулевой отчётности ему нужно подготовить:

Важно: Чтобы отчитаться за год, ИП на УСН с работниками должен дополнительно сдать в налоговую справку 2-НДФЛ и налоговую декларацию, а в Росстат — отчёт по форме 1-ИП.

Нулевая отчётность организаций

Как и предприниматели, организации, у которых в течение определённого времени не было никаких оборотов, должны сдавать соответствующую отчётность в контролирующие органы. Для них набор отчётных документов тоже будет зависеть от системы налогообложения. Сроки сдачи такие же, что и для стандартных отчётов.

Сдача нулевой отчётности для ООО на ОСНО

Организации, применяющие общую систему налогообложения, должны сдавать следующие отчётные документы:

Некоторые из этих отчётных документов не могут быть нулевыми в принципе. Например, отчёт в ПФР по форме СЗВ-М, который подаётся на застрахованных лиц независимо от выплат. Так, если организация не вела деятельность и выплат сотрудникам не было, ей всё равно придётся подавать СЗВ-М. С декларациями ситуация иная — нулевыми могут быть все виды документов. В нулевой декларации обычно заполняют только титульный лист, а в ячейках в остальных разделах ставят прочерки.

Отчёты по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ должны подаваться налоговыми агентами, а предприятие становится налоговым агентом лишь в момент выплат своим сотрудникам. Если выплат нет, организация агентом не является. Таким образом, при отсутствии деятельности в компании отчёты по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ можно не сдавать.

Сдача нулевой отчётности для ООО на УСН

Организации на упрощенке сообщают ФНС о своих доходах и расходах в соответствующих налоговых декларациях. Если фирма не вела деятельность, подаётся нулевая декларация по УСН. Срок подачи — до 31 марта.

Кроме того, упрощенцам необходимо сдавать нулевую отчётность по форме 4-ФСС, а также расчёт по страховым взносам, если не было выплат.

Вопрос цены

Стоимость сдачи нулевой отчётности для ИП или ООО зависит от того, какие услуги по сдаче отчётности использует налогоплательщик.

Для пользователей «Астрал Отчёта» предусмотрен специальный тариф. Подключив его, вы сможете отправлять нулевую отчётность во все контролирующие органы по самой выгодной цене. Для подключения услуги нужно только оставить заявку на нашем сайте

Ответственность за несдачу или задержку

Если не отчитаться перед контролирующими органами своевременно, нарушителю грозит штраф. С нулёвкой та же ситуация. Если отчёты будут сданы с задержкой или не будут сданы вовсе, это повлечёт за собой санкции в виде денежных взысканий. Размер штрафа для организации — тысяча рублей, для должностного лица — от 300 до 500 рублей.

Если не сдать нулёвку в течение десяти дней после установленного срока, помимо наложения штрафа, налоговая может заблокировать расчётный счёт нарушителя. В соответствии со ст. 15.33 КоАП, несдача нулевого расчёта о форме 4-ФСС в Фонд Соцстрахования наказывается аналогичными штрафами — 1000 рублей для организации и от 300 до 500 рублей для ответственного должностного лица.

Штрафы

За нарушения порядка сдачи нулевой отчётности в ПФР предусмотрены следующие наказания:

Как заполнить нулевую отчетность по УСН?

Даже при отсутствии деятельности без сдачи декларации по упрощенке не обойтись. В статье рассмотрим особенности ее составления и определимся, кто и в какие сроки должен подавать нулевую отчетность УСН.

Какой отчетности требует УСН

Упрощенная система налогообложения доступна как юрлицам, так и ИП. Привлекательность ее заключается в довольно простом учете данных, определяющих налоговую базу по УСН-налогу. Базой могут служить либо доходы, либо доходы, уменьшенные на расходы. УСН-налог рассчитывается и уплачивается поквартально 4 раза за год (3 раза вносят авансы и один платеж делают по итогу года), но отчетность по нему подается только 1 раз по завершении года.

Сдача отчетности является обязательной для лиц, применяющих УСН. Причем подать ее нужно даже в том случае, если деятельность в течение года не велась вообще и для заполнения УСН-декларации нет данных.

Что собой представляет нулевая отчетность

Декларация, в которой единственным цифровым показателем является ноль, называется нулевой. То есть в ней и все показатели расчета налоговой базы, и, соответственно, сам налог равны нулю. Ненулевое значение будет присутствовать только у ставки налога и кодов, характеризующих данные справочного характера о налогоплательщике.

Не является исключением для такой ситуации и нулевая отчетность УСН. В частности, для 2020 года при отсутствии показателей для заполнения данных, от которых зависит налоговая база (доходы или доходы и расходы), возникает необходимость в составлении нулевой декларации по УСН за 2020 год.

От подачи нулевой декларации не освободит форма существования налогоплательщика:

  • нулевую декларацию по УСН-2020 подают юрлица;
  • с показателем 0 декларацию по УСН-2020 сдают ИП.

Не следует путать нулевую декларацию с той, для заполнения которой данные есть, но налоговая база получается отрицательной или равной нулю. Такое может возникнуть при доходно-расходной упрощенке. Однако эти ситуации подпадают под правило уплаты минимального налога, составляющего 1% от полученного за период дохода. И если при отрицательной или нулевой базе минимальный налог не уплатить, то налогоплательщику будет начислен штраф.

Если вы применяете нулевую ставку по УСН, декларацию сдать также придется и она не будет нулевой. В данном случае сумма налога будет равна нулю, а доходы и расходы все равно следует показать. За несдачу декарации назначат штраф.

Штрафные санкции последуют и за несдачу той отчетности, которая обоснованно может считаться нулевой. Поэтому отнестись к вопросу о необходимости ее представления надо со всей ответственностью.

Штраф за несдачу нулевой декларации, исходя из ст. 119 НК РФ, равен 1 000 руб. ФНС также может заблокировать расчетный счет.

Где скачать бланк нулевой декларации по УСН-2020? Специального бланка для такой отчетности нет. Ее формируют на обычном бланке. Поэтому фраза «скачать нулевую декларацию по УСН-2020» будет равнозначна выражению «скачать УСН-декларацию».

Как заполнить нулевую декларацию

Заполнить нулевую декларацию по УСН 2020 года можно с помощью онлайн-сервисов, специальных программ или вручную. Расчеты в ней осуществляться не будут, поскольку данных для них нет. А вся остальная информация должна присутствовать.

На титульном листе в обычном порядке заполняются:

  • ИНН и КПП налогоплательщика;
  • номер корректировки: ставится 0;
  • отчетный год: отражается год, за который подается декларация;
  • налоговый период: обычно ставится 34, при реорганизации — 50;
  • код ФНС: указывается код той ФНС, в которую подается документ;
  • ОКВЭД: отражается по данным Росстата;
  • наименование налогоплательщика и номер его телефона;
  • общее количество страниц в заполненной декларации;
  • достоверность сведений подтверждает директор фирмы или предприниматель (указывается Ф.И.О. и подпись);
  • проставляется дата утверждения декларации;
  • печать (при наличии) ставится на месте «М. П.».

На второй странице (раздел 1.1 либо раздел 1.2), выбранной в зависимости от применяемого объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы), будут показаны итоговые результаты начисления платежей по налогу. В нашем случае они окажутся нулевыми, отражаемыми в декларации прочерками согласно требованию п. 2.4 приказа ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Но здесь следует указать значения кодов ОКТМО, соответствующие территориальной принадлежности налогоплательщика.

По такому же принципу следует внести данные и в основной раздел декларации, также выбираемый для заполнения в соответствии с применяемым объектом налогообложения (раздел 2.1.1 либо раздел 2.1.2):

  • заполняются указанные в разделе коды;
  • вместо цифровых показателей ставятся прочерки;
  • цифрами проставляется значение налоговой ставки, действующей в регионе.

Разделы 2.1.2 и 2.2 заполняют только те, у кого объектом налогообложения выбраны доходы минус расходы. Принцип внесения данных в них тот же: заполняются необходимые коды (ИНН, КПП), а вместо цифровых показателей ставятся прочерки.

Раздел 3 в нулевой декларации оформлять не нужно.

Таким образом, нулевая декларация заполняется по общим правилам с единственным исключением: цифры, относящиеся к показателям, формирующим налоговую базу, будут заменены прочерками. Поэтому не требуется наличия особого образца для заполнения декларации по УСН — доходы 2020 нулевка или аналогичной декларации по УСН «доходы минус расходы». Им может служить обычная декларация.

Каковы сроки и способы сдачи нулевой отчетности

Сроки сдачи нулевой декларации по УСН такие же, как и для представления обычной декларации, имеющей данные для заполнения. То есть декларацию за 2020 год должны сдать:

  • компании — до 31 марта 2021 года;
  • ИП — до 30 апреля.

Как сдать нулевую декларацию 2020 ИП на УСН или юрлицу, применяющему этот же режим? Обычным путем, выбрав любой из доступных способов:

  • в электронном виде;
  • почтовым отправлением;
  • лично.

При отправке лично делается копия, на которой принимающий отчетность инспектор проставляет штамп, подтверждающий ее своевременную сдачу.

Итоги

Если упрощенец не вел в 2020 году деятельность, ему необходимо подать в налоговый орган нулевую УСН-декларацию. Подается она в те же сроки и составляется на том же бланке, что и обычная декларация по УСН, только с нулевыми значениями доходов, расходов и суммы налога.

Нулевая отчётность в налоговую, ПФР и ФСС в 2021 году

Справочная / Всё про налоги

Нулевая отчётность в налоговую, ПФР и ФСС в 2021 году

Нулевая декларация по УСН, если нет доходов и расходов

Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.

Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут. Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации. Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам

Отчёт 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. В годовой 6-НДФЛ входят и справки 2-НДФЛ, которые до 2021 года сдавали отдельно.

Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым.

Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.

Например, 15 апреля 2021 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год по итогам 2021 года.

Об отчётности по НДФЛ в статье «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

РСВ и 4-ФСС, если нет сотрудников

Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.

Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

СЗВ-М без сотрудников

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.

Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в статье.

Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.

Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём сайте.

СЗВ-ТД, когда нет сотрудников

СЗВ-ТД — отчёт в ПФР о кадровых событиях.

ИП без сотрудников не сдают СЗВ-ТД, показывать в отчёте самого индивидуального предпринимателя не надо. Нулевой формы отчёта не предусмотрено.

Если директор устроен в организации по трудовому договору, то СЗВ-ТД необходимо сдавать, как и на любого другого сотрудника. При приёме и увольнении — не позже чем на следующий рабочий день после издания приказа. Если происходили другие кадровые события, отчёт отправляют до 15 числа следующего месяца.

Если трудовой договор с учредителем не заключен, то сдавать СЗВ-ТД не нужно.

СЗВ-СТАЖ без сотрудников

СЗВ-СТАЖ — ежегодный отчёт в ПФР о стаже сотрудников.

Индивидуальные предприниматели, у которых нет сотрудников, отчёт не сдают. Нулевой формы СЗВ-СТАЖ не бывает.

Организациям необходимо сдавать отчёт, даже если с учредителем не заключён трудовой договор. Об этом говорится в Постановлении Правления ПФ РФ от 06.12.2018 № 507П. Если единственный директор-учредитель не получает зарплату, в поле Исчисление страхового стажа → Дополнительные сведения указывают «НЕОПЛ».

Нулевая бухотчётность ООО

Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.

В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте на специальной странице.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Полезно запомнить

Поэтому в статье мы изложили два решения, каким образом это показать и обосновать в будущем.

Подскажите с какого момента ООО зарегистрированное в мае, применяющее УСН должно подавать отчётность в ПФР и ФСС, если ООО фактически не работает, а трудовой договор с генеральным директором будет заключен в августе? Спасибо.

Здравствуйте, Владислав! По указанным видам деятельности, предлагаю следующий список кодов:
• 47.64.2 — Торговля розничная рыболовными принадлежностями в специализированных магазинах
• 47.19 — Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах
• 47.78.9 — Торговля розничная непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах
• 43.22 — Производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха
• 47.9 — Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков
• 56.10.22 — Деятельность передвижных продовольственных лавок по приготовлению и/или продаже пищи, готовой к употреблению
• 56.10.24 — Деятельность рыночных киосков и торговых палаток по приготовлению пищи

Какой вид деятельности будет занимать большую долю, тот и нужно сдать основным. Что касается системы налогообложения, на мой взгляд выбор сделан правильный.

Здравствуйте, Александр. На самом деле, как таковых сроков для заключения трудового договора нигде не прописано. Также, отмечу, что на подачу отчетов в ПФР и ФСС это не скажется (так как все в рамках одного квартала).

По поводу отчета СЗВ-М, на практике довольно часто встречается, что в ПФР сдаётся нулевой отчёт (когда с директором не заключен трудовой договор), хотя обязанности сдавать нулевой отчет нет, но ПФР все же может попросить его сдать.

Добрый день,
подскажите пжл, за что минимум необходимо будет платить если открыть ООО на УСН-6 с нулевой деятельности?

Пояснение:
Есть ИП, но скорее всего для некоторой деятельности в будущем лучше подойдет ООО,
появилась идея пока открыть ООО без сотрудников заранее, чтоб к примеру через полгода можно было ею воспользоваться. Директора, он же учредитель, отправить пока как бы отпуск и/или не заключать трудовой договор, тут как раз может подскажете как лучше 🙂

Поэтому вопрос, если деятельности не будет, к примеру полгода, то, если я правильно понимаю, придется платить только бухгалтеру за сдачу нулевой отчетности?

И такая схема вообще возможна?

Заранее благодарю за ответ!

получается при регистрации ООО «чтоб было», необходимо трудоустроить директора к примеру в течении 1 месяца, и потом отправить его в отпуск без содержания до тех пор пока не будет деятельности верно?

И этот срок, «бездеятельности» не регламентирован и спокойно может составить 6-9 месяцев в течении которых у органов вопросов быть не должно, так? И все что нужно будет делать это время, это сдавать нулевую отчетность.

И тогда еще вопрос, какой минимальный тариф Эльбы подойдет пока ООО будет в «ждущем режиме» для полной отчетности перед контролирующими органами?

Заранее благодарю за ответы.

Ксения, здравствуйте.
При закрытии ИП вам нужно было сдать нулевые отчеты в налоговую и заплатить взносы в ПФР за период с октября по дату закрытия.

Подробней о закрытии ИП в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/59

2016/08/03/117196.
Поэтому в наших ответах мы стараемся опираться на факты, которые говорят, что обязанности сдавать отчёт нет, но всё же это может потребоваться.

Даже единственный учредитель должен быть директором, т.е. сотрудником, т.е. с ним должен быть трудовой договор, т.е. СЗВ-М сдавать нужно в любом случае.

Ниже выдержка из письма, на которое Вы ссылаетесь, и в нем явно написано, что подавать СЗВ-М на сотрудника нужно, даже если ему не выплачивалось вознаграждения. Но при этом все говорят о каком-то нулевом СЗВ-М, который не нужно сдавать.

Согласно статье 16 Трудового кодекса трудовые отношения между работником и работодателем возникают на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.
В то же время вопросы правомерности (неправомерности) осуществления в организации трудовой деятельности без заключения трудовых договоров (контрактов) или договоров гражданско-правового характера и без оплаты такого труда могут быть разрешены в пределах компетенции Роструда.
С учетом изложенного, если физические лица (в том числе руководитель организации в случае, когда он является ее единственным учредителем) состоят с данной организацией в трудовых отношениях, то такие лица в соответствии с нормами Федерального закона N 167-ФЗ и Федерального закона N 212-ФЗ относятся к работающим лицам.
Таким образом, работодатель, зарегистрированный в Пенсионном фонде Российской Федерации в качестве страхователя по обязательному пенсионному страхованию, обязан представлять отчетность по индивидуальному (персонифицированному) учету, в том числе по форме СЗВ-М, в соответствии с нормами действующего законодательства в отношении застрахованных лиц, работающих в организации по трудовому или гражданско-правовому договору, в том числе в отношении руководителей организации, являющихся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества.
При этом следует учитывать, что в случае осуществления вышеуказанными лицами работы на основании трудового договора отчетность по форме СЗВ-М должна представляться на всех работающих застрахованных лиц вне зависимости от фактического осуществления выплат и иных вознаграждений за отчетный период в пользу вышеуказанных лиц, а также вне зависимости от уплаты страховых взносов.

Добрый день, Виктор!
Вам нужно как можно быстрее связаться с налоговой и уточнить, можно ли отозвать заявление о регистрации ИП.

Как и зачем сдавать нулевую отчетность

Нулевая отчетность нужна ООО и индивидуальным предпринимателям без деятельности. Отчет показывает, что фирма не работала, не получала прибыль и поэтому имела право не платить налоги

Случай из практики

Клиент зарегистрировал ООО, чтобы открыть магазин. Он получил свидетельство о постановке на учет, но из-за личного форс-мажора смог заняться бизнесом только через полгода. Налоговая начислила штрафы за неуплату налогов и несданную отчетность.

Если компания не работает, она обязана сдавать нулевую отчетность. ИП без деятельности дополнительно платят взносы в пенсионный фонд и начисляют зарплату, а ООО и юрлицам это делать не нужно.

Признаки компании без деятельности:

  • Нет поступлений и списаний с расчетного счета.
  • Фирма не ведет товарооборот.
  • Директору и работникам не начисляют зарплату.

Куда сдавать отчетность

Юридические лица отчитываются в налоговую, пенсионный фонд (ПФ) и фонд социального страхования (ФСС). ИП, которые никогда не нанимали сотрудников и не зарегистрированы как работодатель подают только отчет в налоговую.

Сдаем отчеты вовремя

Нулевая отчетность — от 2 000 рублей за квартал.

Подробности по телефону: +7 812 507 65 85

Что будет, если не сдать отчетность

Штрафы. Налоговая, ПФ и ФСС начисляют примерно по тысяче рублей в квартал от каждой инстанции. Если повторно не сдать отчет в ФСС, вместо тысячи начислят 5 тысяч рублей в квартал.

Максимальные страховые взносы для ИП. Если налоговая не получила декларацию о доходах ИП, она имеет право начислить взносы по максимальному тарифу.

Блокировка счета. Опасна в первую очередь для фирм, которые не работали, но решили возобновить деятельность. Налоговая вправе заблокировать расчетный счет и удерживать поступления в счет штрафов. Если погасить долг, счет разблокируют, но это занимает время.

Субсидиарная ответственность. Если на счету ООО нет денег, штраф п атят учредители. Долги за несданную отчетность не списываются: фирма не может работать и ликвидировать ее также нельзя.

Для оштрафованных ИП субсидиарная ответственность наступает в любом случае, так как предприниматели отвечают по долгам собственным имуществом.

Как сдать нулевую отчетность на ОСНО

В налоговую

— Единая упрощенная налоговая декларация (ЕУНД): заменяет нулевые декларации по налогу на прибыль и НДС. Сдается раз в квартал, до 20 числа следующего за отчетным кварталом месяца.

— Сведения о среднесписочной численности работников. Сдается раз в год, до 20 января.

В ПФ

— Форма РВ-3 ПФР. Сдается раз в квартал, до 20 числа второго месяца после отчетного квартала.

В ФСС

— Форма 4 ФСС. Сдается раз в квартал, до 20 числа следующего за отчетным кварталом месяца.

Как сдать нулевую отчетность на УСН

В налоговую

— Декларация по УСН. Сдается раз в год, до 31 марта следующего за отчетным года. ИП сдают декларацию в налоговую до 30 апреля.

— Сведения о среднесписочной численности работников. Сдается раз в год, до 20 января.

В ПФ

— Форма РВ-3 ПФР. Сдается раз в квартал, до 20 числа второго месяца после отчетного квартала.

В ФСС

— Форма 4 ФСС. Сдается раз в квартал, до 20 числа следующего за отчетным кварталом месяца.

Все новые компании по умолчанию работают на ОСНО. Чтобы работать на упрощенке, при регистрации подайте заявление о переходе на УСН.

Помним про документы и сроки

Восстанавливаем учет и сдаем отчетность

Консультация юриста и бухгалтера: +7 812 507 65 85

Можно ли сдать нулевую отчетность на ЕНВД

На ЕНВД налог не зависит от дохода, поэтому платить его нужно всегда. Если фирма на ЕНВД не ведет деятельность, можно временно снять ее с учета.

Заявление о снятии с учета подают в налоговую. Сделать это нужно в течение пяти календарных дней после того, как компания перестала работать.

Как получить бесплатную консультацию

Оставьте заявку в форме ниже — юрист и бухгалтер проконсультируют вас по нулевой отчетности, штрафам, восстановлению учета. Это бесплатно и ни к чему не обязывает.

✓ Анализ ситуации ✓ Разработка стратегии

Отправьте заявку и юрист
свяжется с Вами в течение 10 минут

Ваши персональные данные нигде не
публикуются.

Статьи

С 25 ноября 2020 года приказом ФНС России от 31.08.2020 №ЕД-7-14/[email protected] утверждены новые формы уведомлений.

С ноября 2020 года произошли изменения в документах, которые подаются при ликвидации компании.

Конференция «Безопасное предпринимательство 2020»

О чем поговорим

  • Как легально сэкономить на налогах
  • Как вычислить ненадежных контрагентов
  • Как защитить интеллектуальную собственность

Практика с примерами по всем вопросам!

Спикер «Кодекс» — , генеральный директор

Конференция «Безопасное предпринимательство 2020»

О чем поговорим

  • Как легально сэкономить на налогах
  • Как вычислить ненадежных контрагентов
  • Как защитить интеллектуальную собственность