Как называется зарплата после вычета налогов

Подоходный налог с зарплаты

Контур.Бухгалтерия — 14 дней бесплатно!

Кадровый учет и отчеты по сотрудникам, зарплата, пособия, командировочные и удержания в удобном бухгалтерском веб-сервисе

С заработной платы сотрудников платится прямой налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Работодатели становятся налоговыми агентами и удерживают подоходный налог с зарплаты, направляя деньги в федеральный бюджет. Расскажем о правилах расчета и перечисления налога, льготах и налоговых вычетах.

С каких доходов платится налог

Налог платится не только с зарплаты. В налогооблагаемую базу попадают все поощрения, премии и другие дополнительные выплаты, в том числе материальная выгода и доходы, которые работник получил в натуральной форме. Налог рассчитывается так:

  • суммируем все доходы сотрудника;
  • вычитаем из этой суммы официальные расходы;
  • с полученного остатка взимаем налог 13, 15 или 30 %.

От НДФЛ освобождаются некоторые виды доходов, которые перечислены в ст. 217 НК РФ. Это государственные пособия (кроме пособия по безработице), пенсии, вознаграждения донорам, полученные алименты, суммы единовременной помощи и другие выплаты. С 2020 года этот список пополнился компенсациями, отдельно выделена компенсация проезда в отпуск и обратно для работников из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей.

Платите налоги, взносы в несколько кликов в сервисе Контур.Бухгалтерия!

Процентная ставка подоходного налога в 2021 году

Ставка налога зависит от статуса налогоплательщика: является работник резидентом или нет. Резидентом признается тот, кто более 183 дней легально находится в России и не выезжает за ее пределы в течение этого срока. В 2020 году действовало осбое правило — статус резидента получали и те, кто провел в России от 90 до 182 дней. Иначе налогоплательщик признается нерезидентом. Будьте внимательны: в течение года статус вашего сотрудника может меняться.

Стандартная налоговая ставка для резидентов составляет 13 %, для нерезидентов — 30 %.

Дополнительно ставки налога варьируются в зависимости от вида полученного дохода. Так, зарплата облагается по ставке 13 %, а доход от экономии на процентах или победы в конкурсе (на сумму приза свыше 4 000 рублей) — по ставке 35 %.

Также с 1 января 2021 года появилась новая ставка по НДФЛ — 15 %. Ей облагаются доходы резидентов и нерезидентов, которые превысили 5 млн рублей. То есть часть дохода в пределах 5 млн рублей облагается по ставке 13 % (650 000 рублей), а далее по ставке 15 %.

Повышенная ставка не применяется к доходам резидентов:

  • от продажи любого личного имущества (кроме ценных бумаг);
  • в виде стоимости имущества (кроме ценных бумаг), полученного в подарок;
  • в виде страховых выплат по договорам страхования и пенсионного обеспечения.

Налоговые вычеты

Перед расчетом налога нужно вычесть из суммы доходов налоговые вычеты — льготы, которые предоставляются работникам. Вычеты положены работникам, которые купили квартиру, потратили деньги на обучение или лечение, а также гражданам с детьми и участникам боевых действий. Среди самых популярных вычетов:

  • 1400 рублей — стандартный налоговый вычет на первого и второго ребенка и 3000 рублей на третьего и каждого последующего (подробнее о вычетах на детей читайте здесь);
  • 500 рублей — стандартный вычет для героев СССР и РФ, участникам ВОВ, блокадникам, инвалидам с детства и инвалидам 1 и 2 группы, а также некоторым другим категориям граждан (если у работника есть право на несколько стандартных вычетов, он может использовать только один, суммировать можно только вычеты на детей);
  • имущественный вычет покупателю жилья на территории РФ предоставляется на основании заявления, налоговой декларации и документов, которые подтверждают покупку или уплату процентов по ипотеке. Его можно получить один раз в жизни, а сумма ограничена фактическими затратами или 2 млн рублей при единовременной покупке/строительстве имущества и 3 млн рублей при ипотеке (подробнее см. ст. 220 НК РФ);
  • социальный вычет по расходам на обучение или лечение взрослого или ребенка, а также по некоторым другим расходам предоставляется на основании заявления и документов, подтверждающих расходы (подробнее см. ст. 219 НК РФ);
  • профессиональные налоговые вычеты получают предприниматели, адвокаты, нотариусы при подтверждении расходов в их предпринимательской или адвокатской деятельности (подробнее см. ст. 221 НК РФ).

Пример. Зарплата сотрудника — 50 000 рублей. Он отец трех несовершеннолетних детей. На первых двух вычет составит 1400 + 1400 = 2800 рублей, на третьего еще 3000 рублей, итого 5800 рублей.

База для исчисления налога составит: 50 000 — 5 800 = 44 200 рублей. С этой суммы необходимо посчитать НДФЛ и перечислить в бюджет.

Расчет и удержание подоходного налога с зарплаты

Обязанность работодателя — рассчитать, удержать и уплатить налог в бюджет. Порядок действий прописан в ст. 226 НК РФ.

Исчисление налога происходит ежемесячно нарастающим итогом, с зачетом удержанных ранее сумм. Последний день месяца считается днем получения зарплаты (неважно, рабочий это день, выходной или праздничный). В обычном и самом простом случае НДФЛ удерживают один раз в месяц при расчете зарплаты в последний день месяца. Работодатель удерживает рассчитанный налог, только после этого из зарплаты вычитаются другие удержания — алименты, погашение кредита и пр.

Если сумма вычетов превышает налогооблагаемую базу в этом месяце, то по расчетам нарастающим итогом с начала года НДФЛ в месяце может быть нулевым или отрицательным. Тогда излишне удержанный налог можно зачесть в следующем месяце или вернуть работнику по его заявлению. Перенос стандартных и социальных вычетов с одного месяца на другой возможен только в пределах календарного года. А вот излишек имущественных вычетов переносится на новый год, и тогда работник должен написать новое уведомление о праве на вычет.

Перечисление налога

Платите налоги, взносы в несколько кликов в сервисе Контур.Бухгалтерия!

Подоходный налог перечисляют в бюджет в следующие сроки:

  • если организация выплачивает зарплату наличными — перечисляем налог в день получения денег в банке;
  • если организация выплачивает зарплату безналично — перечисляем налог в день перевода средств на карты сотрудников;
  • если организация выплачивает зарплату из других источников (например, из выручки, не снимая деньги с банковского счета) — перечисляем налог на следующий день после выдачи дохода;
  • если организация перечисляет материальную выгоду и доходы в натуральной форме — перечисляем налог на следующий день после его удержания.

Иногда подоходный налог в течение месяца перечисляется несколькими платежами из-за разных типов выплат. Удержанный подоходный налог перечисляют по реквизитам той налоговой службы, где организация состоит на учете. Обособленные подразделения перечисляют НДФЛ по реквизитам налоговой, в которой они зарегистрированы.

Граждане, которые платят НДФЛ самостоятельно на основании декларации 3-НДФЛ, перечисляют налог не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Штрафы за нарушения по НДФЛ

Действия работодателя должны соответствовать требованиям закона и укладываться в заявленные временные рамки, иначе не избежать штрафов и пеней:

  • если работодатель не удержал или не перечислил подоходный налог без законных оснований, его ждет штраф — 20% от суммы неперечисленного налога;
  • при уклонении от уплаты НДФЛ в крупных размерах нарушителю может грозить штраф в 100-300 тысяч рублей или штраф в размере зарплаты за 1-2 года, лишение права занимать определенные должности на 3 года и даже арест на 6 месяцев или лишение свободы на срок до 2 лет.

Рассчитывайте НДФЛ автоматически и перечисляйте налог с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете легко вести учет, начислять зарплату, формировать и отправлять отчетность, а еще пользоваться поддержкой наших экспертов. Первый месяц работы в сервисе — бесплатен.

Что такое зарплата гросс и нет

И почему их так называют

В вакансиях можно встретить зарплату гросс — ее еще называют зарплатой «грязными» — и зарплату «чистыми» или «на руки».

Gross и net — английские термины. Гросс (gross — валовый, общий) — зарплата до удержания налогов, нет (net — чистый) — после удержания. В бухгалтерии соответственно: «зарплата начисленная» и «зарплата к выдаче». В статье разберемся, зачем так пишут и что скрывается за этими терминами.

Что такое зарплата гросс и почему ее указывают в вакансиях

Ответ простой: зарплата гросс больше, для кандидатов она выглядит привлекательно. Это на собеседовании они узнают, что из суммы в вакансии компания будет каждый месяц удерживать налог.

Как налоговый агент, компания ежемесячно платит за работника налог на доходы физических лиц — НДФЛ: удерживает 13% из зарплаты гросс и отправляет их в бюджет. Налогоплательщик в этой ситуации — работник. Для удобства работников и для того, чтобы налоги гарантированно поступили в бюджет, их автоматически удерживает работодатель.

Общая ставка НДФЛ — 13%, может быть больше.

Например, в вакансии компания указала зарплату гросс 100 000 Р . Отнимаете, то есть платите в бюджет через компанию, 13% — получаете 87 000 Р .

Работодатель платит страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Основные тарифы взносов, которые платит работодатель

За что Тариф
Пенсионное страхование 22%
Медицинское страхование 5,1%
Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 2,9%
Страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (зависит от вида деятельности) 0,2—8,5%

Это общий тариф — 30,2%. Некоторые работодатели платят взносы по пониженным тарифам. Так, государство снизило тарифы для малого и среднего бизнеса, некоммерческих организаций, благотворительных фондов, ИТ-компаний.

Страховые взносы в зарплату гросс не входят, в вакансиях их не указывают. Работодатель платит взносы из своих средств.

Например, в вакансии секретаря указана зарплата гросс 40 000 Р . Работодатель платит взносы по общему тарифу, льгот по ним нет, взносы на страхование от несчастных случаев — 0,2%.

При такой зарплате работодатель в месяц заплатит 52 080 Р : 40 000 Р — зарплата гросс; 40 000 Р × 30,2% — страховые взносы. Из них работник получит 40 000 Р − 40 000 Р × 13% = 34 800 Р , а государство — 17 280 Р : 5200 Р — НДФЛ, 12 080 Р — взносы.

Если вы рассматриваете вакансию как исполнитель по гражданско-правовому договору, то от вознаграждения гросс, если именно оно указано в договоре, отнимайте свой налог на доходы или налог на профессиональную деятельность, если вы самозанятый.

Например, вы оказываете услуги переводчика как физическое лицо. Если цена договора гросс — 10 000 Р , отнимайте 13%. На руки по этому договору вы получите 8700 Р .

Если вы самозанятый, по договору вы получите полную сумму — 10 000 Р , но 600 Р должны будете перечислить в бюджет как плательщик налога на профессиональный доход — 6% со сделок с юрлицами или ИП. Если у вас пока есть право на налоговый вычет, ставка будет меньше — 4%.

Что такое зарплата нет и как ее посчитать

Зарплата «чистыми» — это сумма после удержания НДФЛ. Как правило, с работника удерживают НДФЛ 13%. Посчитать зарплату нет, зная зарплату гросс, просто: надо умножить гросс на 0,87.

НДФЛ может быть больше 13%.

С 2021 года ввели ставку НДФЛ 15% для доходов свыше 5 млн в год.

Например, генеральный директор получает 1 млн рублей гросс в месяц. Если директор работает с начала года, с января по май с его зарплаты бухгалтерия будет удерживать 13% НДФЛ, а с июня, когда доход превысит 5 млн, — 15%.

Если директор устроился на работу с 1 августа, а до августа в этом году не работал, его зарплата за год составит 5 млн. Повышенную ставку к его зарплате применять не будут.

Если директор до того, как устроился на работу в августе, получал другой доход, облагаемый НДФЛ, например дивиденды, работодатель удержит у него 13%. Оставшуюся сумму НДФЛ с дохода, превышающего 5 млн в год, рассчитает налоговая инспекция. Директор получит налоговое уведомление и должен будет доплатить НДФЛ.

Указать в такой высокооплачиваемой вакансии точную зарплату нет невозможно.

Несколько сотрудников с одинаковой зарплатой гросс могут получать разную зарплату нет, даже если все платят НДФЛ по ставке 13%. Это не ошибка.

Из зарплаты могут удерживаться алименты или задолженность по исполнительным листам — в результате «на руки» у должника получится меньше, чем у работника без долгов. Еще есть ситуации, в которых работник может уменьшить налог или вернуть деньгами на свой счет. Это называется налоговый вычет.

Налоговые вычеты, которые уменьшают НДФЛ:

  1. Стандартные.
  2. Социальные — на обучение, лечение, благотворительность, пенсионное обеспечение.
  3. Имущественные — на приобретение или строительство жилья.
  4. Инвестиционные.

Чтобы получить налоговый вычет, работник должен иметь на него право по закону и подать заявление в налоговую или работодателю. Процедура зависит от вида вычета.

Стандартный налоговый вычет предоставляется на детей и на самого налогоплательщика, если он относится к определенной категории, например инвалидам или ветеранам.

Стандартный вычет работник может получить у работодателя. Для этого нужно написать заявление и приложить к нему документы, например копии свидетельств о рождении детей и другие.

Подробно о том, как получить стандартный вычет, можно прочитать в статье «Документы для стандартных вычетов».

Например, зарплата работника гросс — 20 000 Р . У него двое детей, к особой категории он не относится и не имеет права получить стандартный вычет на себя. Работник написал заявление о предоставлении вычетов на детей. У него удержат НДФЛ в размере (20 000 Р − 1400 Р × 2) × 13% = 2236 Р . Зарплата чистыми составит 17 764 Р .

Если работник не напишет заявление на вычеты, НДФЛ составит 2600 Р , а зарплата чистыми — 17 400 Р .

Если работник не получил стандартные вычеты у работодателя, он вправе по окончании года взять справку 2-НДФЛ и подать заявление о получении вычетов и возврате налога в налоговую инспекцию.

Социальные вычеты, вычет на приобретение или строительство жилья и вычет за инвестиции зависят от расходов работника. Налог уменьшат или вернут в зависимости от того, сколько работник потратил на эти цели. Расходы нужно подтвердить документами. А вычет предоставят в пределах установленных государством лимитов.

Как выбрать квартиру

Что входит в зарплату и что проверить в трудовом договоре

Зарплата складывается из всех выплат в пользу работника: оклада, премии, доплат и стимулирующих надбавок, компенсаций. Зарплату устанавливают трудовым договором.

В разных компаниях свой состав заработной платы. Один работодатель платит только оклад, второй каждый месяц платит премии, в третьей компании можно рассчитывать только на годовой бонус, если достигнуть определенных показателей. В зарплату могут входить оплата жилья, бесплатные обеды, собственная продукция и другие натуральные формы дохода.

Все части, которые полагаются работнику, работодатель должен перечислить в трудовом договоре. Зарплату в трудовом договоре укажут только гросс.

Иногда размер составных частей зарплаты заранее определить невозможно. Например, будет меняться надбавка за опыт работы, сотруднику не всегда положены доплаты за работу в ночное время или премии.

В этих ситуациях работодателю достаточно установить оклад и перечислить переменные части зарплаты в трудовом договоре или сослаться на коллективный договор или локальный акт, например положение об оплате труда. С текстом этих документов работника должны ознакомить до того, как он подпишет трудовой договор.

Как найти выгодное предложение, если указана зарплата гросс и нет

Прежде всего нужно выяснить, какие зарплаты указаны в вакансиях, если в них таких уточнений нет.

Петр ищет работу электриком. В одной вакансии указана зарплата 35 000 Р , в другой — 28 000 Р и доставка на работу транспортом предприятия.

Петр позвонил работодателям и уточнил, что в первом случае имеется в виду зарплата до вычета налога, в другой — чистая. На проезд до второго предприятия по рабочим дням он потратил бы около 1200 Р .

Допустим, что Петр не имеет права на стандартные вычеты по НДФЛ.

В первом случае Петр будет получать зарплату 35 000 Р × 0,87 = 30 450 Р .

Во втором его зарплата составит 28 000 Р , экономия на проезде — 1200 Р . Итого 29 200 Р .

Первое предложение выгоднее.

Если в вакансии или уже в трудовом договоре указана зарплата гросс и работодатель не предоставил расчеты, можно посчитать зарплату нет самостоятельно. Самое простое — зарплату гросс умножить на 0,87. Это будет приблизительно зарплата чистыми.

Можно посчитать точнее.

Например, у Алексея трое детей — он имеет право на стандартные вычеты по 1400 Р на первого и второго ребенка, 3000 Р — на третьего. Общая сумма стандартных вычетов — 5800 Р в месяц. Вычеты на детей предоставляются до месяца, когда доход достигнет 350 000 Р .

Алексей сравнивает две вакансии технолога. В одной предлагают зарплату 60 000 Р гросс, в другой — 58 000 Р чистыми.

В первом случае у Алексея при условии предоставления стандартных вычетов будут удерживать НДФЛ (60 000 Р − 5800 Р ) × 13% = 7046 Р за первые пять месяцев года, так как в шестом месяце его доход превысит 350 000 Р — это предельная сумма дохода, при котором предоставляются стандартные вычеты, а за следующие семь месяцев — 60 000 Р × 13% = 7800 Р .

Его чистая зарплата за январь — май составит 52 954 Р , а за июнь — декабрь — 52 200 Р . Итого за год: 264 770 Р + 365 400 Р = 630 170 Р .

Во втором случае его годовой доход чистыми составит приблизительно 696 000 Р . Работодатель, разместивший вакансию, вероятно, учел НДФЛ 13%, но не мог учесть личные вычеты. Если Алексей дополнительно применит стандартные вычеты в сумме 5800 Р × 5 = 29 000 Р , то сможет сэкономить НДФЛ и увеличить свою годовую зарплату на 29 000 Р × 13% = 3770 Р . Итого годовой доход составит 699 770 Р .

Вторая вакансия выгоднее.

Как увеличить чистый доход. Это получится сделать только за счет налоговых вычетов по НДФЛ. Изучите, на какие вычеты у вас есть право:

Напрямую у работодателя, без участия налоговой, можете получить только стандартные вычеты. Напишите заявление и приложите документы. Но сумма вычета будет небольшой.

Социальный и имущественный вычет, кроме вычета на благотворительность, можно получить у работодателя. Но прежде нужно оформить в налоговой инспекции уведомление о праве на данные вычеты.

Инвестиционный вычет можно получить только в налоговой инспекции.

Наибольшую выгоду дают вычеты на крупные суммы, например на приобретение жилья. С уведомлением инспекции о праве на вычет можно долго получать зарплату без удержаний НДФЛ.

«Грязными» и «чистыми» – простые ответы на вопросы о начислении зарплаты

Какие налоги платит компания и сотрудник при начислении заработной платы. Как правильно считается зарплата «чистыми» и «грязными». Не все знают четкие ответы на эти, казалось бы, простые вопросы. Наш эксперт Маргарита Новосельцева, учредитель бухгалтерских компаний «Райкири» и «Делай Свое Дело», дает пояснения. Вот несколько таблиц.

– В своей практике я часто сталкиваюсь с непониманием клиентов, во сколько реально обходится содержание одного сотрудника. Информация, казалось бы, всем доступная и известная, но зачастую работодатели все равно неправильно считают зарплаты.

На мой взгляд, это связано с непониманием:

  • Разницы в расчетах между начисленной заработной платой и заработной платой «чистыми», о которой зачастую договариваются наниматель и работник при приеме на работу
  • Того, как рассчитываются налоги по заработной плате

Вот 3 самых распространенных вопроса о начислении заработной платы и простые ответы на них.

Маргарита Новосельцева
Учредитель бухгалтерских компаний «Райкири» и «Делай Свое Дело»

1. Какие налоги и сборы на ЗП надо оплачивать в Беларуси?

Для начала необходимо разобраться, какие налоги или сборы имеются у нас в стране и кто в теории их платит:

* ставки по налогам и сборам, которые используются большинством плательщиков

2. Какую зарплату на самом деле компания платит сотруднику?

Рассмотрим на примере, во сколько предприятию обходится один сотрудник при начислении заработной платы в 400 у.е. (для примера взята условная цифра)

Итого общие затраты на одного сотрудника:

Заработная плата 400 у.е. + 138,4 у.е. налогов + 3,44 у.е. комиссия банка = 541,84 у.е.

Сотрудник получает на руки 344 у.е.: 400 — 52 (подоходный налог) — 4 (налог ФСЗН).

3. Как считать, если при приеме на работу оговаривается зарплата «чистыми»?

Теперь рассмотрим вторую ситуацию: когда наниматель договорился с работником на ЗП «чистыми» — в размере, к примеру, тех же 400 у.е. Т.е. сотрудник рассчитывает получить в конце месяца на руки именно 400 у.е.

В этом случае все налоги наниматель платит сверх оговоренной ЗП. Важно понимать сумму ЗП к начислению, так как от нее считаются налоги.

Сумма ЗП к начислению — это ЗП на руки + подоходный налог 13% + налог ФСЗН 1%

Если предположить, что ЗП к начислению = 100%, тогда ЗП на руки – 86% (100% – 13% – 1%).

Таким образом, мы получаем вот такую пропорцию:

400 (ЗП на руки) – 86%

Х (ЗП к начислению) –100%

Отсюда формула для расчета суммы ЗП к начислению по учету. В нашем случае: 400×100 / 86 = 465 у.е.

Данные предоставлены автором

Таким образом, «сверху» на налоги и комиссии уходит 57,5% от заработной платы «чистыми».

Важно. Уважаемые бухгалтеры и собственники, обязательно учитывайте эту информацию, когда просчитываете бюджет или пишете бизнес-план.

Для наглядности предлагаем сравнить затраты на одного сотрудника при выплате заработной платы («грязными» и «чистыми»):

Данные предоставлены автором

Стоит подчеркнуть, что информация, конечно, упрощена — для большего понимания. Она не может быть «методичкой» для расчета заработной платы. Но вы вполне можете воспользоваться приведенными формулами и расчетами, подставив свои цифры.

Gross зарплата: что это такое

Основным критерием при выборе вакансии для работника в большинстве случаев является заработная плата, это естественное требование, так как каждый хочет получать достойную компенсацию за свой труд и время. В развитых странах с полноценно функционирующей инфраструктурой и системой социального обеспечения существует налогообложение – изъятие средств трудоспособного и социально защищённого населения на поддержку разнообразных государственных институтов и структур.

Для разных целей самому работнику и организациям, контролирующим денежный оборот на рынке труда, могут понадобиться как данные о зарплате без учёта налога (gross-зарплата), так и наоборот (net-зарплата). В связи с этими тонкостями даже человек, далёкий от финансовых вопросов, должен знать, что это такое – gross-зарплата, чем она отличается от net, и чем такая информация может быть полезна в будущем.

В чём разница между gross и net зарплатой

Разницу между этими двумя понятиями нужно знать не только бухгалтеру какой-либо организации, работодателю или работнику налоговой службы. Рядовой налогоплательщик обычно не задаётся вопросами о том, каким образом с его честно заработанных денег высчитывается обязательный подоходный налог, и напрасно – этим незнанием может воспользоваться недобросовестный работодатель, получающий дополнительные деньги за чужую неосведомлённость.

Это важно! Подоходный налог в РФ составляет 13% от обозначенной в вакансии суммы заработной платы. Сам работник не принимает в процессе сдачи налога никакого участия, это обязанность работодателя, который ежемесячно собирает эти проценты со всех официально оформленных сотрудников и передаёт их в налоговую.

Во всех организациях с «белой» оплатой труда зарплату сотрудники получают после вычета 13% подоходного налога

Gross-зарплата для работника существует только на бумаге, так как деньги он получит только после автоматического вычета этого налога, в виде net-зарплаты. Net в переводе с итальянского значит «чистый», что вне сферы профессионального финансового сленга приобрело синоним «белый» – любой человек слышал выражения вроде «белая зарплата» или «работать на белую зарплату».

Gross-зарплата: что это

Прежде всего, gross-зарплата указывается в описании вакансии. То есть, если при просмотре сведений о заработной плате вы видите, например, 50 000 рублей – это ещё не чистый оклад, сумма без вычета налогов. «Чистую» сумму в объявлениях указывать не принято (это не правило – иногда работодатель указывает размер именно «белого» оклада, о чём сообщает рядом с цифрой), так что нужно обязательно учитывать этот факт при устройстве на работу.

Умение рассчитать gross сильно понадобится при составлении грамотного резюме. Со стороны соискателя принято указывать размер желаемой заработной платы именно в net, чтобы работодатель, в свою очередь, самостоятельно добавил налоговые проценты и выяснил для себя потенциальные затраты на такого сотрудника. Если вы хотите найти работу, не имея при этом каких-либо исключительных навыков в своей области или имея незаконченное образование, попробуйте заранее рассчитать gross, опираясь на те средства, которые вы хотели бы получать чистыми.

Это важно! Если сумма выходит слишком большой и невыгодной для работодателя, задумайтесь о понижении требований или повышении собственной квалификации.

Также осведомлённость об уровне своего основного дохода без учёта налоговых вычетов может понадобиться при попытке взять кредит в банке, который требует таких данных. Далеко не все организации, выдающие кредиты, интересуются gross-зарплатой заёмщика (особенно те, кто специализируется на микрозаймах или работает нелегально), но при заключении договора на крупную сумму или серьёзной покупке в рассрочку через банк будьте готовы к тому, что такую информацию потребуют.

Это важно! Понятие gross-зарплаты может существовать только в случае официального, легального трудоустройства работника. В противном случае факт принятия человека на работу нигде не регистрируется, а значит, в налоговую не идут никакие отчисления.

В случае нелегального трудоустройства работодатель не делает отчислений в налоговую

К сожалению, очень многие работодатели предпочитают скрывать от государства факт найма, экономя таким образом эти 13% налога. Сами соискатели соглашаются на такие вакансии не с меньшим удовольствием, хоть это и сопряжено с некоторыми рисками (нелегальный работник не может рассчитывать на охрану своего труда, защиту от незаконного увольнения, соблюдение работодателем всех рабочих условий согласно действующему законодательству и полный социальный пакет), так как стоимость таких предложений немного выше средней рыночной цены. При нелегальном трудоустройстве указывается исключительно net-зарплата.

Что означает net-зарплата

С этой стороной заработной платы обычно ни у кого не возникает проблем – это деньги, которые работник получает в своё личное пользование каждый раз во время выдачи ему заработанного наличными или на банковский счёт. Иногда соискатель сразу видит размер своей чистой зарплаты, как говорилось выше, а иногда узнаёт только во время первой выдачи. Важно отметить, что подоходный налог снимается только с «голого» оклада сотрудника без учёта премиальных выплат и прочих дополнительных денег, которые на том же просторечном языке называют «серыми».

Это важно! Нередко работодатель, чтобы не выплачивать большие налоги, предпочитает выставить небольшую gross-зарплату (а соответственно, и net) и подать заявленную во время принятия на работу сумму такими серыми способами, это обусловлено некоторыми спорными моментами в налогообложении.

Это не делает «серый» доход незаконным, просто он часто не регламентирован законодательством, нерегулярен и зависит от личных рабочих качеств отдельного сотрудника, финансовых успехов организации за месяц/квартал или от инициативы непосредственно работодателя или нескольких.

Знать точный размер своей net-зарплаты обязательно нужно, если:

  • Заработная плата не фиксирована и по каким-то причинам отличается из месяца в месяц;
  • Значительная часть зарплаты выдаётся «серой», и вы не всегда можете отследить чистый оклад.

Если при таких сложных путях получения заработной платы вы не будете следить за тем, где и сколько вам начислили, вас могут банально обсчитать, причём виноват в этом будет необязательно работодатель, а, например, бухгалтерия. Такие случаи редки, но всё же случаются, позаботьтесь о себе путём элементарной финансовой грамотности, если есть какие-либо подозрения.

Каждый сотрудник должен знать, как обезопасить себя от мошенничества при начислении заработной платы

Даже если случай мошенничества уже произошёл, с помощью понимая принципов изъятия подоходного налога вы сможете защитить себя, не дадите ввести себя в заблуждение и с большой вероятностью сможете отстоять свои права. Иногда для защиты достаточно элементарных знаний, за которыми из-за нежелания разобраться в собственной зарплате приходится обращаться к специалисту, зачастую дорогостоящему.

Если при составлении резюме после указания желаемой net-зарплаты вы укажете, что это сумма, которую вы хотите получать после вычета всех налоговых выплат, то значительно снизите количество конфликтов и недопониманий с работодателями, сохраните своё и их время. Финансово грамотный сотрудник вызывает у работодателя уважение, а мошенника не интересует.

Алгоритм подсчёта

За информацией о размере своих gross и net доходов всегда можно обратиться в бухгалтерию или непосредственно к работодателю, если отдельных структур для выплат нет, но есть также и возможность разобраться в этом самостоятельно. Существуют простейшие алгоритмы, с ними вы легко можете найти желаемое значение, если знаете хоть одно смежное. Даже базовые математические навыки больше не нужны, достаточно воспользоваться калькулятором.

Рассчитать нэт, зная гросс

Это самое простое. Так как общеизвестная сумма подоходного налога в РФ составляет 13% от суммы зарплаты, необходимо найти это число, чтобы вычесть из «грязной» зарплаты до вычета налога. Для примера здесь и в последующих расчётах возьмём 50 000 рублей.

В некоторых современных калькуляторах (встроенных в телефон, компьютер или в интернет-пространстве) есть функция автоматического расчёта процента от суммы, но если у вас нет возможности использовать такие, то есть универсальная формула математической пропорции.

Рассчитать net, зная gross, может любой сотрудник с помощью специальной формулы или онлайн калькулятора

  • 50 000 – размер вашей gross-зарплаты;
  • 100% – он же, только в процентном соотношении;
  • х – сумма подоходного налога от вашей gross-зарплаты, которую нужно найти;
  • 13% – общая процентная доля подоходного налога.

Получаем такую формулу: 50 000 (р) х 13 (%) / 100 (%). Это значит, что gross была умножена на общий процент подоходного налога, а после поделена на 100% для выравнивания суммы. Результат – 6500 рублей. Именно столько составляет подоходный налог от gross-зарплаты в 50 000. Для того чтобы получить подобный результат с другой суммой, просто подставьте нужное значение в формулу.

Теперь нужно просто вычесть из gross найденную сумму налога, и вы получите 43 500 рублей – сумму net-зарплаты.

Рассчитать гросс, зная нэт

Иногда такие данные могут понадобиться, так что знать универсальную формулу для вычисления зарплаты с учётом налога на всякий случай нужно, тем более, она очень проста.

Здесь среднестатистическому человеку, не обладающему навыком вычисления сложных дробных чисел, понадобится калькулятор.

Gross = Net / 0.87

Другими словами, чтобы узнать свою полную зарплату до подоходного налога, необходимо размер суммы, которую вы получаете на руки, разделить на числовой коэффициент 0.87. В таких одноэтапных вычислениях ошибиться сложно, но на всякий случай результат стоит проверить по документам, чтобы не создать неразбериху в бумагах – она в будущем может серьёзно повредить вам.

Каждый человек должен быть грамотным в финансовых вопросах

Поиск вакансии редко бывает приятным занятием, особенно если соискатель неопытен или находится в трудной жизненной ситуации, то есть, уязвим. Такие проблемы в жизни ни в коем случае нельзя усугублять некомпетентностью в базовых финансовых вопросах – лучше один раз разобраться в разнице заработной платы с учётом налогообложения и без него, чем потом испытывать трудности в день зарплаты или в дурном свете выставить себя перед работодателем.

Видео: gross и net

То же касается и тех, кто давно на своём рабочем месте, но не считал нужным самостоятельно отслеживать все полагающиеся выплаты, полностью полагаясь на систему. Такие знания в любом случае не будут лишними и обременяющими.

Подоходный налог с зарплаты

Зарплата — зачастую единственный вид дохода у многих россиян. И каждый, кто хоть раз получал зарплату, знает, что часть от своего дохода он отдает в бюджет государства. Налог “забирают” в размере 13 процентов от зарплаты. Но даже те, кто заработную плату не получает, но имеют другой доход, должны платить этот налог. Расскажем, кто, когда и почему должен платить подоходный налог, все ли доходы им облагаются и как рассчитывается НДФЛ.

Кто платит подоходный налог?

НДФЛ с зарплаты — это налог на доходы физических лиц, который платят все граждане, которые официально трудоустроены и получают ”белую” зарплату.

Как правило, подоходный налог с заработной платы рассчитывает и удерживает бухгалтер в компании, где вы работаете..

Ставки подоходного налога прописаны в налоговом кодексе (НК РФ). Основная ставка, которая применяется как “налог с зарплаты” — 13%.

Например, вы устроились на работу, в договоре написано, что заработная плата составляет 50 000 р. Это значит, что на руки вы будете получать 50 000 -13% = 43 500 р. 6500 р — это НДФЛ, который удерживается из вашего дохода ежемесячно.

С каких доходов надо платить НДФЛ?

Облагается НДФЛ-ом любой ваш доход. Есть некоторые исключения, когда платить НДФЛ с дохода не надо. Эти случаи указаны в Налоговом кодексе. Например, это государственные пособия, алименты, доходы, получаемые по наследству и другие.

По каждому виду дохода действуют разные ставки, среди них:

  • 13% НДФЛ работодатели вычитают из зарплаты, и столько же вы заплатите сами с иного дохода, например, с продажи квартиры
  • 35% НДФЛ — если выиграете в лотерею или получите приз по результатам конкурса, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг

Запомните основную ставку НДФЛ — 13%, это налог с зарплаты в России. По этой же ставке рассчитывается налог с иного дохода, кроме заработной платы.

Как рассчитывается НДФЛ с заработной платы?

Самый простой пример расчета подоходного налога из заработной платы мы привели выше. От размера оклада вычитается 13% НДФЛ.

Но государство дает возможность уменьшить сумму налога, которая вычитается из заработной платы и пойдет в бюджет. Это называется налоговым вычетом. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу. С помощью вычета можно либо получить возврат налога одной суммой, либо уменьшить налог к уплате. Но право на налоговый вычет имеют не все и не всегда.

Вот самые популярные вычеты:

  • стандартный (на самого сотрудника и на его ребенка(детей))
  • социальный (на лечение, обучение, благотворительность и др)
  • имущественный (за покупку и продажу имущества)
  • инвестиционный (в размере положительного финансового результата от продажи ценных бумаг на ИИС и по взносам на ИИС)

Приведем на примерах, как “работают” стандартный и социальный вычеты:

  1. Стандартный вычет на детей предоставляется в размере:
  • 1 400 р. — за первого ребенка и второго ребенка
  • 3 000 р.- за третьего и каждого последующего ребенка

Также дополнительно можно получить:

  • 6 000 р. – опекунам и попечителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.
  • 12 000 р. — родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.

Вот пример расчета подоходного налога с заработной платы с учетом налогового вычета.

ПРИМЕР
Семья Орловых — многодетная. У них четверо детей (18, 10, 5 и 2 года). Отец работает (его оклад — 50 000 р.). Он может через своего работодателя получить налоговую льготу по НДФЛ в размере — 8 800 р.:

  • на первого и второго — 2800 р. (1400 *2)
  • на третьего и четвертого — 6 000 р. (3000 *2).

Значит, если отец оформляет налоговую льготу он будет получать заработную плату на руки в размере — 44 644 р.

Как это рассчитывается?

1 шаг — 50 000 — 8 800 (налоговый вычет) = 41200,

2 шаг — 41 200*13% НДФЛ = 5356 р,

3 шаг — 50 000 — 5356 = 44 644.

Если бы налогового вычета у него не было, он получал бы на руки — 43 500 р. (50 000 -13%). А с вычетом его “прибавка” к заработной плате = 1144 р.

  1. Социальный налоговый вычет ограничен 120 000 р., то есть вернуть можно 13% от этой суммы — 15 600 р. Исключение — только дорогостоящее лечение и обучение детей. Если получать вычет через работодателя (уменьшая налогооблагаемую базу), то каждый месяц бухгалтер и вовсе не будет с вашей зарплаты удерживать подоходный налог. Но до того месяца, пока вы не “выберите” сумму возврата.

ПРИМЕР
У Удалова И.И. зарплата 50 000 р., за вычетом НДФЛ (6 500 р) он получает на руки 43 500 р. Он заплатил за лекарства 130 000 р. Ему полагается социальный налоговый вычет в размере 120 000 р (помним про ограничение суммы). Он подает документы на возврат налога в сумме 15 600 р (120 000 р *13%) на своей работе и происходит следующее. Бухгалтер не удерживает из его зарплаты НДФЛ (по 6 500 р) и он каждый месяц получает по 50 000 р до того момента, пока он не “выберет” всю сумму возврата (15 600 р.).

Вернуть подоходный налог с заработной платы можно за последние 3 года с момента возникновения права на вычет. Но делать это нужно только через налоговую инспекцию. Потому что у работодателя возврат НДФЛ можно получить только за текущий год.

Подоходный налог: когда надо заплатить?

Подоходный налог из заработной платы рассчитывается и уплачивается вашим работодателем ежемесячно с суммы вашего дохода. Вам не нужно даже задумываться о сроках уплаты и держать это в голове. Все, что вы получили на руки или на карту, уже посчитано за минусом НДФЛ.

А в случае когда вы не работаете, но получаете доход, облагаемый налогом, вы должны отчитываться и уплачивать налог самостоятельно. Например, если вы продали имущество, сдавали квартиру в аренду или имели другой доход, то вы должны подать декларацию и заплатить рассчитанный налог.

Чтобы отчитаться, вы обязаны подать в налоговую инспекцию заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда вы получили доход.

Срок уплаты НДФЛ другой — не позднее 15 июля. То есть сначала подаете декларацию (до 30 апреля), а потом платите (до 15 июля).

Пример
Гражданка Петрова сдает свою квартиру в аренду и получает ежемесячный доход в размере 40 000 р. Весь 2020 год она получала доход с аренды, значит, за год она “заработала” — 480 000 р. Петрова должна подать декларацию о своих доходах за 2020 год до 30 апреля 2021 года и указать в ней всю сумму дохода. Рассчитанный НДФЛ по декларации Петрова должна заплатить до 15 июля 2021 года.

Теперь вы знаете что такое подоходный налог с зарплаты, кто его платит и как он рассчитывается. Обязательно сохраните эту статью себе в избранное, чтобы прочитать в свободное время.