Какие налоги можно вернуть физическому лицу

Объясним какие налоги можно вернуть

Не каждый гражданин знает о том, что есть возможность вернуть подоходный налог. НК предоставляет такую возможность всем работоспособным, официально трудоустроенным людям, которые ежемесячно отчисляют со своей зарплаты 13 %.

Какие налоги можно вернуть физическому лицу, узнаете далее из статьи.

Законодательство

Многие виды получают через работодателя и бухгалтерию, но большие вычеты, например за приобретение жилья, оформляют через налоговую инспекцию.

Законом учитывается несколько видов возврата подоходного налога:

Согласно статье 208 НК РФ могут предоставляться стандартные вычеты, которые могут получить и льготники.
Ст. 219 Налогового кодекса: вернуть средства можно за лечение, обучение и совместное финансирование пенсии.
П. 1 ст. 219 НК: возмещаются пошлины за операции с ценными бумагами и инвестиционными счетами.
За приобретение жилья, оплату ипотеки и продажей квартиры возвращают деньги согласно ст. 220 НК.
Нерезиденты не могут получить три вида налогового вычета: социальный, стандартный и имущественный. Так гласит ст. 210 НК.

Внимание! Лица, проживающие на территории Российской Федерации от 183 календарных дней в течение 12 месяцев непрерывно, признаются резидентами и имеют право на возврат средств. Об этом говорит п. 2 ст. 207 Налогового кодекса.

Перечислить вычеты инспекция сможет только после представления заявления и документов, которые подтверждают право на возмещение.

На что распространяется

Перейдем к более детальному рассмотрению, на что он конкретно распространяется. Существует четыре основных варианта:

Стандартный вычет. Его суть в том, что определенная сумма дохода гражданина не облагается налогами. Выдаются они на самого налогоплательщика либо на его ребенка. К этой категории получателей относятся: участники военных действий, ликвидаторы чернобыльской аварии и так далее. Оформить можно как через работодателя, так и через налоговую службу.
Профессиональные вычеты положены людям, которые занимаются частной практикой: адвокаты, нотариусы, учредительные адвокатские кабинеты. Они могут уменьшить свои облагаемые доходы на сумму расходов, которые должны быть подтверждены документальной базой.
Имущественный возврат налога. Тут название говорит само за себя: он распространяется на определенные операции с имуществом гражданина. Так как тут речь идет о крупных средствах, то оформлять его нужно через инспектора ИФНС. В отличие от других выплат эти могут переноситься на будущий год.
Социальный налоговый вычет. Вернуть средства можно за обучение (свое, ребенка, опекаемого или братьев, сестер) и за медицинские услуги и лекарства. Чтобы получить выплаты, нужно быть официально трудоустроенным и потратить на платное образование или медуслуги определенную сумму.

Для справки! Для получения денежных средств необходимо предоставить полный пакет документов, заявление и декларацию.

Какие налоги можно вернуть физическому лицу

В основном работники даже не в курсе суммы, которая снимается с заработной платы в качестве НДФЛ, потому что получают ее уже со всеми вычетами. Налоговый кодекс позволяет возместить удержанную сумму гражданину в случае таких расходов:

покупка квартиры;
образование (свое, детей, подопечных и братьев, сестер);
медицинские услуги;
благотворительность (некоммерческих и религиозных организаций);
дополнительное пенсионное обеспечение;
совершение денежных операций с индивидуальными инвестиционными счетами и другие выплаты.

Работник имеет право на получение средств, которые ранее были удержаны с его заработной платы в размере 13 процентов. К этой категории налоговых вычетов относят следующие.

Стандартный. Получатели — инвалиды, ветераны войны, чернобыльцы, граждане с несовершеннолетними детьми и другие уязвимые слои населения. Например: сумма на первого и второго ребенка составляет 1400 руб. на каждого, за третьего и последующих показатель вырастает до 3000 руб. А ребенок-инвалид I или II группы вправе получить 12 000 руб.

Для справки! Родитель будет получать выплаты до тех пор, пока сумма дохода не превысит 350 000 руб. за текущий год.

Для оформления понадобятся следующие документы:

паспорт;
свидетельство о рождении ребенка (детей);
заявление;
справка о доходах и уплате налогов;
справка о подтверждении инвалидности (если опекаемый — инвалид);
декларация.

Важно! Если у несовершеннолетнего официально имеется только один родитель, то сумма льгот должна быть увеличена вдвое.

Для людей, участвовавших в военных действиях, ветеранов ВОВ и их родственников сумма выплат составляет 500 руб. в месяц. Чернобыльцы, граждане, работающие на испытании ядерного оружия, получат 3000 руб. Перечень документов для получения следующий:

паспорт;
заявление;
декларация;
документ, подтверждающий статус;
свидетельства родства с участниками ВОВ (если подает именно эта категория лиц).

Имущественный налоговый вычет. Эта сумма довольно крупная, а категория делится на два вида:

При продаже имущества: если стоимость проданного жилья составляет больше 1 млн руб., то с разницы удерживается налог в 13 %. Например: гражданин продал квартиру за 1 млн 230 тысяч руб., значит, с 230 тысяч удерживается пошлина (230 000 * 0,13 = 29 900).
Стоимость продажи транспорта не должна превышать 250 тысяч рублей, иначе с излишка будет удерживаться подоходный налог.

паспорт;
форма 3-НДФЛ;
договор купли-продажи;
декларация;
справка, подтверждающая разрешение на получение средств;
заявление.

При покупке возмещение допускается только за приобретение жилья при стоимости 2 млн, а за ипотеку — 3 млн за выплаченные проценты.

Базовый пакет документов при приобретении тот же, что и при продаже, только необходимо будет еще добавить свидетельство о госрегистрации права на жилье, бумагу об уплате НДС, ипотечный договор с банком (если была взята ипотека), бумаги, подтверждающие оплату, и свидетельство о браке (когда жилплощадь приобретена после свадьбы).

Социальный вычет выдается физическим лицам в двух направлениях: при получении образования и медицинских услуг. За какие именно получают возмещение налога:

собственное лечение и близких родственников;
покупка каких-либо из установленного законом списка препаратов;
при оказании платных услуг.

Документы, которые понадобятся в этом случае: декларация, справка, подтверждающая право на получение средств, и форма 3-НДФЛ.

Получить деньги за учебу может физлицо при любой форме обучения (свое образование), очной (за ребенка, подопечного, брата или сестру) и при наличии у организации соответствующих лицензий на деятельность.

паспорт;
свидетельство о рождении ребенка;
акт или договор, подтверждающий усыновление или опеку (если это необходимо);
договор с учебным заведением;
платежные бумаги;
заявление;
справка о доходах и уплате налогов;
декларация.

Профессиональные вычеты НДФЛ взимаются только с ограниченного круга лиц. К ним относятся частные предприниматели, адвокаты, нотариусы, люди искусства и другие граждане. Получить ее могут за подтвержденные документально расходы или 20 % прибыль.

В случае возмещения средств за операции с ценными бумагами учитывают два вида: при положительных результатах и при отсутствии дохода.

книга учета;
платежные бумаги;
соглашения с различными поставщиками;
акты выполненных работ;
лицензии на деятельность;
справка, подтверждающая доход или убытки;
паспорт;
заявление;
декларация.

Для справки! Если предприниматель не может подтвердить свой доход официально, то вычет составит 20 %.

Советы и рекомендации

В каких случаях оформляется возврат подоходного налога, разобрались. Собрать документы и сдать далеко не просто для обычного человека. В этом может помочь специализированная фирма, которая не только правильно заполнит, но и вовремя сдаст все формы.

Если же было принято самостоятельно направить бумаги через работодателя или инспекцию, то прежде стоит проверить, весь ли пакет собран и нет ли в заполнении ошибок. Сколько будет потрачено времени на исправление, зависит от многих факторов.

Полезное видео

Советы от специалиста:

Возврат подоходного налога

По закону человек, имея какой-то доход, должен платить с него налог 13% в бюджет государства. Об этом мы и поговорим в нашей статье – в каких случаях можно получить возврат подоходного налога и вернуть 13 процентов НДФЛ.

Что такое возврат подоходного налога (НДФЛ)

Если вы официально устроены и получаете зарплату, наверняка знаете, что вы получаете не ту сумму, что указана в трудовом договоре, а чуть меньше. По факту вы получаете 87% от своей зарплаты. Куда же уходят оставшиеся 13%? Это и есть тот самый подоходный налог – НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Его удерживает ваш работодатель и перечисляет в бюджет государства.

Например, вы сдаете квартиру в аренду или продали имущество. Вы получили доход. По закону вы должны со своего дохода 13% перечислить в бюджет в качестве НДФЛ.

Пример: Иванов не устроен официально, но он сдает две квартиры в аренду. За год его доход от сдачи жилья в аренду составляет 500 000 руб. Иванов обязан заплатить 13% от этой суммы – 65 000 руб. в качестве НДФЛ.

Но иногда государство позволяет вернуть часть ранее уплаченных налогов с помощью налоговых вычетов. Если точнее, то налоговый вычет – это либо возврат ранее уплаченного НДФЛ, либо уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого и уплачивается этот самый НДФЛ).

Многие называют это «возврат 3-НДФЛ» или «возмещение 3-НДФЛ», а спрашивая про налоговый вычет, подразумевают вопрос «как вернуть 3-НДФЛ». Это не совсем верные понятия, поскольку 3-НДФЛ, как мы уже сказали выше – это декларация о доходах и расходах, и ее вы вернуть никак не можете. А вот уплаченный налог – вполне.

Кто имеет право на возврат НДФЛ

Прежде всего, чтобы вернуть подоходный налог, вы должны его заплатить. То есть у вас должны быть доходы, с которых вы платите 13% (кроме дивидендов). А еще вы должны быть резидентом РФ, то есть проживать на территории России более 183 дней в году.

При выполнении этих двух условий, вы имеете право на возврат НДФЛ.

За что можно вернуть подоходный налог и в каких суммах

В зависимости от вида налогового вычета вы можете вернуть разные суммы, но основное правило одно – сколько бы вам не было положено к возврату, вернуть налогов больше, чем вы заплатили в год, нельзя. То есть сколько было уплачено НДФЛ, столько максимально и можно вернуть.

Виды вычетов, за которые можно вернуть подоходный налог

Имущественный

При покупке жилья можно воспользоваться налоговым вычетом и компенсировать часть расходов.

Пример:
Майоров купил квартиру за 3 млн руб. Несмотря на то, что это больше положенной суммы, вернуть подоходный налог (НДФЛ) он сможет только с 2 млн и получить 260 тыс. руб.

Серегин купил комнату за 900 000 руб. Он может заявить к вычету всю сумму и получить возврат подоходного налога в размере 117 000 рублей.

Помимо основного возврата подоходного налога в размере 260 000₽, вы можете воспользоваться также вычетом по процентам ипотеки и вернуть дополнительно до 390 тыс. руб. за фактически уплаченные проценты.

Пример: Зиновьев купил в ипотеку жилой дом за 6 млн руб. и по процентам ипотеки уже заплатил 1 миллион.

Зиновьев может оформить возврат НДФЛ и вернуть подоходный налог в размере 260 тыс., а также оформить вычет по процентам ипотеки и получить дополнительно возврат подоходного налога в сумме 130 000 руб. за уплаченные банку проценты.

Социальный вычет

Социальный вычет ограничен суммой 120 000 руб. То есть расходы считаются суммарно по всем видам социального возврата – обучение, лечение, взносы на НПО, добровольное страхование жизни, добровольное пенсионное страхование. Максимальный возврат НДФЛ составляет в этом случае 15 600 руб.

Рассмотрим самые популярные из них:

Возврат подоходного налога за обучение

Вы можете оформить вычет за свое обучение, брата или сестры до 24 лет на очной форме и за ребенка.

Пример: Иванов прошел курсы повышения квалификации и. заплатил 150 тыс.руб. Он может оформить вычет только на 120 000 руб. и вернуть НДФЛ в размере 15 600₽.

Петров оплатил свое обучение в автошколе в размере 50 тыс. ₽, и дополнительные занятия брата в сумме 60 000₽, он может оформить возврат НДФЛ за оба обучения и вернуть подоходный налог в размере 14 300₽.

Возврат подоходного налога за лечение и медикаменты

Можно вернуть НДФЛ за свое лечение, мужа/жены, родителей, детей. Важно, чтобы медуслуги были оказаны российской клиникой, имеющей лицензию.

При расходах на медикаменты необходимо предоставить рецепт на специальном бланке – с печатями врача и клиники и подписью врача.

Пример:
Сидоров оплатил своему отцу лечение спины и жене стоматологические услуги, потратив на все 100 000 руб. Он может оформить вычет и вернуть 13 000 руб.

Обучение ребенка. Эти расходы считаются отдельно и не входят в 120 тыс. ₽. Максимальный возврат подоходного налога (НДФЛ) в этом случае составляет 6 500₽, так как максимальный вычет за обучение ребенка – 50 000 руб.

Пример:
Соловьев оплатил свое обучение на курсах в сумме 120 000 руб. и еще по 70 000 руб. заплатил за обучение каждого из двух своих сыновей.

Соловьев может оформить возврат подоходного налога за себя и получить 15 600 руб., а также дополнительно вернуть НДФЛ за обучение каждого ребенка и получить максимально положенные 6 500 руб. за одного и за второго ребенка. Общая сумма возврата НДФЛ будет 28 600 руб. (15 600+6 500+6 500).

Дорогостоящее лечение. Если в справке об оплате стоит код «02», обозначающий дорогостоящее лечение, то вы имеете право вернуть подоходный налог с фактических расходов.

Например, вам имплантировали зубы, вы заплатили 200 000 руб. Это дорогостоящее лечение и в справке указан код «2». Вы можете вернуть НДФЛ с 200 тыс. ₽ и получить возврат подоходного налога в размере 26 000.

Благотворительность. Эти расходы тоже не входят в сумму вычета 120 тыс. ₽ и по сути они не ограничены, но вычет не должен превышать 25% от вашего дохода за год (в некоторых случаях 30%).

Стандартный вычет

Оформляется на работника (налогоплательщика) или на ребенка.

500₽ или 3 000₽ — вычет на налогоплательщика, в зависимости от категории (см. полный перечень лиц в п.1 ст. 218 НК РФ.

1 400₽ — за первого ребенка
1 400₽ — за второго ребенка
3 000₽ — за третьего и каждого из последующих

Если ребенок инвалид, то дополнительно платится: 6 000₽ — опекунам или попечителям

12 000₽ — родителям или усыновителям

Деньги можно получать до совершеннолетия детей или до 24 лет, если они проходят обучение по очной форме.

Данный вычет проще оформить через работодателя – вы пишите заявление, и ваш налогооблагаемый доход уменьшают.

Пример:
У Захарова трое несовершеннолетних детей. Второй по счету из них инвалид. Захаров может оформить вычет в общей сумме 17 800₽ (1 400₽+1 400₽+12 000₽+3 000₽). Зарплата у Захарова 25 000 руб., то есть с 25 тыс.руб. он платит подоходный налог (НДФЛ).

Но после оформления вычета он будет платить налог с остатка: 25 000₽ — 17 800₽ = 7 200₽.

То есть вместо обычного НДФЛ в размере 3 250₽ (25 000*13%), он будет платить подоходный налог 936₽ (7 200*13%).

Инвестиционный вычет

Данный вычет бывает двух видов:

На взносы на ИИС
На прибыль на ИИС

В первом случае вы можете вносить на свой инвестиционный счет деньги и возвращать с него 13% НДФЛ с суммы взноса, но не более 52 000₽ в год, так как максимальная сумма, с которой можно вернуть подоходный налог, составляет 400 000₽. Но возврат по взносам можно получить, только если у вас есть доход, облагаемый по ставке 13%, например заработная плата.

Пример:
Савельев открыл ИИС и внес 600 000₽. Он может оформить вычет на взносы и вернуть только 52 000₽, несмотря на то, что внес он больше 400 тыс.

Во втором случае вы не можете оформлять возврат подоходного налога (НДФЛ), но зато вы не будете платить подоходный налог с прибыли при закрытии счета.

Выбрать, каким видом вычета пользоваться, по прибыли или по взносам, вы должны сами.

Как получить возврат НДФЛ

В первом случае вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором (при имущественном вычете) было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи (при покупке по ДДУ) или в котором были расходы (обучение, лечение и т.д.). В случае возврата подоходного налога через работодателя, вы можете не ждать конца года.

Вам нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки с необходимыми документами. Если возврат НДФЛ оформляется через налоговую, вам дополнительно будут нужны заявление на возврат налога, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ. После чего запускается трехмесячная камеральная проверка, и по ее окончании еще в течение месяца вы получите сумму возвращенного подоходного налога.

Если вы оформляете возврат НДФЛ через работодателя, то вам нужно собрать документы и также подать их в налоговую, но уже не придется ждать три месяца, а в течение 30 дней вы получите специальное уведомление о праве на вычет. Его нужно передать в бухгалтерию, и с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета.

Теперь вы знаете, что такое возврат подоходного налога (НДФЛ) и за какие расходы его можно оформить.

Возврат подоходного налога — за что можно вернуть?

Многие граждане РФ лишь поверхностно ознакомлены с налоговым законодательством нашей страны, и не знают, что возможен возврат подоходного налога, и за что его можно вернуть. Зачастую знания людей ограничиваются тем, что они осведомлены о необходимости уплаты некоторых сборов.

Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков. И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.

Законодательство о возврате подоходного налога

Вычетная база распространяется практически на все виды налогообложения, в том числе и на подоходное. В сегодняшнем материале более подробно рассмотрим вопрос именно о том, как вернуть часть подоходного налога согласно действующему законодательству РФ.

Законодательная база

На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ).

Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.

Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим узаконенным способом (сдача жилья в аренду, продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли. Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.

Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Подобное явление получило название «вычет». А порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.

По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя способами возврата средств:

либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;
либо получением средств обратно по безналичному расчету.

Виды налоговых вычетов

Стоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой средств и налогообложением с его стороны.

Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.

Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:

имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
социальный вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел. То есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.

Сколько раз можно произвести налоговый вычет?

Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой процедурой, поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.

Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается государством обычным людям.

Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.

Однако стоит понимать, что если 13-процентная часть от покупки, к примеру, квартиры превышает максимальный предел по имущественному вычету (то есть 260 000 рублей), то все средства, идущие выше предела, обнуляются. Получить их не получится.

Какие налоги можно вернуть физическому лицу?

Возврат подоходного налога — за что можно вернуть?

В каких случаях возвращается подоходный налог физическим лицам? Разобравшись с общей сутью НДФЛ и его возврата, не лишним будет более детально изучить все виды налогового вычета.

Как было отмечено ранее, таковых в РФ – три. Давайте рассмотрим каждый из них максимально подробно.

Имущественный вычет

Имущественный вычет – это вид возврата подоходного налога, связанный с приобретением нового или улучшением старого недвижимого имущества гражданина за его счет. На данный момент получить подобный вычет можно при:

строительстве или ремонте дома;
покупке недвижимости;
погашении процентной ставки по ипотеке.

Расчет вычета осуществляется исходя из понесенных гражданином трат на ранее указанные мероприятия и равен 13 % от их размера.

Максимальный предел имущественного вычета равен 260 000 рублей, то есть при покупке жилья, стоимостью выше 2 000 000 рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается. В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на 2 000 000 рублей, даже если покупка ему обошлась в 5 000 000 или 10 000 000.

Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет. Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и земельного участка за 600 000).

Социальный вычет

Социальный вычет предоставляется всем гражданам, уплачивающим НДФЛ, при трате с их стороны денег на соцуслуги. К последним можно отнести:

лечение самого гражданина или его близких родственников за его счет;
покупка медикаментов по рецепту врача;
социальное страхование жизни на срок более 5 лет;
обучение в любом платном заведение.

В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных услуг.

Предел данного возврата — 120 000 рублей за все время (не более 15 600 рублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).

Благотворительный вычет

Благотворительный вычет формируется из всех трат гражданина, которые пошли на добровольные пожертвования. Данный вид возврата средств имеет предел, равный 25 % от суммы годового дохода гражданина, получающего вычет.

Благотворительный вычет распространяется на пожертвования:

в благотворительные организации;
в религиозные объединения;
в социально ориентированные организации;
в некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в ряде областей (наука, культура, спорт и т.д.).

Помимо представленных ранее, также имеются вычеты для льготных категорий граждан, перечень которых регламентирован НК РФ.

Данные вычеты распространяются по социальному статусу (многодетным семьям, матерям-одиночкам), либо по профессиональному статусу (например, судьям).

Для более точного определения подобных вычетов необходимо внимательно изучить некоторые положения налогового законодательства.

Как получить налоговый вычет за НДФЛ?

За что можно вернуть НДФЛ физическому лицу? Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие. Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете право на возврат данных средств. Основными условиями к этому являются:

уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
наличие ранее упомянутых трат.

Порядок получения налогового вычета таков:

Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту жительства и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право. Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.
После этого соберите нужные бумаги. Как правило, в их перечень входят:

ИНН;
справка о доходах за данный календарный год;
документы, подтверждающие факт оплаты ранее указанных услуг или приобретения с вашей стороны каких-либо вещей (организация лечения, покупка квартиры и т.п.);
документы-основания для осуществления оплаты, указанной выше (договор обучения, договор о приобретении имущества и т.п.);
налоговая декларация;
при необходимости — реквизиты вашего счета, куда будут переводиться средства.

Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить заявление о получении вычета. В нем указывается тот вариант возврата средств, который вам наиболее удобен.

На данный момент получить вычет можно в виде:

уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
ежемесячных выплат;
единоразовой выплаты за календарный год.

Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета. Сроки выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами. Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.

В целом, получить возврат по подоходному налогу не сложно, если знать базовые принципы проведения данного мероприятия. Большинство из таковых описаны выше.

Нюансы возврата средств

Процедура получения возврата

В заключение сегодняшней статьи приведем некоторые нюансы возврата средств за НДФЛ, которые ранее упомянуты не были.

Подобных особенностей вычета не столь много, но все же они имеются, поэтому не осветить их наш ресурс просто не может. Наиболее важные нюансы возврата таковы:

Любой налоговый вычет можно получить на сумму, не более уплаченного за конкретный налоговый период НДФЛ. То есть, если гражданин уплатил 12 000 рублей подоходного налога за один год, то в этот же год он не имеет право получить не более 12 000 рублей в качестве вычета. В таком случае оставшаяся часть положенного вычета сохраняется за гражданином и получить ее частично или полностью он может уже на следующий год.
Имущественный вычет, как было упомянуто ранее, также может быть использован при погашении процента по ипотеке. В подобном виде использования данный вычет имеет предел не 260 000 рублей, а 390 000, что стоит учитывать всем «ипотечникам».
Помимо представленных ранее, в налоговом законодательстве предусмотрено больше количество и других вычетов. В большинстве своем они распространяются на льготные категории граждан (ветераны ВОВ и военных действий, инвалиды и т.д.). Для ознакомления с ними необходимо досконально изучить НК РФ, так как их количество, повторимся, достаточно велико и они распространяются на разные сферы налогообложения.

Процессуальные особенности получения налогового возврата

В остальном же, процедура возврата подоходного налога особенностей не имеет. Порядок ее проведения и все базовые принципы подробно рассмотрены выше и в законодательстве РФ.

В целом, получить положенный вычет за НДФЛ в РФ не столь сложно, если знать процессуальную суть подобного мероприятия.

Более-менее подробно о ней и прочих особенностях возврата средств за уплату подоходного налога говорится в представленном ранее материале. Надеемся, статья была для вас полезна и дала ответы на интересующие вопросы. Удачи в возврате средств!

О том, как вернуть 13 процентный налог, вы можете узнать, посмотрев видео:

Налоговый вычет: как получить все, что вам положено. Советы юриста

Все мы являемся потребителями государственных услуг, за что и платим налоги. А вот объем, сроки и наши права по возможностям возврата налоговых отчислений — знают далеко не все. И очень часто мы тратим лишние деньги, которые могли бы сэкономить за счет оформления налоговых вычетов. Специалист сервиса, специализирующегося на налоговых вычетах физических лиц, подготовил для Сообщества Росконтроль подробный и понятный материал о том, как получить налоговый вычет и грамотно оформить возврат налогов, чтобы получить максимальную выгоду.

Основания для получения налогового вычета

На данный момент человек может получить налоговый вычет (т.е. вернуть уплаченный налог на доходы) в следующих случаях:

при покупке или строительстве жилья (в размере до 260 000 р.), а также при уплате процентов по договору ипотеки (в размере до 390 000 р.);
при оплате своего обучения, обучения своих братьев и сестер (в размере до 15 600 р. в год), обучения своих детей (в размере до 6 500 р. в год);
при оплате своего лечения, лечения своих родственников — супруга, родителей, детей (если лечение было недорогостоящим — в размере до 15 600 р. в год, если дорогостоящим – в размере 13% от стоимости лечения), а также при оплате медикаментов для себя или своих родственников (в размере до 15 600 р. в год);
при оплате страховых взносов по добровольному страхованию, страхованию жизни, пенсионному страхованию, внесённых за себя или своих родственников — супруга, родителей, детей (в размере до 15 600 р. в год);
при оплате пенсионных взносов по негосударственному пенсионному обеспечению, внесённых за себя или своих родственников — супруга, родителей, детей, дедушки, бабушки, внуков, братьев, сестер (в размере до 15 600 р. в год);
если открыт индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то с 2015 года можно получить вычет по взносам на ИИС (в размере до 52 000 р. в год) или по полученной прибыли (в размере 13% от полученной прибыли).

Кроме вышеперечисленных, существуют и другие виды налоговых вычетов — например, стандартные вычеты на детей, которые их родители, как правило, получают через своего работодателя (на одного ребенка данный вычет предоставляется в размере 2 184 р. в год).

Мы упомянули только те вычеты, которые наиболее часто встречаются на практике.

Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранный гражданин, если он проживает на территории РФ более 183 дней в году и платит налог 13% с полученного дохода.

Для получения вычета неважно, является ли человек гражданином РФ или нет.

Проблемы при получении налогового вычета

Главная сложность для потребителя при оформлении налогового вычета — это запутанность законодательства. Правовые нормы, регулирующие налоговые вычеты, многочисленны. В эти нормы регулярно вносятся изменения, порой кардинально меняющие сложившиеся правила.

Для человека, не являющегося специалистом в сфере налогового права, отследить изменения и найти актуальные нормы достаточно сложно.

Также, для большого количества потребителей затруднения вызывает заполнение декларации 3-НДФЛ, которую нужно подать в налоговый орган для получения вычета. Форма декларации и правила её заполнения изменяются каждый год. Поэтому нужно обращать внимание на множество нюансов, чтобы заполнить декларацию правильно. Неверное заполнение декларации является одной из причин отказа в предоставлении вычета.

К счастью, сейчас существуют специальные программы и интернет-сервисы, с помощью которых можно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это значительно упрощает оформление документов и позволяет избежать множества ошибок, которые часто возникают при заполнении вручную.

Наконец, можно отметить такую сложность, которую потребители создают себе сами: многие всецело доверяют мнению инспекторов ФНС, не пытаясь какие-либо образом проверить полученную у них информацию. Получив отказ в приеме документов или отказ в предоставлении налогового вычета, потребитель, зачастую, принимает этот отказ как окончательное решение по его делу. Однако это не так — любой отказ может быть обжалован.

Как избежать ошибок, мешающих получить налоговый вычет

Одной из самых распространённых ошибок является то, что многие потребители не понимают сути налогового вычета. Самым распространённым заблуждением является то, что получить вычет может любой человек, который понес расходы на покупку жилья, лечение, обучение и пр. При этом потребители забывают, что налоговый вычет — это льгота, позволяющая вернуть уплаченный налог на доходы (как правило, этот налог удерживается с зарплату). Поэтому вычет Вы можете получить только в том случае, если Вы работаете и получаете официальную зарплату.
Также нередко потребители неверно рассчитывают год, за который они могут получить налоговый вычет, и, соответственно, подают декларацию 3-НДФЛ не за те годы, когда они имели на него право. Здесь нужно обратить внимание, что право на имущественный вычет при покупке жилья возникает: в год получения свидетельства о регистрации права собственности при покупке по договору купли-продажи или в год получения акта приема-передачи квартиры при покупке по договору долевого участия; право на вычет за обучение/лечение возникает: в тот год, когда были фактически понесены расходы на благотворительность/обучение/лечение/страхование.
Довольно распространённой проблемой является отсутствие у потребителя документов, необходимых для получения вычета. Если договора еще обычно можно восстановить, то в случае утери платежных документов иногда можно лишиться права на вычет (например, если платеж за квартиру происходил наличными, а расписка была утеряна). Поэтому если сейчас Вы находитесь на этапе оформления документов (на покупку жилья, лечение, обучение и пр.), обязательно сохраняйте все договора, платёжные поручения, чеки, квитанции и расписки, подтверждающие оплату Вами денежных средств. Эта рекомендация особенно важна сейчас, когда происходит массовая ликвидация банков, так как после того, как банк, через который Вы проводили платёж, был ликвидирован, получить документы, подтверждающие оплату, крайне затруднительно.

В нашей практике не было случаев, когда документы, подтверждающие сделку с недвижимостью, были оформлены неправильно. Дело в том, что все документы по таким сделкам в обязательном порядке регистрируются в Росреестре, где они проверяются специалистами.

То, на что действительно стоит обратить внимание при заключении сделки с недвижимостью — это цена, указанная в договоре. Дело в том, что если в договоре будет указана цена жилья меньше, чем покупатель фактически заплатит продавцу, то размер налогового вычета, который покупатель сможет получить, будет рассчитываться исходя из цены жилья, указанной в договоре.

Как обжаловать отказ в получении налогового вычета?

Если в получении налогового вычета отказано — вы можете опротестовать данное решение налоговых органов.

Сначала жалоба на решение об отказе подаётся в тот же налоговый орган, который вынес данное решение. Если эта жалоба не будет удовлетворена, то нужно обращаться с жалобой в Управление ФНС по Вашему региону, а затем — в суд.

Универсальная памятка для оформления налогового вычета

Законодательство постепенно становится все более благоприятным для потребителя, решившего воспользоваться вычетом: увеличивается размер вычета, появляются дополнительные основания для его получения и т.д.

Однако большой проблемой является быстрое изменение правовых норм, регулирующих налоговые вычеты. Причём изменяются не только нормы Налогового кодекса, но и позиция Федеральной налоговой службы или Минфина по тому или иному вопросу (а налоговые органы при принятии решения об одобрении вычета или отказе в вычете руководствуются именно мнением ФНС и Минфина). Обычному потребителю отследить все эти изменения достаточно сложно.

Если потребитель будет самостоятельно готовить документы для получения налогового вычета, ему потребуется достаточно много времени. Нужно будет ознакомиться с нормами налогового законодательства, чтобы понять, имеет ли потребитель право на данный вычет, какие документы для этого необходимы, и как их оформить, чтобы налоговый орган не отказал в вычете. На нашем сайте мы постарались изложить сложные и запутанные нормы налогового законодательства максимально понятным и простым для потребителя языком. Кроме того, любой человек может получить у нас бесплатную консультацию по любым вопросам, связанным с налоговыми вычетами.

Независимо от того, самостоятельно Вы будете оформлять документы или обратитесь к профессионалам, необходимо помнить: храните все документы, которые составлялись в ходе сделки (договор, платёжные документы и т.д.).

Половина всех проблем при получении вычета связана с тем, что у потребителя нет каких-либо документов.

И, наконец, — не стоит бояться налоговых органов. Зачастую потребитель, услышав от сотрудника ФНС отказ в приеме документов или получив решение об отказе в вычете, не пытается бороться с этим. А ведь нередки случаи, когда сотрудники ФНС действуют незаконно и принимают неправомерные решения. Помните, что если Вы имеете право на вычет, то Вам должны его предоставить. Любые действия и решения сотрудников ФНС, которые нарушают Ваши права, можно и нужно оспаривать.

Потребители, которые декларируют свои доходы (например, от продажи имущества), должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.

Срок 30 Апреля не распространяется на граждан, которые подают декларацию, чтобы получить налоговый вычет. Они вправе подать декларацию в любой момент после завершения календарного года. Единственным ограничением является то, что вернуть подоходный налог можно не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2014 году, а оформить вычет решили в 2017 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2016, 2015 и 2014 годы.

Еси у вас есть конкретные вопросы о том, сколько раз получают налоговый вычет или, например, можно ли получить налоговый вычет при покупке определенного имущества, — их можно задать эксперту в комментариях.

Мнение авторов Сообщества может не совпадать с официальной позицией организации «Росконтроль». Хотите дополнить или возразить? Можно сделать это в комментариях или написать собственный материал.

Налоговые вычеты — возвращаем деньги от государства

Налоговый вычет — это возможность получить деньги от государства, либо не платить налоги частично или даже полностью. Размер налогового вычета зависит от двух факторов: ваших доходов и понесенных расходов по определенным категориям. Самый известный — это имущественный налоговый вычет, по которому можно вернуть до 260 тысяч рублей, а в некоторых случаях даже больше. Однако есть категории других налоговых льгот для граждан, про которые мало кто знает и соответственно не получающих деньги по ним.

Что такое налоговый вычет
Виды налоговых вычетов
Стандартные
Социальные
Имущественный
ИИС
Кто имеет право на получение вычета
Как вернуть налог
В заключение

Что такое налоговый вычет

Для начала давайте простым языком объясним, что представляет собой налоговый вычет и почему государство должно вам возвращать деньги. Многие этого не понимают или не совсем точно представляют саму процедуру возврата.

Все мы работаем и платим налоги. Государство, «обеспокоенное» заботой о населении, автоматически удерживает с нашей зарплаты подоходный налог в размере 13%. Вернее, делает это сам работодатель и перечисляет деньги в бюджет. В итоге на руки вы получаете уже «чистую» сумму, после уплаты налогов. Помимо этого налог удерживается на любые другие доходы физических лиц, но здесь сам получатель дохода обязан уплачивать налоги. Но не будет вникать в это, а рассмотрим простой случай получения единственного дохода в виде заработной платы.

Общий совокупный доход образует налогооблагаемую базу с которой должен быть уплачен 13% налог.

Пример. Ежемесячная зарплата 50 тысяч в месяц или 600 000 в год. Это и есть налогооблагаемая база. С нее ежемесячно удерживается 13% налог. В итоге из первоначальных 50 000 — каждый месяц на руки вы получаете 43 500, а 6 500 рублей уходит в бюджет в виде подоходного налога. За год получаем 522 000 чистого дохода и 78 000 в виде уплаченных налогов.

В некоторых случаях не весь доход подлежит налогообложению. Налогооблагаемую базу можно уменьшить и тогда 13% будет браться с более низкой суммы и вы будете платить меньше налогов. В этом помогает налоговый вычет.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база.

Если вы понесли расходы по некоторым категориям, установленными законодательством, например оплата за обучение ребенка, то вы вправе уменьшить ваш совокупный годовой доход на эту сумму. И именно с этой суммы вы должны платить 13% налога. Но так как с вас ежемесячно удерживается «по полной», то в итоге в конце года получается излишне уплаченный налог. Именно его вы и можете вернуть обратно.

Важно понимать, что возврат налогов это право гражданина, но не обязанность государства. Просто так, вы ничего не получите обратно. Для этого нужно предпринять ряд действий, но об этом ниже.

Пример. Доход за год 600 000 рублей. Подоходный налог составит 78 тысяч. В течение года была проведена оплата за обучение — 100 тысяч рублей. Эта статья расходов попадает под категорию налоговых вычетов. Поэтому общая налогооблагаемая база может быть снижена на эту сумму и составит 600 000 — 100 000 = 500 000 рублей.

Именно с полученной суммы и должен браться подоходный налог, который будет равен в данном случае 65 000 рублей.

Разница в 13 тысяч ( 78 000 — 65 000) подлежит возврату от государства, как излишне уплаченная в бюджет.

Виды налоговых вычетов

Государство не слишком щедрое, что касается выплат и соответственно возврата денег обратно из казны. Поэтому количество налоговых вычетов можно по пальцам пересчитать. Их условно можно разделить на 4 категории:

Стандартные.
Социальные.
Имущественные.
Инвестиционные.

У всех смысл одинаковый — возврат излишне уплаченной суммы по ставке 13%. Различия состоят в размере максимальных сумм, которые можно получить и некоторых нюансов по каждому виду вычетов.

Стандартные

Применяются к некоторым категориям граждан при выполнении одного из определенных условий. Например, имеющие несовершеннолетних детей, детей-инвалидов, для ветеранов войны, чернобыльцев, военнослужащих, инвалидов. В зависимости от категории меняется размер вычета.

Например, для родителей с несовершеннолетними детьми необлагаемая сумма составляет 1 400 рублей ежемесячно за каждого ребенка. Причем на данную льготу имеют право оба родителя. 13% с 1 400 рублей составляет 182 рубля. Это значит, что каждый месяц вы можете получать зарплату увеличенную именно на эту сумму.

Пример. При зарплате 30 тысяч, после удержания подоходного налога на руки выходит 26 100. Но так как у сотрудника имеются двое детей, то он имеет право на получение стандартного вычета. 2 800 рублей его зарплаты не облагается 13% налогом. В месяц выходит 364 рубля. В итоге ежемесячная реальная зарплата будет уже больше — 26 464 рубля.

С одной стороны деньги не такие уж и великие, но если правом воспользуются оба родителя, то за год может набежать приличная сумма — 8 736 рублей за двух детей.

Особенность. Налоговая льгота учитывается ежемесячно до достижения уровня годового дохода 350 тысяч рублей. После преодоления этой суммы — деньги не выплачиваются.

Социальные

К социальным вычетам относятся расходы, понесенные гражданами на лечение или обучение. Максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей в год. То есть вернуть можно не более 15 600 рублей.

Обучение

Право на получение вычета имеет человек, если он оплатил обучение за себя, за своих детей, братьев или сестер.

Особенность. За каждого ребенка можно вернуть не более 5 600 рублей (50 тысяч не облагаемая база).

Лечение

К данной льготе относятся расходы понесенные на собственное лечение, супруги (а), своих детей (до 18 лет) и родителей.

Особенность. В категории дорогостоящее лечение — размер налогового вычета не ограничен.

ВАЖНО. Расходы на обучение и лечение объединены государством в одну категорию — социальные вычеты с максимально возможной не облагаемой суммой 120 000 рублей. Если вы потратили за год гораздо больше, вернуть удастся не более 13% от этой суммы или 15 600 рублей.

Пример. Иванов Иван Иванович за год потратил на лечение 100 000 рублей и оплатил обучение сына — 50 000 рублей. Итого 150 000. 13% с этой суммы составляет 19 500. Но вернуть он может только 15 600 рублей. Оставшаяся сумма в 30 000 рублей никак не учитывается и на следующий год не переносится (сгорает). То есть в следующем году Иванов уже не может претендовать на возврат оставшейся суммы.